康復(fù)用紡織品項(xiàng)目建設(shè)工程分析

1、泓域/康復(fù)用紡織品項(xiàng)目建設(shè)工程分析康復(fù)用紡織品項(xiàng)目建設(shè)工程分析xx（集團(tuán)）有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113780886 一、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc113780886 h 3 HYPERLINK l _Toc113780887 二、 公司概況 PAGEREF _Toc113780887 h 5 HYPERLINK l _Toc113780888 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113780888 h 6 HYPERLINK l _Toc113780889 公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc11

2、3780889 h 6 HYPERLINK l _Toc113780890 三、 投資估算方法 PAGEREF _Toc113780890 h 7 HYPERLINK l _Toc113780891 四、 概預(yù)算方法 PAGEREF _Toc113780891 h 8 HYPERLINK l _Toc113780892 五、 工程量清單 PAGEREF _Toc113780892 h 14 HYPERLINK l _Toc113780893 六、 承包合同價(jià)款 PAGEREF _Toc113780893 h 17 HYPERLINK l _Toc113780894 七、 關(guān)鍵工作及關(guān)鍵線路的確

3、定 PAGEREF _Toc113780894 h 19 HYPERLINK l _Toc113780895 八、 時(shí)間參數(shù)計(jì)算方法 PAGEREF _Toc113780895 h 19 HYPERLINK l _Toc113780896 九、 工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)應(yīng)用程序 PAGEREF _Toc113780896 h 20 HYPERLINK l _Toc113780897 十、 工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃的技術(shù)特點(diǎn)和分類(lèi) PAGEREF _Toc113780897 h 22 HYPERLINK l _Toc113780898 十一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113780898 h 24 HY

4、PERLINK l _Toc113780899 十二、 堅(jiān)持綠色發(fā)展，提高資源利用效率 PAGEREF _Toc113780899 h 25 HYPERLINK l _Toc113780900 十三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113780900 h 26 HYPERLINK l _Toc113780901 十四、 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析 PAGEREF _Toc113780901 h 27 HYPERLINK l _Toc113780902 營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113780902 h 27 HYPERLINK l _Toc113780903 綜合總

5、成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc113780903 h 28 HYPERLINK l _Toc113780904 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 PAGEREF _Toc113780904 h 30 HYPERLINK l _Toc113780905 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113780905 h 32 HYPERLINK l _Toc113780906 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc113780906 h 35 HYPERLINK l _Toc113780907 十五、 投資計(jì)劃方案 PAGEREF _Toc113780907 h 36 HYPERLINK l _

6、Toc113780908 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc113780908 h 38 HYPERLINK l _Toc113780909 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc113780909 h 38 HYPERLINK l _Toc113780910 流動(dòng)資金估算表 PAGEREF _Toc113780910 h 40 HYPERLINK l _Toc113780911 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc113780911 h 41 HYPERLINK l _Toc113780912 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113780912 h 4

7、2 HYPERLINK l _Toc113780913 十六、 進(jìn)度規(guī)劃方案 PAGEREF _Toc113780913 h 43 HYPERLINK l _Toc113780914 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc113780914 h 43項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目投資人xx（集團(tuán)）有限公司（二）項(xiàng)目地點(diǎn)項(xiàng)目選址位于xx。（三）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃24個(gè)月。（四）投資估算項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資6357.67萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資4844.89萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的76.21%；建設(shè)期利息110.25萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.

8、73%；流動(dòng)資金1402.53萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的22.06%。（五）資金籌措項(xiàng)目總投資6357.67萬(wàn)元，根據(jù)資金籌措方案，xx（集團(tuán)）有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）4107.67萬(wàn)元。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額2250.00萬(wàn)元。（六）經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入（SP）：12300.00萬(wàn)元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：9756.44萬(wàn)元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)（NP）：1860.78萬(wàn)元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：21.39%。5、全部投資回收期（Pt）：5.97年（含建設(shè)期24個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：4691.90萬(wàn)元（產(chǎn)值）。（七）主

9、要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總投資萬(wàn)元6357.671.1建設(shè)投資萬(wàn)元4844.891.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元3982.661.1.2其他費(fèi)用萬(wàn)元738.141.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元124.091.2建設(shè)期利息萬(wàn)元110.251.3流動(dòng)資金萬(wàn)元1402.532資金籌措萬(wàn)元6357.672.1自籌資金萬(wàn)元4107.672.2銀行貸款萬(wàn)元2250.003營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元12300.00正常運(yùn)營(yíng)年份4總成本費(fèi)用萬(wàn)元9756.445利潤(rùn)總額萬(wàn)元2481.046凈利潤(rùn)萬(wàn)元1860.787所得稅萬(wàn)元620.268增值稅萬(wàn)元521.069稅金及附加萬(wàn)元62.5210納稅總額萬(wàn)元1203.841

10、1盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元4691.90產(chǎn)值12回收期年5.9713內(nèi)部收益率21.39%所得稅后14財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元1735.09所得稅后公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱(chēng)：xx（集團(tuán)）有限公司2、法定代表人：顧xx3、注冊(cè)資本：1270萬(wàn)元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期：2012-10-57、營(yíng)業(yè)期限：2012-10-5至無(wú)固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額2403.801923.041802.85負(fù)債總額1305.1410

