私募基金管理人內(nèi)部控制制度

1、【公司名稱內(nèi)部制度（供考）目錄第一 總第一條 為保證【公名稱】有限公司（以簡(jiǎn)稱“公司）期穩(wěn)健發(fā)展、 規(guī)范運(yùn)作，加強(qiáng)內(nèi)部制，有效防范和控制營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和基金資產(chǎn)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司誠(chéng)信合法、有效經(jīng)營(yíng)，從最大限度保護(hù)基金份持有人的合法權(quán)益，依中華人民共和國(guó)公法華人民共和國(guó)證券投資基金法投資基金運(yùn)作管理辦券投基金銷售管理辦法投資基金管公司治理準(zhǔn)則券投資基金管理公司部控制指導(dǎo)意見有關(guān)法律、法規(guī)、部規(guī)章以及【公司名】章 程定）的有關(guān)規(guī)定特制定本內(nèi)部控制綱。第二條 健全內(nèi)部控機(jī)制和完善內(nèi)部控制度是規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)、保證經(jīng)運(yùn)作符合公司發(fā)展規(guī)的主要措施，也是衡公司經(jīng)營(yíng)管理水平高低重要標(biāo)志。公司應(yīng)當(dāng)充分考慮內(nèi)

2、外部環(huán)境基礎(chǔ)上，通過(guò)設(shè)立組織制、運(yùn)用管理方法、施操作程序與控制措等，建立運(yùn)行高效、控嚴(yán)密的內(nèi)部控制機(jī)制制定科學(xué)合理、切實(shí)效的 內(nèi)部控制制度。第三條 本大綱適用于公司有部門、各分支機(jī)、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)以及有崗位。第二 部制的標(biāo)原則第四條 公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)要建立一個(gè)決策科學(xué)運(yùn)營(yíng)規(guī)范、管理高和持續(xù)、穩(wěn)定、健發(fā)展的資產(chǎn)管理實(shí)體具體來(lái)說(shuō)，公司實(shí)行部控制應(yīng)達(dá)到以下的目標(biāo) ：（一）保證公司經(jīng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管則，自 覺(jué)形成守法經(jīng)營(yíng)、范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和營(yíng)理念；（二）防范和化解營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行和管理資產(chǎn)的安完整，實(shí)現(xiàn)公司的持、穩(wěn)定、健康發(fā)展；（三）確?；?、司財(cái)務(wù)和

3、其他信息真、準(zhǔn)確、完整、及時(shí) （四）促使公司誠(chéng)信用、勤勉盡責(zé)地為資者服務(wù)，保證基金額持有人的合法權(quán)益不受犯；（五）保護(hù)公司資的安全，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)方針和目標(biāo)，維護(hù)股權(quán)益； （六）樹立良好的牌形象，維護(hù)公司聲；（七）健全公司法治理結(jié)構(gòu)，建立符合代管理要求的內(nèi)部組結(jié)構(gòu)， 形成科學(xué)合理的決機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)機(jī)制；（八）建立切實(shí)有的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，有于查錯(cuò)防弊，消除隱，保證 公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健行；（九）規(guī)范公司與東、實(shí)際控制人之間關(guān)聯(lián)交易，避免股東實(shí)際控 制人直接或間接干公司正常的經(jīng)營(yíng)管理動(dòng)；第五條 公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循（一）健全性：內(nèi)控制應(yīng)當(dāng)包括公司的項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門、分支機(jī)構(gòu)、各級(jí)人員，并蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、

4、監(jiān)、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)， 免管理漏洞的存在（二）有效性：一面，通過(guò)科學(xué)的內(nèi)控段和方法，建立合理內(nèi)控程序，維護(hù)內(nèi)控制度有效執(zhí)行；另一方面化內(nèi)部管理制度的高權(quán)威性，要求所有工嚴(yán)格遵守。執(zhí)行內(nèi)管理制度不能有任何外，任何人不得擁超越制度或違反規(guī)章權(quán)力；（三）獨(dú)立性：公根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)立相獨(dú)立的機(jī)構(gòu)、部門和位。各機(jī)構(gòu)、部門和崗位能上保持相對(duì)獨(dú)立性內(nèi)部控制的檢查、評(píng)部門必須獨(dú)立于內(nèi)控制的建立和執(zhí)行部，公司基金資產(chǎn)、自 資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的作應(yīng)當(dāng)分離；（四）相互制約：司內(nèi)部部門和崗位的置必須權(quán)責(zé)分明、相牽制，并通過(guò)切實(shí)可行的互制衡措施來(lái)消除內(nèi)控制中的盲點(diǎn)；(五) 成本效益：公司運(yùn)用科化的經(jīng)營(yíng)管理方降低運(yùn)作成本，提經(jīng)濟(jì)

