原始記錄管理制度要求(3篇)

1、Word - 6 -原始記錄管理制度要求(3篇)【第1篇】金屬公司原始記錄統(tǒng)計臺帳統(tǒng)計報表管理制度 金屬制品公司原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表管理制度 一、總則 為妥當(dāng)保存原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表,并規(guī)范原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的標(biāo)識、收集、編目、歸檔、貯存、保管和處理工作,特制訂本制度。 二、適用范圍 適用于各部門原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的保存掌握,也包括分供方的原始記錄。 三、原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表種類、收集、標(biāo)識 1.原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的形式由使用部門依據(jù)自身的需要制定,經(jīng)工程部長審核其可行性后,交廠務(wù)經(jīng)理審批其是否能正式使用。 2.對于已超出保存期的原始記錄,

2、由各相關(guān)責(zé)任部門負(fù)責(zé)銷毀,工程部有權(quán)檢查其是否按規(guī)定實行。 3.原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的保管方式要便于存取和檢索,保管設(shè)施應(yīng)供應(yīng)相宜的環(huán)境,以防止損壞、變質(zhì)和丟失。 4.工程部規(guī)定原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的保存期。 5.各部門需查閱原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表時,需向廠務(wù)經(jīng)理提出書面申請,經(jīng)批準(zhǔn)后,再向相關(guān)記錄的部門負(fù)責(zé)人借記錄查閱,各部門做好查閱記錄。 四、各部門要做好原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的填寫和呈報工作,原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的填寫應(yīng)精確,潔凈。不得在原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表上任憑涂寫。如記錄時消失錯誤,在錯誤處劃一杠,再填寫正確數(shù)據(jù)

3、,任何人不得隨便更改、涂寫原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表,以保證原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的有效性。 批準(zhǔn)審核編制 日期日期日期 【第2篇】醫(yī)院原始記錄管理制度 醫(yī)院原始記錄管理制度 原始記錄是用以記載和證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生執(zhí)行和完成狀況的書面證明,是作為檢查和考核經(jīng)濟(jì)活動和重要依據(jù),也是進(jìn)行會計核算的基礎(chǔ),為了正確地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和明確各方面及個人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,特制定本制度: 一、原始記錄的內(nèi)容 1、材料物資方面的原始記錄 醫(yī)用衛(wèi)生材料及低值易耗品的驗收領(lǐng)用單; 總務(wù)倉庫的其他材料及低值易耗品的驗收領(lǐng)用單; 藥庫藥品的領(lǐng)用單; 藥房消耗日報表; 各類材料,藥品盤點報告單 2、勞動方面的原始記錄 職

4、工人數(shù)的記錄; 職工調(diào)動、考勤的記錄; 工資結(jié)算的記錄; 獎金測算的記錄。 3、設(shè)備使用方面的原始記錄 醫(yī)療儀器設(shè)備的固定資產(chǎn)驗收單、領(lǐng)用單; 圖書及其他設(shè)備的固定資產(chǎn)驗收單、領(lǐng)用單; 房屋建筑物固定資產(chǎn)驗收單、領(lǐng)用單; 各類固定資產(chǎn)登記卡,設(shè)備報廢單,調(diào)撥單; 固定資產(chǎn)盤點報告單; 固定資產(chǎn)報損報廢審批單。 4、費用開支的原始記錄 水、電費結(jié)算單; 領(lǐng)款收據(jù); 勞務(wù)以及辦公費開支; 零星修理結(jié)算表。 5、財務(wù)管理方面的原始記錄 借款借據(jù)。 收款收據(jù) 二、原始記錄的填制方法、格式 序號 項目內(nèi)容 管理部門 記錄格式 應(yīng)具備內(nèi)容 1 醫(yī)用衛(wèi)生材料 藥劑科 單據(jù)式記錄單 日期、品種、 規(guī)格、數(shù)量、

5、 單價、總金額、經(jīng)辦人、驗收人、審批人 2 低值易耗品 藥劑科 信息科 總務(wù)科 單據(jù)式記錄單 3 醫(yī)療藥品 藥劑科 日報表式記錄單 4 專業(yè)圖書資料 圖書室 單據(jù)式記錄單 5 借款借據(jù) 借款人 單據(jù)式記錄單 6 收款收據(jù)工資計算表 收款人 制表人 單據(jù)式記錄單 7 行政家具設(shè)備 總務(wù)科 單據(jù)式記錄單 始憑證的審核 原始記錄是財務(wù)科最基礎(chǔ)的核算資料,財務(wù)科確定由審核員對各種原始記錄的正確性、真實性和手續(xù)的完備性等進(jìn)行審核,稽核員每月進(jìn)行抽查,每月與各管理部門進(jìn)行帳實核對。 原始記錄填制人的責(zé)任 各管理部門的專職原始記錄員,應(yīng)按原始記錄的格式的各項內(nèi)容照實填寫,不能遺漏,對各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生狀況準(zhǔn)時

6、做好記錄工作,全部記錄的數(shù)據(jù)必需照實反映,計算精確,不得弄虛作假,原始記錄填制人對填制的業(yè)務(wù)內(nèi)容負(fù)責(zé)。 原始記錄簽署、傳遞匯合 衛(wèi)生材料領(lǐng)用單,圖書設(shè)備等固定資產(chǎn)單據(jù),一般由經(jīng)辦人員填寫,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署看法,專職記錄簽章后準(zhǔn)時送財務(wù)科審核,然后入帳。 藥品的入庫、領(lǐng)用,由藥庫會計,依據(jù)發(fā)票驗收,及領(lǐng)料單,單據(jù)送財務(wù)科審核,無誤后,登記入帳。 總務(wù)材料的領(lǐng)用,由經(jīng)辦人填寫后,科主任簽署看法,經(jīng)專職記錄員匯總后每月交財務(wù)科審核,審核無誤后列報支出。 借款單和領(lǐng)款單的填制,一般由經(jīng)辦人填寫,經(jīng)院長審批后,報財務(wù)科審核,無誤后付款。 【第3篇】永安地產(chǎn)原始記錄管理制度 安永地產(chǎn)原始記錄管理制度 為了規(guī)范會計核算工作,強化內(nèi)部會計管理,提高會計工作質(zhì)量水平。依據(jù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范及本公司的詳細(xì)狀況,特制定本制度。 1.原始記錄的內(nèi)容主要包括原始憑證和記賬憑證 原始憑證包括憑證的名稱,填制憑