11、44.11978.86股東權(quán)益合計(jì)1098.66878.93824.00公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營(yíng)業(yè)收入7054.435643.545290.82營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1138.02910.42853.51利潤(rùn)總額1033.50826.80775.13凈利潤(rùn)775.13604.60558.09歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)775.13604.60558.09投資估算方法（一）建設(shè)投資估算方法建設(shè)投資估算方法主要有資金周轉(zhuǎn)率法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、設(shè)備費(fèi)用百分比估算法和造價(jià)指標(biāo)估算法等，分別適用于不同階段和不同項(xiàng)目的投資估算。1、資金周轉(zhuǎn)率法這是一種用資金周轉(zhuǎn)率來(lái)推測(cè)投資額的簡(jiǎn)便

12、方法，資金周轉(zhuǎn)率=總投資額年銷(xiāo)售額產(chǎn)品的年產(chǎn)量產(chǎn)品單價(jià)，以擬建項(xiàng)目中主要或投資比重較大的工藝設(shè)備投資為基數(shù)。根據(jù)已建類(lèi)似項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)資料，計(jì)算出擬建項(xiàng)目各專(zhuān)業(yè)工程費(fèi)占工藝設(shè)備的比例，求出各專(zhuān)業(yè)投資，再加上其他費(fèi)用，求得擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資。2、造價(jià)指標(biāo)估算法依照各種工程造價(jià)指標(biāo)（投資估算指標(biāo)或概算指標(biāo)）可進(jìn)行單位工程投資估算。在此基礎(chǔ)上，可匯總成每一單項(xiàng)工程投資。另外，再估算工程建設(shè)其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)，即可求得建設(shè)項(xiàng)目總造價(jià)。（二）流動(dòng)資金估算方法項(xiàng)目總投資中的流動(dòng)資金是指在生產(chǎn)性項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。估算流動(dòng)資金一般采用分

13、項(xiàng)詳細(xì)估算法，個(gè)別情況或者小型項(xiàng)目可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法。分項(xiàng)詳細(xì)估算法是根據(jù)資金周轉(zhuǎn)額和周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系，對(duì)構(gòu)成流動(dòng)資金的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債分別進(jìn)行估算。在使用分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行計(jì)算時(shí)，首先計(jì)算各類(lèi)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，其次再分項(xiàng)估算占用的資金額。擴(kuò)大指標(biāo)估算法是根據(jù)現(xiàn)有同類(lèi)企業(yè)的實(shí)際資料，求得各種流動(dòng)資金率指標(biāo)，也可依據(jù)行業(yè)或部門(mén)給定的參考值或經(jīng)驗(yàn)確定比率。一般常用的基數(shù)有銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本、總成本費(fèi)用和固定資產(chǎn)投資等。該方法簡(jiǎn)便易行，但準(zhǔn)確度不高。概預(yù)算方法（一）設(shè)計(jì)概算方法設(shè)計(jì)概算可分為三級(jí)概算，即單位工程概算、單項(xiàng)工程綜合概算和建設(shè)項(xiàng)目總概算。1、單位工程概算編制方法單

14、位工程概算可分為建筑工程概算和設(shè)備及安裝工程概算兩大類(lèi)。建筑工程概算又可分為土建工程概算、給排水工程概算、采暖工程概算、通風(fēng)工程概算、電氣照明工程概算、工業(yè)管道工程概算、特殊構(gòu)筑物工程概算等。設(shè)備及安裝工程概算可分為機(jī)械設(shè)備及安裝工程概算電氣設(shè)備及安裝工程概算等。（1）建筑工程概算編制方法。1）概算定額法。概算定額法也稱(chēng)擴(kuò)大單價(jià)法。當(dāng)初步設(shè)計(jì)達(dá)到一定深度、建筑結(jié)構(gòu)方案已確定時(shí)，可采用概算定額法編制概算。使用概算定額法時(shí)，首先應(yīng)根據(jù)概算定額編制成擴(kuò)大單位估價(jià)表（概算定額基價(jià)）其次用擴(kuò)大分部分項(xiàng)工程量乘以擴(kuò)大單價(jià)進(jìn)行計(jì)算。采用概算定額法編制建筑工程概算比較準(zhǔn)確，但計(jì)算比較煩瑣。2）概算指標(biāo)法。當(dāng)初

15、步設(shè)計(jì)深度不夠、不能準(zhǔn)確計(jì)算工程量，但工程采用的技術(shù)比較成熟且又有類(lèi)似概算指標(biāo)可利用時(shí)，可采用概算指標(biāo)法來(lái)編制概算。當(dāng)設(shè)計(jì)對(duì)象在結(jié)構(gòu)特征、地質(zhì)及自然條件上與概算指標(biāo)完全相同，如基礎(chǔ)埋深及形式、層高墻體、樓板等主要承重構(gòu)件完全相同時(shí)，可直接套用概算指標(biāo)編制概算；當(dāng)設(shè)計(jì)對(duì)象的結(jié)構(gòu)特征與某個(gè)概算指標(biāo)有局部不同時(shí)，則需要對(duì)該概算指標(biāo)進(jìn)行修正，然后用修正后的概算指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算。3）類(lèi)似工程預(yù)決算法。當(dāng)工程設(shè)計(jì)對(duì)象與已建或在建工程相類(lèi)似，結(jié)構(gòu)特征基本相同，或者概算定額和概算指標(biāo)不全時(shí)，可以原有類(lèi)似工程預(yù)決算為基礎(chǔ)，按編制概算指標(biāo)的方法，求出單位工程概算指標(biāo)，再按概算指標(biāo)法編制概算。利用類(lèi)似工程預(yù)決算法時(shí)，應(yīng)