5、 效益，以合理的控成本達(dá)到最佳的內(nèi)部制效果。第六條公司制訂內(nèi)部控制度應(yīng)當(dāng)遵循：（一）合法合規(guī)性內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)以及行應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法、法規(guī)、 規(guī)章和各項(xiàng)規(guī)定；（二）全面性：內(nèi)控制必須覆蓋公司的有部門、分支機(jī)構(gòu)、位，滲透各業(yè)務(wù)過(guò)程和業(yè)環(huán)節(jié)，并普遍適用于司每一位員工，不得 有制度上的空白或洞；（三）審慎性：內(nèi)控制的核心是有效防各種風(fēng)險(xiǎn)，因此，公組織體系的構(gòu)成、內(nèi)部管制度的建立都要以防和化解風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng) 為重點(diǎn)；（四）適時(shí)性：內(nèi)控制制度應(yīng)隨著公司營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、營(yíng)理念等內(nèi)部環(huán)境的變化國(guó)家法律、法規(guī)、政制度等外部環(huán)境的改及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的修改或完善 。第三 部制的本求第七條 公司應(yīng)按核定的業(yè)務(wù)經(jīng)范圍和自身

6、的經(jīng)營(yíng)理特點(diǎn)，建立架清晰、控制有效的內(nèi)部控機(jī)制，制定全面系統(tǒng)切實(shí)可行的內(nèi)部控制度。第八條 公司管理層應(yīng)當(dāng)牢固立內(nèi)控優(yōu)先和風(fēng)險(xiǎn)理理念，培養(yǎng)全體工的風(fēng) 險(xiǎn)防范意識(shí)，營(yíng)造個(gè)濃厚的內(nèi)控文化氛，保證全體員工及時(shí)解國(guó)家法律法規(guī)和公司章制度，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)穿到公司各個(gè)部門、個(gè)崗 位和各個(gè)環(huán)節(jié)。第九條 公司應(yīng)當(dāng)建立、健全人治理結(jié)構(gòu)，充分揮獨(dú)立董事和監(jiān)事的監(jiān)督 職能，嚴(yán)禁不正當(dāng)聯(lián)交易、利益輸送和部人控制現(xiàn)象的發(fā)生保護(hù)投資者利益和公司法權(quán)益。第十條 公司的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)體職責(zé)明確、相互制的原則，各部門明確的授權(quán)分工，操作相獨(dú)立。公司應(yīng)當(dāng)建立策科學(xué)、運(yùn)營(yíng)規(guī)范、理高效的運(yùn)行機(jī)制，包民主、透明的決策程和管理議事規(guī)則，高、嚴(yán)

7、謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)以及健全、有效的內(nèi)監(jiān)督和反饋系統(tǒng)。第十一條 公司應(yīng)建立科學(xué)、嚴(yán)的授權(quán)批準(zhǔn)制度崗位分離制度，明劃分各崗位職責(zé)務(wù)部門必須在適的授權(quán)基礎(chǔ)上實(shí)行當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度的操作部門或經(jīng)人員和直接的管理門或控制人員必須相獨(dú)立、相互制衡，資和交易、交易和清、基金會(huì)計(jì)和公司會(huì)等重要崗位不得有人員重疊。重要業(yè)務(wù)部門崗位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行物理隔。第十二條 公司應(yīng)建立完善的資分離制度，基金資與公司資產(chǎn)、不基金的資產(chǎn)以及其他委托資要實(shí)行獨(dú)立運(yùn)作、分設(shè)賬管理、分別核算第十三條 公司應(yīng)建立完善的位責(zé)任制度和規(guī)范崗位管理措施。在確不同 崗位工作任務(wù)的基上各崗位相應(yīng)的責(zé)任職權(quán)相互配合、相互制約、相互促的工作關(guān)系。通過(guò)制規(guī)范的崗

