資金管理制度13949

1、深圳瑞錦實業(yè)有限公司資金管理制度第一條現(xiàn)金管理（一）錢帳分管制度，公司應(yīng)配備專職出納員，負責辦理現(xiàn)金收、付和現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)，負責登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳并與會計所登記的現(xiàn)金、銀行存款總帳相互核對一致。出納人員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作。（二）現(xiàn)金開支的范圍：根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例及其實施細則的規(guī)定：1）支付員工工資；（2 ）支付差旅費；（3 ）支付因公借款；（4）支付零星材料和辦公用品款；（ 5）支付運雜費等等。（三）購買原材料及商品，均不得支付現(xiàn)金或通過郵局匯款，必須通過銀行匯往供貨單位的開戶銀行帳戶內(nèi)。（四）各種違紀罰款收入根據(jù)有關(guān)部門的通知，直接將

2、款項收繳公司財務(wù)部入帳。（五）現(xiàn)金必須及時交庫，各部門收入的現(xiàn)金應(yīng)于當天交財務(wù)部門，不得坐支、挪用、擠占和公款私存。（六）堅持日清月結(jié)，出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理、按日結(jié)帳，結(jié)出庫存現(xiàn)金帳面余額，并與庫存現(xiàn)金實地盤點核對相符，以避免出現(xiàn)長款、短款帳實不符。如有長款、短款應(yīng)查明原因，屬于帳務(wù)的錯誤應(yīng)急時更正，屬出納工作失誤等原因，應(yīng)由過失人賠償。（七）堅持現(xiàn)金盤點制度：分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)負責人應(yīng)不定期對現(xiàn)金庫存進行盤點檢查，重點檢查帳款是否相符，嚴禁白條抵庫、私借公款、私設(shè)小金庫。（八）規(guī)定庫存現(xiàn)金定額，實際庫存現(xiàn)金超過庫存定額時，出納員應(yīng)將超過部分及時送交銀行；否則，如因超過庫存現(xiàn)金定

3、額而造成的各種損失，由出納員全額賠償。第二條銀行存款管理（一）各類貨幣資金，應(yīng)按照資金性質(zhì)或業(yè)務(wù)需要，開設(shè)銀行帳戶進行結(jié)算。財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置銀行存款分戶賬，每月與銀行對帳單核對，編制未達帳項調(diào)節(jié)表，保持帳帳相符。（二）財務(wù)部門收到各業(yè)務(wù)部門的各種銀行收入的結(jié)算票據(jù)，填寫進帳單及時送存銀行，在銀行確認收妥后，有關(guān)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)部門方可辦理業(yè)務(wù)的結(jié)算手續(xù)。在款項收妥之前，不可辦理錢物交易的結(jié)算手續(xù)。（三）各類銀行存款的支票預(yù)留印鑒和密碼， 由財務(wù)負責人和出納人員分別掌握，不得向其他部門或個人借用、泄露。如因借用泄密而造成的經(jīng)濟損失應(yīng)由財務(wù)部查明原因，追究借用、泄密者的賠償責任。（四）使用現(xiàn)金支票， 不論

4、對外支付款項或補充現(xiàn)金庫存， 均需由出納人員或財務(wù)人員簽發(fā)，對外支付款項必須根據(jù)公司財務(wù)收支審批制度在授權(quán)范圍內(nèi)審批支付。（五）使用轉(zhuǎn)帳支票，應(yīng)由經(jīng)辦部門或經(jīng)辦人員持填寫借據(jù)和結(jié)算憑證，根據(jù)公司財務(wù)收支審批制度在授權(quán)范圍內(nèi)審批，由出納開出轉(zhuǎn)帳支票；凡不能預(yù)先取得結(jié)算憑證，需要領(lǐng)用空白支票時，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用單，由經(jīng)辦人員在出納員處辦理借用手續(xù)，出納人員在支票有關(guān)欄目填寫簽發(fā)日期、用途和限額后經(jīng)負責領(lǐng)導(dǎo)同意方可借出。借出的轉(zhuǎn)帳支票如發(fā)生丟失現(xiàn)象，經(jīng)辦人員應(yīng)及時向財務(wù)部門報告，并向銀行辦理掛失手續(xù)。由于支票丟失造成的經(jīng)濟損失，應(yīng)由丟失人賠償。特殊情況可由財務(wù)部門根據(jù)具體情況提出處理意見，經(jīng)總經(jīng)理、董

5、事長批準后處理。（六）嚴格執(zhí)行銀行結(jié)算紀律。 不得向任何人出租或出借銀行存款帳戶；不準開具空頭支票和遠期支票；不得弄虛作假套取現(xiàn)金和銀行信用，否則，由此造成的罰款等損失應(yīng)由責任人賠償。第三條 貨幣資金支付的管理（一）財會人員辦理現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、信匯、電匯、票匯等付出款項，一律憑付款審批單辦理，付款審批單由經(jīng)辦人負責辦理報批。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。（二）通過公司財務(wù)部門支付的經(jīng)營性流動資金， 必須根據(jù)公司財務(wù)審批制度進行審批（三）公司各部門員工的差旅費報銷、招待費，由出差當事人簽字，各部門負責領(lǐng)導(dǎo)審核，由公司分管的領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長共同審批報銷。（四）支付項目投資款項的， 根據(jù)股東

6、大會或董事會決議批準的項目投資，由董事長、總經(jīng)理共同審批。（五）公司支付備用金， 所有員工借用備用金必須當月清理， 否則未清理完畢部分從當月工資中扣除。（五）根據(jù)合同付款的款項， 應(yīng)嚴格按合同規(guī)定的期限付出， 不得早付或遲付，也不得改變支付方式和用途。非經(jīng)收款單位書面正式委托，不得改變收款單位（個人）。凡委托其他單位（個人）代付款的，一律由總經(jīng)理或董事長批準。（六）購置固定資產(chǎn)（包括維修、租用）必須先立項、作預(yù)算，還必須報經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)及批準，然后根據(jù)審批權(quán)限規(guī)定購置。（七）中、長期投資要本著選擇好投資項目，節(jié)約投資費用，縮短投資回收期，加強對投入產(chǎn)生資金的管理，提高投資效益。任何投資，均須業(yè)務(wù)部

7、門領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理、董事長審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準后才能投入。（八）對違反上述規(guī)定的付款， 財務(wù)人員拒絕支付， 并及時上報請求處理。（九）嚴格資金使用審批手續(xù)。 財務(wù)人員對審批手續(xù)不完備的資金使用事項，必須拒絕辦理。否則按違章論處，并對造成損失負連帶賠償責任。（十）所有公司設(shè)置的銀行帳戶，均應(yīng)開通網(wǎng)上銀行支付服務(wù)功能，其中之一的支付權(quán)限為公司董事長。另外須由董事長審批的可通過傳真或電子方式進行審批。深圳瑞錦實業(yè)有限公司二一二年二月二十日出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報之于陛下也。誠宜開張圣聽，

8、以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費祎、董允等，此皆良實，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補闕漏，有所廣益。將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰 “能”，是以眾議舉寵為督：愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。親賢臣，遠小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時，每與臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計日而待也。臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來二十有一年矣。先帝知臣謹慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，夙夜憂嘆，恐托付不效，以傷先帝之明；故五月渡瀘，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，當獎率三軍，北定中原，庶竭駑鈍，攘除奸兇，興復(fù)漢室，還于舊都。此臣