16、考慮設(shè)計(jì)對(duì)象與類(lèi)似預(yù)算的設(shè)計(jì)在結(jié)構(gòu)與建筑、地區(qū)工資、材料預(yù)算價(jià)格、施工機(jī)械使用費(fèi)及企業(yè)管理費(fèi)等方面的差異等。其中，結(jié)構(gòu)與建筑設(shè)計(jì)差異可參考修正概算指標(biāo)的方法加以修正，而其他差異則需編制修正系數(shù)。計(jì)算修正系數(shù)時(shí)，先求出類(lèi)似工程預(yù)算中人工工資、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)等在全部造價(jià)中所占比重，然后分別求其修正系數(shù)，最后求出總修正系數(shù)，用總修正系數(shù)乘以類(lèi)似工程預(yù)算造價(jià)，即可得出概算總造價(jià)。（2）設(shè)備及安裝工程概算編制方法。1）設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用預(yù)算編制方法。國(guó)產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)可根據(jù)設(shè)備型號(hào)、規(guī)格、性能、材質(zhì)、數(shù)量及附帶的配件，向制造廠家詢價(jià)，或向設(shè)備、材料信息部門(mén)查詢；國(guó)產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)，可用每臺(tái)設(shè)備估價(jià)指標(biāo)（元/

17、臺(tái)）乘以設(shè)備臺(tái)數(shù)，或用每噸設(shè)備估價(jià)指標(biāo)（元At）乘以設(shè)備質(zhì)量（t）進(jìn)行確定。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按規(guī)定的運(yùn)雜費(fèi)率計(jì)算。2）設(shè)備安裝工程費(fèi)用概算編制方法。預(yù)算單價(jià)法。當(dāng)初步設(shè)計(jì)有詳細(xì)設(shè)備清單時(shí)，可直接按預(yù)算價(jià)編制設(shè)備安裝單位工程概算。根據(jù)計(jì)算的設(shè)備安裝工程量，乘以安裝工程預(yù)算綜合單價(jià)，經(jīng)匯總求得設(shè)備安裝工程費(fèi)用概算。預(yù)算單價(jià)法計(jì)算比較具體，精確性較高。擴(kuò)大單價(jià)法。當(dāng)初步設(shè)計(jì)的設(shè)備清單不完備，或僅有成套設(shè)備的質(zhì)量時(shí)，可采用主體設(shè)備、成套設(shè)備或生產(chǎn)工藝線的綜合擴(kuò)大安裝單價(jià)編制概算。概算指標(biāo)法。當(dāng)初步設(shè)計(jì)的設(shè)備清單不完全或安裝預(yù)算單價(jià)及擴(kuò)大綜合單價(jià)不全，無(wú)法采用預(yù)算單價(jià)法和擴(kuò)大單價(jià)法時(shí)，可采用概算指標(biāo)法編制概算

18、。常用的概算指標(biāo)形式有兩類(lèi)：一是按設(shè)備費(fèi)的百分比計(jì)算安裝工程費(fèi)用，適用于價(jià)格波動(dòng)不大的定型產(chǎn)品和通用產(chǎn)品的安裝工程概算；二是按每噸設(shè)備安裝費(fèi)指標(biāo)計(jì)算安裝工程費(fèi)用，適用于設(shè)備價(jià)格波動(dòng)較大的非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備和引進(jìn)設(shè)備的安裝工程概算。2、單項(xiàng)工程綜合概算編制方法單項(xiàng)工程綜合概算以單項(xiàng)工程所屬的單位工程概算為基礎(chǔ)，采用綜合概算表進(jìn)行編制，分別按各單位工程概算匯總成若干個(gè)單項(xiàng)工程綜合概算。對(duì)單一的、具有獨(dú)立性的單項(xiàng)工程，直接按二級(jí)編制形式編制，無(wú)須編制單項(xiàng)工程綜合概算，直接編制建設(shè)項(xiàng)目總概算。3、建設(shè)項(xiàng)目總概算編制方法建設(shè)項(xiàng)目總概算是確定整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從籌建到竣工驗(yàn)收所需全部費(fèi)用的文件，它是由各個(gè)單項(xiàng)工程綜合概

19、算及工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)和其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用（包括建設(shè)期利息和鋪底流動(dòng)資金）概算匯總編制而成的?？偢潘阄募饕ň幹普f(shuō)明和總概算表。編制說(shuō)明包括項(xiàng)目概況、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、資金來(lái)源、編制依據(jù)、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題及總說(shuō)明附表?？偢潘惚碇辛谐龅慕ㄔO(shè)項(xiàng)目總概算包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息和鋪底流動(dòng)資金等。（二）施工圖預(yù)算方法盡管建筑安裝工程包含的專(zhuān)業(yè)類(lèi)別很多，各類(lèi)工程的內(nèi)容和施工方法各不相同，但施工圖預(yù)算編制方法主要有單價(jià)法和實(shí)物量法兩種。1、單價(jià)法單價(jià)法是編制施工圖預(yù)算廣泛采用的方法。用單價(jià)法編制施工圖預(yù)算，可采用工料單價(jià)法，也可采用綜合單價(jià)法。（1）工料單價(jià)法。工料單價(jià)法又