8、位責(zé)任制度嚴(yán)格的操作程序和合理工作標(biāo)準(zhǔn)，推行各崗、各部門、各機(jī)構(gòu)的標(biāo)管 理。第十四條 公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)自身經(jīng)特點(diǎn)設(shè)立順序遞進(jìn)權(quán)責(zé)統(tǒng)一、嚴(yán)密效的內(nèi)控 防線：（一） 明確各崗位職責(zé)，有詳?shù)膷徫徽f(shuō)明書和業(yè)流程，各崗位人員在上崗前均應(yīng)悉并承諾遵守，在授范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任；（二） 建立重要業(yè)務(wù)處理憑據(jù)遞和信息溝通制度相關(guān)部門和崗 位之間相互監(jiān)督和衡；第十五條公司應(yīng)當(dāng)建立有效人力資源管理制度，立健全激勵(lì)約束機(jī)制確 保公司人員具備與位要求相適應(yīng)的職業(yè)守和專業(yè)能力第十六條 公司應(yīng)嚴(yán)格控制公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，真實(shí)、面地記載每一筆務(wù)，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的核算監(jiān)督職能，健全會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)等各種信資料及時(shí)、準(zhǔn)確報(bào)送度，確保各種信息資的真

9、實(shí)與完整。 第十七條 公司應(yīng)建立科、嚴(yán)密、有效的險(xiǎn)管理與評(píng)估系統(tǒng)包括主要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)法要門的風(fēng)險(xiǎn)考核指體系以及管理人員道德風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)。通過(guò)嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管，對(duì)公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)行識(shí) 別、評(píng)估和分析，時(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。第十八條 公司應(yīng)當(dāng)建立有效的部控制，防止商業(yè)賂、不正當(dāng)交易為和洗 錢行為的發(fā)生。第十九條 公司必須制訂切實(shí)效的緊急應(yīng)變制度建立危機(jī)處理機(jī)制程序，設(shè)定具體的應(yīng)急應(yīng)步驟，以確保公司的常經(jīng)營(yíng)不會(huì)受到影響 第二十條一條第二十二條公司應(yīng)當(dāng)維護(hù)信息通渠道的暢通，建立晰的報(bào)告系統(tǒng)。 第二十公司定期評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境、的金融工具、 新的技術(shù)應(yīng)用和新法律法規(guī)等情況，適改進(jìn)。第四 內(nèi)制

10、系公司的內(nèi)部控制體由兩方面構(gòu)成：（一）公司治理結(jié)；（二）公司內(nèi)部控制度。 公司內(nèi)部控制體系圖如所示：公治結(jié)構(gòu) 面內(nèi)體系股會(huì)董會(huì) 風(fēng) 險(xiǎn)制員會(huì)總理 投決委員研部險(xiǎn)管組各 業(yè) 務(wù) 部 門公內(nèi)控制度 層的控體公章內(nèi)大風(fēng)控制度 監(jiān)稽制度 等本理制各門理制第一 公理構(gòu)第二十三條 公司致力于建立健全公司治理結(jié)構(gòu)建立權(quán)責(zé)清晰、相制衡、科學(xué)管理的現(xiàn)代企制度，完善組織框架建立民主、透明的決系統(tǒng)，高效、嚴(yán)謹(jǐn)業(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)，健全獨(dú)立的監(jiān)督系統(tǒng)和反 系統(tǒng)。第二十四條 股東會(huì)由全體股組成，是公司的最權(quán)力機(jī)構(gòu)，依照法法規(guī)和 公司章程的規(guī)定行職權(quán)。第二十五條 股東會(huì)下設(shè)監(jiān)事。監(jiān)事會(huì)依照法律規(guī)和公司章程對(duì)公經(jīng)營(yíng)管 理活動(dòng)、董事

11、和公管理層的行為行使監(jiān)權(quán)。第二十六條股東選舉董事組成董事。董事會(huì)對(duì)股東會(huì)責(zé)，根據(jù)法律法、公司章程以及股東的授權(quán)行使職權(quán)司的運(yùn)作進(jìn)行有監(jiān)督。第二十七條 董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)制委員會(huì)，向董事負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。其要負(fù) 責(zé)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理基金業(yè)務(wù)運(yùn)作的合法規(guī)性、對(duì)公司內(nèi)控機(jī)及風(fēng)險(xiǎn)控制制度的效性等進(jìn)行檢查和評(píng)，出具相關(guān)專業(yè)意見交董事會(huì)。公司各門有義務(wù)接受其相關(guān)作質(zhì)詢。第二十八條 公司實(shí)行董事會(huì)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)，董事會(huì)聘任公司經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)理。公司總經(jīng)理依照律法規(guī)和公司章程的定行使職權(quán)。在總理以下根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)副總經(jīng)理、總經(jīng)理 理協(xié)助總經(jīng)理工作第二十九條公司根據(jù)獨(dú)立性與互制約、相互銜接原，在精簡(jiǎn)和扁平化的

12、礎(chǔ)上設(shè)立滿足公司營(yíng)運(yùn)作需要的機(jī)構(gòu)、門和崗位。公司設(shè)風(fēng)控制辦公會(huì)和投資決策委員會(huì) 。第三十條第三十一條第三十二條第三十三條第三十四條第三十五條風(fēng)險(xiǎn)控制辦公會(huì)是司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的常機(jī)構(gòu)，是公司日常運(yùn) 的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)。司研究部中設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)理組，通過(guò)建立并運(yùn)有效的策略、流程方法和工具，識(shí)別和量公司經(jīng)營(yíng)中所承受投資風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)、信用風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)，向公司決策和管理提供及時(shí)充分的風(fēng)報(bào)告，確保公司能對(duì)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)采取有效的防 控制措施和進(jìn)行妥的管理。投資決策委員會(huì)是司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的常機(jī)構(gòu)，是公司基金投 的最高投資決策機(jī)，負(fù)責(zé)決定基金投資略、基金投資組合的產(chǎn)配置及重大投資目。投資決策委員會(huì)主席一名，負(fù)責(zé)召集主持投資決策委

13、員會(huì)議，簽發(fā)投資決策員會(huì)決議；投資決策員會(huì)設(shè)執(zhí)行委員一，負(fù)責(zé)監(jiān)督基金經(jīng)理投資決策委員會(huì)會(huì)議議的執(zhí)行情況權(quán)限范圍內(nèi)審批超基金經(jīng)理權(quán)限的投計(jì)劃，并將超出其權(quán)限范的基金經(jīng)理的投資計(jì)提交投資決策委員會(huì) 批。公司股東會(huì)、董事、管理層、投資決策員會(huì)及職能部門構(gòu)成 司決策執(zhí)行系統(tǒng)監(jiān)事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制委會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制辦公會(huì)成公司相對(duì)獨(dú)立的督系統(tǒng)。決策執(zhí)行系統(tǒng)和督系統(tǒng)均應(yīng)有清晰的次，并建立明確的報(bào) 與反饋機(jī)制。決策系統(tǒng)應(yīng)制定民透明、明確成文的決程序，全部經(jīng)營(yíng)管理策要按照規(guī)定程序行，防止個(gè)人超越或反決策程序，獨(dú)斷專。執(zhí)行系統(tǒng)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)上級(jí)的決策，并在各職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)相行使職權(quán)。第三十六條 監(jiān)督系統(tǒng)應(yīng)對(duì)公內(nèi)部控制進(jìn)行檢查

14、評(píng)價(jià)，建立內(nèi)部違違章行 為的處罰機(jī)制，及發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，堵塞漏洞第三十七條 各機(jī)構(gòu)、各部門須在分工合作的基上，明確各崗位相的責(zé)任和職權(quán)，建立相互合、相互制約、相互進(jìn)的工作關(guān)系。通過(guò)定規(guī)范的崗位責(zé)任、嚴(yán)格的操作程序和理的工作標(biāo)準(zhǔn)，使各 工作規(guī)范化、程序，并有利于提高工作率。第二 司內(nèi)控制制度第三十八條 公司應(yīng)制定合理完備、有效并易于行的內(nèi)部控制制度公司內(nèi)部控制制度由不同面的制度構(gòu)成，按照效力大小分為四個(gè)層次：第一個(gè)層次是司章程；第二個(gè)層次內(nèi)部控制大綱；第三層次是基本管理制；第四個(gè)層次是公司部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要制 的各種制度及實(shí)施則等。第三十九條 內(nèi)部控制制度的訂、修改、實(shí)施、止應(yīng)該遵循相應(yīng)的序，每 一層面