20、稱(chēng)定額單價(jià)法，是一種用事先編制好的分項(xiàng)工程單位估價(jià)表中的工料單價(jià)來(lái)編制施工圖預(yù)算的方法。工料單價(jià)是指包含人工費(fèi)、材料費(fèi)和施工機(jī)具使用費(fèi)的定額基價(jià)。采用工料單價(jià)法編制施工圖預(yù)算時(shí)，要把分項(xiàng)工程單位估價(jià)表中的各項(xiàng)工程工料單價(jià)乘以相應(yīng)的分項(xiàng)工程工程量，匯總后得到單位工程直接費(fèi)，再按規(guī)定的程序計(jì)算企業(yè)管理費(fèi)、規(guī)費(fèi)和稅金，最后匯總得到單位工程施工圖預(yù)算造價(jià)。（2）綜合單價(jià)法。綜合單價(jià)法又稱(chēng)工程量清單單價(jià)法，是指根據(jù)招標(biāo)人按照國(guó)家統(tǒng)一的工程量計(jì)算規(guī)則提供的工程數(shù)量，采用綜合單價(jià)的形式計(jì)算工程造價(jià)的方法。綜合單價(jià)是指除人工費(fèi)、材料費(fèi)和施工機(jī)具使用費(fèi)外，還包括管理費(fèi)和利潤(rùn)的單價(jià)2、實(shí)物量法實(shí)物量法是依據(jù)施工圖

21、紙、預(yù)算定額項(xiàng)目劃分及工程量計(jì)算規(guī)則，先計(jì)算出分部分項(xiàng)工程量，然后套用預(yù)算定額來(lái)編制施工圖預(yù)算的方法。實(shí)物量法的具體做法是：先依據(jù)施工圖紙計(jì)算出各分項(xiàng)工程量，分別套取預(yù)算定額（實(shí)物量定額）計(jì)算出單位工程所需的各種人工、材料施工機(jī)械臺(tái)班消耗量，再分別乘以當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)馗鞣N人工、材料、施工機(jī)械臺(tái)班實(shí)際單價(jià)，計(jì)算出人工費(fèi)、材料費(fèi)和施工機(jī)具使用費(fèi)。企業(yè)管理費(fèi)、利潤(rùn)、規(guī)費(fèi)和稅金等計(jì)算方法與單價(jià)法相同。實(shí)物量法和單價(jià)法的最大區(qū)別在于中間步驟，也就是計(jì)算人工費(fèi)、材料費(fèi)和施工機(jī)械使用費(fèi)這三種費(fèi)用之和的方法不同。采用實(shí)物量法時(shí)，在計(jì)算出工程量后，不直接套用預(yù)算定額單價(jià)，而是將量?jī)r(jià)分離，先套用相應(yīng)預(yù)算人工、材料、機(jī)械臺(tái)

22、班定額用量，并匯總出各類(lèi)人工、材料和機(jī)械臺(tái)班的消耗量，再分別乘以相應(yīng)的人工、材料和機(jī)械臺(tái)班實(shí)際單價(jià)，得出單位工程的人工費(fèi)、材料費(fèi)和機(jī)械使用費(fèi)。采用實(shí)物量法編制施工圖預(yù)算的優(yōu)點(diǎn)是：由于所用的人工、材料和機(jī)械臺(tái)班的單價(jià)都是當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)價(jià)格，所編制的預(yù)算能比較準(zhǔn)確地反映當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)毓こ淘靸r(jià)水平，不需要調(diào)價(jià)。工程量清單工程量清單是載明建設(shè)工程分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目、措施項(xiàng)目和其他項(xiàng)目的名稱(chēng)和相應(yīng)數(shù)量等內(nèi)容的明細(xì)清單。在不同階段，工程量清單又可分別稱(chēng)為招標(biāo)工程量清單和已標(biāo)價(jià)工程量清單等。招標(biāo)工程量清單是工程量清單計(jì)價(jià)的基礎(chǔ)，應(yīng)作為編制招標(biāo)控制價(jià)、投標(biāo)報(bào)價(jià)、計(jì)算或調(diào)整工程量、施工索賠等的重要依據(jù)。工程量清單計(jì)價(jià)應(yīng)

23、采用綜合單價(jià)法。這里的綜合單價(jià)是指完成一個(gè)規(guī)定清單項(xiàng)目所需的人工費(fèi)、材料和工程設(shè)備費(fèi)、施工機(jī)具使用費(fèi)和企業(yè)管理費(fèi)、利潤(rùn)以及一定范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)。無(wú)論是分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目、措施項(xiàng)目，還是其他項(xiàng)目，其綜合單價(jià)的組成內(nèi)容均包括除規(guī)費(fèi)、稅金以外的所有金額。招標(biāo)工程量清單應(yīng)以單位（項(xiàng)）工程為單位編制，由分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目清單、措施項(xiàng)目清單、其他項(xiàng)目清單、規(guī)費(fèi)項(xiàng)目清單和稅金項(xiàng)目清單組成。（一）分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目清單分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目清單應(yīng)載明項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目特征、計(jì)量單位和工程量五個(gè)要件。這五個(gè)要件在分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目清單的組成中缺一不可。分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目清單必須根據(jù)各專(zhuān)業(yè)工程現(xiàn)行的工程量計(jì)算規(guī)范，按規(guī)定的項(xiàng)

24、目編碼、項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目特征、計(jì)量單位和工程量計(jì)算規(guī)則進(jìn)行編制。（二）措施項(xiàng)目清單措施項(xiàng)目是指為完成工程項(xiàng)目施工，發(fā)生于該工程施工準(zhǔn)備和施工過(guò)程中的技術(shù)、生活、安全、環(huán)境保護(hù)等方面的項(xiàng)目。措施項(xiàng)目清單必須根據(jù)相關(guān)工程現(xiàn)行國(guó)家計(jì)量規(guī)范的規(guī)定編制，應(yīng)根據(jù)擬建工程的實(shí)際情況列項(xiàng)。（三）其他項(xiàng)目清單其他項(xiàng)目清單是指除分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目清單、措施項(xiàng)目清單所包含的內(nèi)容以外，因招標(biāo)人的特殊要求而發(fā)生的與擬建工程有關(guān)的其他費(fèi)用項(xiàng)目和相應(yīng)數(shù)量的清單。其他項(xiàng)目清單應(yīng)按照下列內(nèi)容列項(xiàng)。（1）暫列金額。暫列金額是招標(biāo)人在工程量清單中暫定并包括在合同價(jià)款中的一筆款項(xiàng)。它是施工合同簽訂時(shí)尚未確定或者不可預(yù)見(jiàn)的所需材料、設(shè)備、

25、服務(wù)采購(gòu)，施工中可能發(fā)生的工程變更、合同約定調(diào)整因素出現(xiàn)時(shí)的合同價(jià)款調(diào)整以及發(fā)生的索賠、現(xiàn)場(chǎng)簽證確認(rèn)等的費(fèi)用。（2）暫估價(jià)。暫估價(jià)是招標(biāo)人在工程量清單中提供的用于支付必然發(fā)生但暫時(shí)不能確定價(jià)格的材料、工程設(shè)備的單價(jià)及專(zhuān)業(yè)工程的金額，包括材料暫估單價(jià)、工程設(shè)備暫估單價(jià)、專(zhuān)業(yè)工程暫估價(jià)。暫估價(jià)中的材料、工程設(shè)備暫估單價(jià)應(yīng)根據(jù)工程造價(jià)信息或參照市場(chǎng)價(jià)格估算列出明細(xì)表；專(zhuān)業(yè)工程暫估價(jià)應(yīng)分不同專(zhuān)業(yè)，按有關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)定估算，列出明細(xì)表。（3）計(jì)日工。計(jì)日工是指在施工過(guò)程中，承包人完成發(fā)包人提出的工程合同范圍以外的零星項(xiàng)目或工作，按合同中約定的單價(jià)進(jìn)行計(jì)價(jià)的一種協(xié)議方式。所謂零星工作，一般是指合同約定之外的或者

26、因變更而產(chǎn)生的、工程量清單中沒(méi)有相應(yīng)項(xiàng)目的額外工作，尤其是那些不允許事先商定價(jià)格的額外工作。工程量清單中，應(yīng)列出計(jì)日工的項(xiàng)目名稱(chēng)、計(jì)量單位和暫估數(shù)量。（4）總承包服務(wù)費(fèi)?？偝邪?wù)費(fèi)是指總承包人為配合協(xié)調(diào)發(fā)包人進(jìn)行專(zhuān)業(yè)工程發(fā)包對(duì)發(fā)包人自行采購(gòu)的材料、工程設(shè)備等進(jìn)行保管以及施工現(xiàn)場(chǎng)管理、竣工資料匯總整理等服務(wù)所需的費(fèi)用。工程量清單中應(yīng)列出總承包服務(wù)費(fèi)的服務(wù)項(xiàng)目及其內(nèi)容等。（四）規(guī)費(fèi)項(xiàng)目清單規(guī)費(fèi)項(xiàng)目清單應(yīng)按照下列內(nèi)容列項(xiàng)：社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)。住房公積金。若出現(xiàn)規(guī)范中未列的項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)省級(jí)政府或省級(jí)有關(guān)權(quán)力部門(mén)的規(guī)定列項(xiàng)。（五）稅金項(xiàng)目清單建設(shè)

27、工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范（CB50500-2013）規(guī)定，稅金項(xiàng)目清單應(yīng)包括下列內(nèi)容：營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加。在建筑業(yè)實(shí)行營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，工程量清單中對(duì)于稅金項(xiàng)目的列項(xiàng)方式有所調(diào)整，稅金項(xiàng)目主要是指增值稅。承包合同價(jià)款實(shí)行招標(biāo)的工程合同價(jià)款應(yīng)在中標(biāo)通知書(shū)發(fā)出之日起30日內(nèi)，由承包雙方依據(jù)招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件在書(shū)面合同中約定。不實(shí)行招標(biāo)的工程合同價(jià)款，在承包雙方認(rèn)可的工程價(jià)款基礎(chǔ)上，由承包雙方在合同中約定。（一）合同計(jì)價(jià)方式的選擇建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范（GB50500-2013）規(guī)定如下。（1）實(shí)行工程量清單計(jì)價(jià)的工程，應(yīng)當(dāng)采用單價(jià)合同。單價(jià)合同是指承包雙方