15、的內(nèi)容不得其以上層面的內(nèi)容相。第四十條公司章程的修改須股東會(huì)審議通過(guò)批準(zhǔn)實(shí)施。第四十一條 公司內(nèi)部控制大綱公司基本制度的定與修改由公司總理負(fù) 責(zé) 起草相應(yīng)方案，報(bào)事會(huì)通過(guò)后實(shí)施。第四十二條 公司各機(jī)構(gòu)、部的制度及其實(shí)施細(xì)由各機(jī)構(gòu)、部門負(fù)人依據(jù)公司章程、內(nèi)部控大綱和公司基本制度草相應(yīng)方案，經(jīng)總經(jīng) 辦公會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施第四十三條公司董事會(huì)、險(xiǎn)控委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制辦會(huì)定期對(duì)公司制度執(zhí) 情況進(jìn)行檢查、評(píng)，并出具專題報(bào)告。報(bào)告報(bào)董事會(huì)，公司理層按董事會(huì)要求報(bào)告中提出的相關(guān)問(wèn)進(jìn)行整改、落實(shí)。風(fēng)控制辦公會(huì)的報(bào)告公司總經(jīng)理，并由此成公司管理層向公司事會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委會(huì)上報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)。對(duì)報(bào)告中提出的風(fēng)性問(wèn)題，由總經(jīng)理

16、成相關(guān)機(jī)構(gòu)和部門負(fù)整改、落實(shí)。各機(jī)構(gòu)各部門定期對(duì)涉及本機(jī)構(gòu)、本部門的制進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，并 責(zé)落實(shí)有關(guān)事項(xiàng)。第五內(nèi)部制容第四十四條第一 概內(nèi)部控制內(nèi)容包括境控制和業(yè)務(wù)控制。境控制包括治理結(jié)構(gòu)制、組織結(jié)構(gòu)控制公司文化控制、員工德素質(zhì)控制等。業(yè)務(wù)制主要包括：投資理業(yè)務(wù)控制、基金銷業(yè)務(wù)控制、信息披露制、信息技術(shù)系統(tǒng)制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、察稽核控制等。第二環(huán)境制第四十五條環(huán)境控制指與內(nèi)部制相關(guān)的環(huán)境因素相作用的綜合效果及其 對(duì)業(yè)務(wù)、員工的影力，環(huán)境控制構(gòu)成公內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。公致力于從治理結(jié)構(gòu)組織機(jī)構(gòu)、企業(yè)文化員工道德素質(zhì)控制等面實(shí)現(xiàn)良好的環(huán)境控制 。第四十六條第四十七條公司從治理結(jié)構(gòu)和織結(jié)構(gòu)方面，加強(qiáng)內(nèi)控制

17、：（一）根據(jù)現(xiàn)代企制度的要求，建立健符合公司發(fā)展需要的人治理結(jié)構(gòu)，嚴(yán)禁正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、利益送和內(nèi)部人控制現(xiàn)象 發(fā)生。保護(hù)投資者益和公司合法權(quán)益；（二）依照職責(zé)明、相互制約的原則，立公司的組織結(jié)構(gòu)，部門有明確的授權(quán)工，操作相互獨(dú)立。司應(yīng)當(dāng)建立決策科學(xué)運(yùn)營(yíng)規(guī)范、管理高的運(yùn)行機(jī)制，包括民透明的決策程序和議規(guī)則，高效、嚴(yán)謹(jǐn)業(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)，以及全、有效的內(nèi)部監(jiān)督 反饋系統(tǒng)。企業(yè)文化控制主要現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（一）推行誠(chéng)實(shí)與德價(jià)值觀。董事及高管理人員應(yīng)發(fā)揮模范頭作用，尤其在建及維護(hù)整個(gè)公司的道標(biāo)準(zhǔn)方面，提供正當(dāng)行為的相關(guān)指，抵制不良行為的引，并根據(jù)實(shí)際情況制定公司紀(jì)律；斷加強(qiáng)員工的職業(yè)操教育，制定員工行為準(zhǔn)則