28、約定的以工程量清單及其綜合單價(jià)進(jìn)行合同價(jià)款計(jì)算、調(diào)整和確認(rèn)的建設(shè)工程施工合同。單價(jià)合同約定的工程價(jià)款中所包括的工程量清單項(xiàng)目綜合單價(jià)，在約定條件內(nèi)是固定的、不予調(diào)整的；工程量清單項(xiàng)目綜合單價(jià)在約定條件外的，允許調(diào)整，但調(diào)整方式和方法應(yīng)在合同中約定。（2）對(duì)于合同工期較短、建設(shè)規(guī)模較小、技術(shù)難度較低，且施工圖設(shè)計(jì)已審查完備的建設(shè)工程，可以采用總價(jià)合同。總價(jià)合同是指總價(jià)包干或總價(jià)不變的合同，承包雙方約定以施工圖及其預(yù)算和有關(guān)條件進(jìn)行合同價(jià)款的計(jì)算、調(diào)整和確認(rèn)。除工程變更外，其工程量不予調(diào)整。（3）緊急搶險(xiǎn)、救災(zāi)以及施工技術(shù)特別復(fù)雜的建設(shè)工程，可以采用成本加酬金合同。成本加酬金合同是指承包雙方約定以

29、施工工程成本再加酬金進(jìn)行合同價(jià)款計(jì)算、調(diào)整和確認(rèn)的建設(shè)工程施工合同。采用成本加酬金合同，承包人不承擔(dān)任何價(jià)格變化的風(fēng)險(xiǎn)。（二）合同價(jià)款約定的內(nèi)容承包雙方應(yīng)在合同條款中對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行約定。（1）預(yù)付工程款的數(shù)額、支付時(shí)間及抵扣方式。（2）安全文明施工措施的支付計(jì)劃、使用要求等。（3）工程計(jì)量與支付工程進(jìn)度款的方式、數(shù)額及時(shí)間。（4）工程價(jià)款的調(diào)整因素、方法、程序、支付方式及時(shí)間。（5）施工索賠與現(xiàn)場(chǎng)簽證的程序、金額確認(rèn)與支付時(shí)間。（6）承擔(dān)計(jì)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容、范圍以及超出約定內(nèi)容、調(diào)整辦法。（7）工程竣工價(jià)款結(jié)算編制與核對(duì)、支付及時(shí)間。（8）工程質(zhì)量保證（保修）金的數(shù)額、預(yù)扣方式及時(shí)間。（9）違約責(zé)

30、任以及發(fā)生工程價(jià)款爭(zhēng)議的解決方法及時(shí)間。（10）與履行合同、支付價(jià)款有關(guān)的其他事項(xiàng)。關(guān)鍵工作及關(guān)鍵線路的確定如前所述，總時(shí)差最小的工作為關(guān)鍵工作。將這些關(guān)鍵工作相連，并保證相鄰兩項(xiàng)關(guān)鍵工作之間的時(shí)間間隔為而構(gòu)成的線路就是關(guān)鍵線路。時(shí)間參數(shù)計(jì)算方法單代號(hào)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃與雙代號(hào)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃只是表現(xiàn)形式不同，它們所表達(dá)的內(nèi)容則是完全一樣的。下面以所示單代號(hào)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃為例，說(shuō)明其時(shí)間參數(shù)的計(jì)算過(guò)程。工作最早開(kāi)始時(shí)間和最早完成時(shí)間的計(jì)算應(yīng)從網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃的起點(diǎn)節(jié)點(diǎn)開(kāi)始，順著箭線方向按節(jié)點(diǎn)編號(hào)從小到大的順序依次進(jìn)行。工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)應(yīng)用程序工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)應(yīng)用程序可分為五個(gè)階段。（一）計(jì)劃準(zhǔn)備階段計(jì)劃準(zhǔn)備階段主要包括調(diào)查研

31、究和確定網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃目標(biāo)。調(diào)查研究的主要目的是掌握足夠充分、準(zhǔn)確的資料，從而為確定合理的進(jìn)度目標(biāo)、編制科學(xué)的進(jìn)度計(jì)劃提供可靠依據(jù)。（二）繪制網(wǎng)絡(luò)圖階段繪制網(wǎng)絡(luò)圖階段主要包括工程項(xiàng)目分解、分析邏輯關(guān)系和繪制網(wǎng)絡(luò)圖。（1）工程項(xiàng)目分解。工程項(xiàng)目分解是指將工程項(xiàng)目由粗到細(xì)進(jìn)行分解，是編制網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃的前提。工作劃分的粗細(xì)程度，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要來(lái)確定。對(duì)于控制性網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，工作劃分可粗略一些；對(duì)于實(shí)施性網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，工作劃分應(yīng)細(xì)致一些。由此可見(jiàn)，工作可以是單位工程，也可以是分部工程、分項(xiàng)工程，或者是一個(gè)施工過(guò)程（工序）。（2）分析邏輯關(guān)系。在依據(jù)施工方案、有關(guān)資源供應(yīng)情況和施工經(jīng)驗(yàn)，分析各項(xiàng)工作之間的邏輯關(guān)系時(shí)，既要