18、與勞動(dòng)紀(jì)，通過(guò)持續(xù)的法規(guī)和德操守的培訓(xùn)，強(qiáng)化員工的職業(yè)道和法律意識(shí)，培育公積極向上的企業(yè) 文化。（二）公司管理層當(dāng)牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先風(fēng)險(xiǎn)管理理念，營(yíng)造個(gè)濃厚的風(fēng)險(xiǎn)文化圍，培養(yǎng)員工敏銳的險(xiǎn)防范意識(shí)，保證全體員工及時(shí)了國(guó)家法律法規(guī)和公司章制度，使得風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)能擴(kuò)展公司所有員工，貫穿公司各個(gè)部門、各個(gè)崗位和各個(gè)環(huán)，充分體現(xiàn)內(nèi)部控制全面性原則，從而確保內(nèi)控機(jī)制的立、完善和各項(xiàng)管理度的執(zhí)行。 第四十八條 員工道德素控制。公司建立有的人力資源管理制，健全激勵(lì)約束機(jī)制，對(duì)員工行科學(xué)的聘用、培訓(xùn)考評(píng)、晉升、淘汰等實(shí)行個(gè)人收入與公效益和個(gè)人工作表現(xiàn)鉤的薪酬制度，確保工真正關(guān)心公司的展，具備和保持正直誠(chéng)實(shí)、公正、

19、廉潔的 質(zhì)與應(yīng)有的專業(yè)素。（一） 完善人員聘程序，明確資格件，全面考察審慎聘人員； （二） 建立人員訓(xùn)制度，通過(guò)培訓(xùn)考試等方式，確保工理解和掌握相關(guān)法律法和規(guī)章制度；（三） 加強(qiáng)對(duì)員的日常管理，建立理檔案；（四） 建立科學(xué)理的績(jī)效考評(píng)體系健全激勵(lì)約束機(jī)制第三投資理務(wù)控第四十九條 公司應(yīng)當(dāng)自覺(jué)遵國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)按照投資管理業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點(diǎn)嚴(yán)格制定管理章、操作流程和崗位冊(cè)，明確揭示不同業(yè) 可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)采取控制措施。第五十條研究業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）研究工作應(yīng)持獨(dú)立、客觀；（二）研究部門應(yīng)公司基金投資運(yùn)作（括投資策略、資產(chǎn)配、投資組合、投資對(duì)以及為公司的業(yè)務(wù)發(fā)等）提供全方位 的決策支持；（三

20、）建立嚴(yán)密的究工作管理流程；根各項(xiàng)研究業(yè)務(wù)的不同第五十一條點(diǎn)和需要，明確崗分工及職責(zé)，并形成學(xué)、有效的研究 方法；（四）建立投資對(duì)備選庫(kù)制度，根據(jù)基合同要求，在充分研 的基礎(chǔ)上建立和維備選庫(kù)；（五）建立研究與資的業(yè)務(wù)交流、溝通度，保持通暢的渠道 確保研究服務(wù)的及性和準(zhǔn)確性；（六）建立研究報(bào)質(zhì)量評(píng)價(jià)體系。投資決策業(yè)務(wù)控制要的內(nèi)容包括：（一）投資決策應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)的關(guān)規(guī)定，符合基金合所規(guī)定的投資目標(biāo)、資范圍、投資策略、資組合和投資限制 等要求；（二）建立健全投決策授權(quán)制度，實(shí)行資決策委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下基金經(jīng)理負(fù)責(zé)制，明界定投資決策委員會(huì)基金經(jīng)理、交易員的權(quán)限，嚴(yán)格限制投資活動(dòng)必須在規(guī)定權(quán)限之內(nèi)，防止

21、越權(quán)決策，以防范和解基金管理風(fēng)險(xiǎn)。并建立與所授權(quán)限相 應(yīng)的約束制度和考制度；（三）投資決策應(yīng)有充分的投資依據(jù)，要投資要有詳細(xì)的研報(bào) 告和風(fēng)險(xiǎn)分析支持并有決策記錄；（四）建立投資風(fēng)評(píng)估與管理制度，確投資風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量體系測(cè)量標(biāo)準(zhǔn)和可承受風(fēng)，對(duì)已識(shí)別的投資風(fēng)建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管 理工具，在設(shè)定的險(xiǎn)權(quán)限額度內(nèi)進(jìn)行投決策；（五）建立科學(xué)的資管理業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系公司研究部風(fēng)險(xiǎn)管理主第五十二條要工作是與投資總共同確定投資風(fēng)險(xiǎn)的量體系、測(cè)量標(biāo)準(zhǔn)和可承受風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)識(shí)別的投資風(fēng)險(xiǎn)建立當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理工具；定期對(duì)公司各金的投資風(fēng)格、投資效和風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行分析和評(píng)估，并報(bào)給投資總監(jiān)和風(fēng)險(xiǎn)控辦公會(huì)；（六）相關(guān)業(yè)務(wù)人應(yīng)具有良好的職業(yè)道，誠(chéng)