32、考慮施工程序或工藝技術(shù)過(guò)程，又要考慮組織安排及資源調(diào)配需要。（3）繪制網(wǎng)絡(luò)圖。根據(jù)已確定的邏輯關(guān)系，選擇適合的網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃表達(dá)形式，按繪圖規(guī)則繪制網(wǎng)絡(luò)圖。繪制的網(wǎng)絡(luò)圖既可以是單代號(hào)網(wǎng)絡(luò)圖，也可以是雙代號(hào)網(wǎng)絡(luò)圖，還可根據(jù)需要繪制雙代號(hào)時(shí)標(biāo)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃。（三）計(jì)算時(shí)間參數(shù)階段計(jì)算時(shí)間參數(shù)階段主要包括計(jì)算時(shí)間參數(shù)、確定關(guān)鍵線路和關(guān)鍵工作。（1）計(jì)算時(shí)間參數(shù)。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或定額計(jì)算工作持續(xù)時(shí)間，計(jì)算工作最早開(kāi)始時(shí)間、工作最早完成時(shí)間、工作最遲開(kāi)始時(shí)間、工作最遲完成時(shí)間、工作總時(shí)差、工作自由時(shí)差、節(jié)點(diǎn)最早時(shí)間、節(jié)點(diǎn)最遲時(shí)間、相鄰兩項(xiàng)工作之間的時(shí)間間隔、計(jì)算工期等（2）確定關(guān)鍵線路和關(guān)鍵工作。在計(jì)算網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃時(shí)間參數(shù)的

33、基礎(chǔ)上，可根據(jù)有關(guān)時(shí)間參數(shù)確定網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃中的關(guān)鍵線路和關(guān)鍵工作。（四）網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃優(yōu)化階段網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃優(yōu)化階段主要包括優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃和編制正式網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃。（1）優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃。根據(jù)所追求的目標(biāo)不同，網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃優(yōu)化可分為工期優(yōu)化、費(fèi)用優(yōu)化和資源優(yōu)化三種。應(yīng)根據(jù)工程實(shí)際需要選擇不同的優(yōu)化方法進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃優(yōu)化。（2）編制正式網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃。根據(jù)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃優(yōu)化結(jié)果，編制正式網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，并附網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃說(shuō)明書(shū)，說(shuō)明網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃編制原則和依據(jù)、執(zhí)行計(jì)劃的關(guān)鍵問(wèn)題及其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。（五）網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃執(zhí)行階段網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃執(zhí)行階段主要包括動(dòng)態(tài)比較分析和調(diào)整網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃。（1）動(dòng)態(tài)比較分析。在收集實(shí)際進(jìn)度數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的比較分析，以此

34、來(lái)判斷實(shí)際進(jìn)度是否存在偏差，并分析偏差產(chǎn)生的原因。（2）調(diào)整網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃。當(dāng)實(shí)際進(jìn)度存在偏差且需要調(diào)整網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)選擇適當(dāng)方法調(diào)整網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，以滿足相關(guān)目標(biāo)要求。工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃的技術(shù)特點(diǎn)和分類(lèi)（一）工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃的技術(shù)特點(diǎn)工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)是指用網(wǎng)絡(luò)圖表示工程計(jì)劃任務(wù)中各項(xiàng)工作的進(jìn)度安排，并在計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中實(shí)施動(dòng)態(tài)控制，以保證實(shí)現(xiàn)預(yù)定工程任務(wù)的管理技術(shù)。它與傳統(tǒng)的甘特橫道計(jì)劃相比，具有以下優(yōu)點(diǎn)。（1）根據(jù)管理需要，工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃可清楚地表達(dá)工程任務(wù)分解后各項(xiàng)工作之間的先后順序（邏輯關(guān)系）從而為計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的動(dòng)態(tài)控制奠定了良好基礎(chǔ)。（2）通過(guò)計(jì)算網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃中各種時(shí)間參數(shù)，確定影響工程總工期的關(guān)鍵工作，識(shí)別出

35、具有機(jī)動(dòng)時(shí)間的非關(guān)鍵工作，以便明確工程進(jìn)度控制的重點(diǎn)對(duì)象。（3）根據(jù)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃時(shí)間參數(shù)計(jì)算結(jié)果，工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃可根據(jù)資源約束條件和各項(xiàng)工作目標(biāo)，在保證工程質(zhì)量和安全的前提下優(yōu)化資源配置，從而降低成本、縮短工期，當(dāng)目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)時(shí)，提出科學(xué)合理的目標(biāo)調(diào)整方案。（4）將工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃與計(jì)算機(jī)技術(shù)相結(jié)合，開(kāi)發(fā)有關(guān)項(xiàng)目管理軟件，能夠提高工程進(jìn)度計(jì)劃編制效率，提升工程進(jìn)度計(jì)劃可視化程度，進(jìn)行時(shí)間參數(shù)自動(dòng)計(jì)算和資源優(yōu)化配置，也有利于工程進(jìn)度計(jì)劃實(shí)施中的動(dòng)態(tài)比較分析與監(jiān)控。與甘特橫道計(jì)劃相比，盡管工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃不夠簡(jiǎn)單明了和形象直觀，但借助計(jì)算機(jī)技術(shù)和有關(guān)項(xiàng)目管理軟件可以最大限度地彌補(bǔ)工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃的不足。如可以將網(wǎng)絡(luò)