22、實(shí)信用、勤勉盡地為基金份額持有人務(wù)，嚴(yán)禁損害基金份持有人利益事件的 發(fā)生。基金交易業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）基金交易應(yīng)行集中交易制度，基經(jīng)理不得直接向交易 下達(dá)投資指令或者接進(jìn)行交易；（二）投資決策和易執(zhí)行在人員和空間嚴(yán)格分離，建立交易 行的權(quán)限控制體系交易操作規(guī)則；（三）公司應(yīng)當(dāng)建交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、預(yù)警統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)， 善相關(guān)的安全設(shè)施（四）投資指令應(yīng)進(jìn)行審核，確認(rèn)其合、合規(guī)與完整后方可行，如出現(xiàn)指令違違規(guī)或者其他異常情，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng) 及時(shí)報(bào)告相關(guān)部門（五）公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)公平的交易分配制度確保投資者的利益能 得到公平對(duì)待；（六）建立完善的易記錄制度，相關(guān)人對(duì)每日投資組合列表 應(yīng)當(dāng)及時(shí)核對(duì)并存保管

23、；（七）對(duì)于特殊交，如：場(chǎng)外交易、網(wǎng)申購(gòu)等，相關(guān)部門應(yīng)第五十三條據(jù)內(nèi)部控制的基本則制定相應(yīng)的流程和則；（八）建立科學(xué)的易績(jī)效評(píng)價(jià)體系。公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格效的制度，對(duì)關(guān)聯(lián)方易進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控以確交易的公平和公正不正當(dāng)關(guān)聯(lián)易損害基金份額有人利益?；鹜顿Y涉及關(guān)聯(lián)易的部門應(yīng)在相關(guān)研報(bào)告中特別說(shuō)明， 并報(bào)公司相關(guān)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)。（一）董事會(huì)對(duì)股會(huì)負(fù)責(zé)，審議公司資及基金財(cái)產(chǎn)投資中的大關(guān)聯(lián)交易，審議項(xiàng)必須經(jīng)全體董事的分之二以上通 過(guò)、獨(dú)立董事的三之二以上通過(guò)方可生。（二）當(dāng)公司總經(jīng)、其他高級(jí)管理人員各部門經(jīng)理或基金經(jīng)在關(guān)聯(lián)交易中有私利益牽連時(shí)，必須于司參與該交易前 將具體利益報(bào)知董會(huì)。（三）對(duì)董事及高管理人員違反上述規(guī)

24、的行為由監(jiān)事會(huì)做出違紀(jì)人員及相關(guān)人的處理意見，監(jiān)事會(huì)違紀(jì)人員的重大 處理意見須報(bào)股東批準(zhǔn)。（四）對(duì)其他人員反上述規(guī)定的行為，監(jiān)察稽核部出具監(jiān)察告，總經(jīng)理辦公會(huì)出對(duì)違紀(jì)人員及相關(guān)員的處理意見。第四信息術(shù)統(tǒng)控第五十四條 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)法律法規(guī)的要求，循安全性、實(shí)用性可操作性原則，嚴(yán)格制定息系統(tǒng)的管理制度，保信息管理平臺(tái)的安高效運(yùn)行 。第五十五條公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)嚴(yán)格授權(quán)制度、崗位責(zé)任度、門禁制度、內(nèi)外 分離制度等管理措，確保系統(tǒng)安全運(yùn)行第五十六條 計(jì)算機(jī)機(jī)房、設(shè)、網(wǎng)絡(luò)等硬件應(yīng)當(dāng)合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)備行和維護(hù)整個(gè)過(guò)程實(shí)施明的責(zé)任管理，嚴(yán)格劃業(yè)務(wù)操作、技術(shù)維護(hù) 方面的職責(zé)。第五十七條第五十八條第五十九條公司軟件的

25、使用應(yīng)分考慮軟件的安全性可靠性、穩(wěn)定性和可展性，應(yīng)具備身份證、訪問(wèn)控制、故障復(fù)、安全保護(hù)、分權(quán)約等功能。 強(qiáng)化電子信息系統(tǒng)的相牽制制度，建立統(tǒng)設(shè)計(jì)、軟件開發(fā)等技 術(shù)人員與實(shí)際業(yè)務(wù)操人員相互獨(dú)立制，信息技術(shù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、軟 件開發(fā)等技術(shù)人員得介入實(shí)際的業(yè)操作。用戶使用的密碼口令 定期更換，不得向他透露。 建立計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的日常維護(hù)和管制度，禁止同一人同掌管操作 系統(tǒng)密碼口 令和數(shù)據(jù)庫(kù)管理系密碼口令。公司應(yīng)對(duì)信息數(shù)據(jù)行嚴(yán)格的管理，保證息數(shù)據(jù)的安全、真實(shí) 完整，并能及時(shí)、確地傳遞到會(huì)計(jì)等各能部門；嚴(yán)格計(jì)算機(jī)易數(shù)據(jù)的授權(quán)修改序，并堅(jiān)持電子信息據(jù)的定期查驗(yàn)制度。建立電子信息數(shù)據(jù)及時(shí)保存和備份制度重要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)異

26、地備 并且長(zhǎng)期保存。信息技術(shù)系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)期稽核檢查，制定業(yè)連續(xù)性計(jì)劃，完善業(yè) 數(shù)據(jù)保管等安全措，進(jìn)行排除故障、災(zāi)恢復(fù)的演習(xí)，確保系可靠、穩(wěn)定、安全運(yùn)行。第六十條指定專人負(fù)責(zé)計(jì)算病毒防范工作，建立期病毒檢測(cè)制度。第五會(huì)計(jì)統(tǒng)制第六十一條第六十二條第六十三條六十四條第六十五條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)中人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法融企業(yè)會(huì)計(jì)度、 證券投資基金會(huì)核算辦法業(yè)財(cái)務(wù)通業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家有關(guān)法、法規(guī)制定基金會(huì)計(jì)度、公司財(cái)務(wù)制度、計(jì)工作操作流程和計(jì)崗位工作手冊(cè)，并對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建 嚴(yán)密的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控。公司應(yīng)當(dāng)明確職責(zé)分位分工的基礎(chǔ)上明各會(huì)計(jì)崗位職責(zé)， 嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督崗位由一人獨(dú)自操作過(guò)程。公司對(duì)所管理的基應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核主

27、體，獨(dú)立建賬、獨(dú)核算，保證不同基之間在名冊(cè)登記、賬設(shè)置、資金劃撥、賬記錄等方面相互獨(dú)?；饡?huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)立于公司會(huì)計(jì)核算。 公司應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)會(huì)計(jì)控制措施會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的正運(yùn)轉(zhuǎn)：（一）公司應(yīng)當(dāng)建憑證制度，通過(guò)憑證計(jì)、登錄、傳遞、歸等一系列憑證管理度，確保正確記載經(jīng)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì) 責(zé)任；（二）公司應(yīng)當(dāng)建賬務(wù)組織和賬務(wù)處理系設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿， 有效控制會(huì)計(jì)記賬序；（三）公司應(yīng)當(dāng)建復(fù)核制度，通過(guò)會(huì)計(jì)核和業(yè)務(wù)復(fù)核防止會(huì) 差錯(cuò)的產(chǎn)生。公司應(yīng)當(dāng)采取合理估值方法和科學(xué)的估程序，公允反映基金第六十六條第六十七條第六十八條投資的有價(jià)證券在值時(shí)點(diǎn)的價(jià)值。公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格成本控制和業(yè)績(jī)考核度，強(qiáng)化會(huì)計(jì)的事前 事中和事后監(jiān)督。公司應(yīng)當(dāng)制定完善會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)接制度，財(cái)會(huì)部門應(yīng)善保管密押、業(yè)務(wù)章、支票等重要憑證會(huì)計(jì)檔案，嚴(yán)格會(huì)計(jì) 料的調(diào)閱手續(xù)，防會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的毀損、散和泄密。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格制定務(wù)收支審批制度和費(fèi)報(bào)銷管理辦法，自覺(jué) 守國(guó)家財(cái)稅制度和經(jīng)紀(jì)律。第六其他部制第六十九條 本內(nèi)控大綱對(duì)合作方授權(quán)等內(nèi)容提出本控制要求，并作制定 相關(guān)制度的依據(jù)。第七十條第七十一條公司對(duì)托管人和代機(jī)構(gòu)等合作方（如有的控制內(nèi)容主要包括 （一）選擇的合作應(yīng)當(dāng)符合監(jiān)管部門的質(zhì)要求；（二）確立選擇合方的標(biāo)準(zhǔn)和程序；（三）加強(qiáng)與合作的交流和溝通；（四）建立