36、計(jì)劃表現(xiàn)形式自動(dòng)轉(zhuǎn)化為橫道計(jì)劃，還可以通過(guò)繪制帶有時(shí)間坐標(biāo)的網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃（時(shí)標(biāo)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃）直觀表達(dá)工程進(jìn)度計(jì)劃安排。（二）工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃的分類(lèi)工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃是建立在網(wǎng)絡(luò)圖基礎(chǔ)上的工程進(jìn)度計(jì)劃。所謂網(wǎng)絡(luò)圖，是指由箭線和節(jié)點(diǎn)組成，用來(lái)表示工作流程的有向、有序網(wǎng)狀圖形。工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃種類(lèi)繁多，可從不同角度進(jìn)行分類(lèi)。（1）按網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃中工作性質(zhì)進(jìn)行劃分，工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃可分為肯定型網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃和非肯定型網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃。（2）按網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃表達(dá)形式進(jìn)行劃分，工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃可分為雙代號(hào)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃和單代號(hào)網(wǎng)絡(luò)（3）按網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃目標(biāo)進(jìn)行劃分，工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃可分為單目標(biāo)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃和多目標(biāo)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃。（4）按網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃有無(wú)時(shí)間坐標(biāo)進(jìn)行劃分，工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃可分為

37、雙代號(hào)時(shí)標(biāo)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃和雙代號(hào)非時(shí)標(biāo)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃。5）按網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃層級(jí)進(jìn)行劃分，工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃可分為單級(jí)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃和多級(jí)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃。6）按網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃中工作搭接關(guān)系進(jìn)行劃分，工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃可分為普通網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃、搭接網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃和流水網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析南通，位于中國(guó)東部海岸線與長(zhǎng)江交匯處，長(zhǎng)江入?？诒币?，與上海市隔江相望，是江蘇唯一同時(shí)擁有沿江沿海深水岸線城市。陸域面積8001平方千米，屬長(zhǎng)江三角洲沖積平原，處亞熱帶季風(fēng)氣候。是山水旅游城市，以“中國(guó)近代第一城”著稱(chēng)的歷史文化名城。下轄如東1縣，如皋、啟東、海門(mén)、海安4市，崇川、港閘、通州3區(qū)及富民港辦事處（南通經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)）。為全國(guó)14個(gè)進(jìn)一步對(duì)外開(kāi)放沿海城市之一，

38、為全國(guó)有影響力“紡織之鄉(xiāng)”“建筑之鄉(xiāng)”“教育之鄉(xiāng)”“體育之鄉(xiāng)”“文博之鄉(xiāng)”“長(zhǎng)壽之鄉(xiāng)”“平安之鄉(xiāng)”“新僑之鄉(xiāng)”，先后獲全國(guó)文明城市、國(guó)家環(huán)保模范城市、國(guó)家衛(wèi)生城市、國(guó)家園林城市、國(guó)家生態(tài)市、全國(guó)社會(huì)治安綜合治理優(yōu)秀城市、全國(guó)科技進(jìn)步先進(jìn)市、中國(guó)服務(wù)外包風(fēng)采城市等榮譽(yù)。2018年，南通市常住人口731萬(wàn)人。其中城鎮(zhèn)人口490.5萬(wàn)人。實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值8427億元，按可比價(jià)格計(jì)算，比上年增長(zhǎng)7.2%。其中：第一產(chǎn)業(yè)增加值397.77億元，比上年增長(zhǎng)2.2%；第二產(chǎn)業(yè)增加值3947.88億元，比上年增長(zhǎng)6.5%；第三產(chǎn)業(yè)增加值4081.35億元，比上年增長(zhǎng)8.4%。人均GDP115320元，比上年增

39、長(zhǎng)7.1%。按2018年平均匯率計(jì)算，人均GDP17427美元。建筑業(yè)總產(chǎn)值8259.18億元。社會(huì)消費(fèi)品零售總額3088.77億元。堅(jiān)持綠色發(fā)展，提高資源利用效率推動(dòng)行業(yè)節(jié)能減碳。圍繞碳達(dá)峰、碳中和戰(zhàn)略目標(biāo)，制定節(jié)能減碳行動(dòng)方案。制定紡粘、水刺、針刺等非織造布領(lǐng)域節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，降低行業(yè)能耗水平。支持企業(yè)建設(shè)能源管理系統(tǒng)，鼓勵(lì)使用清潔能源，應(yīng)用節(jié)能技術(shù)和設(shè)備，創(chuàng)建綠色工廠。發(fā)展環(huán)境友好產(chǎn)品。提高天然纖維、再生纖維素纖維、木漿、聚乳酸、低（無(wú)）VOCs含量膠粘劑的應(yīng)用比例，推廣可降解一次性衛(wèi)生用品和可重復(fù)使用產(chǎn)品。開(kāi)展可生物降解非織造布及制品認(rèn)證工作，加強(qiáng)環(huán)境友好產(chǎn)品推廣。加強(qiáng)

40、廢舊紡織品循環(huán)利用。提高循環(huán)再利用纖維在土工建筑、交通工具、包裝、農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域應(yīng)用比例。推廣濾袋、繩網(wǎng)等產(chǎn)品回收利用技術(shù)，擴(kuò)大產(chǎn)業(yè)用紡織品回收利用量。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無(wú)法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場(chǎng)知名度，產(chǎn)品銷(xiāo)售形勢(shì)良好，產(chǎn)銷(xiāo)率超過(guò) 100%。預(yù)計(jì)未來(lái)幾年公司的銷(xiāo)售規(guī)模仍將保持快速增長(zhǎng)。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長(zhǎng)的市場(chǎng)需求。公司通過(guò)優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問(wèn)題。通過(guò)本次項(xiàng)目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對(duì)公司發(fā)展的制約，為公司把握市場(chǎng)機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品

41、結(jié)構(gòu)升級(jí)的需要隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級(jí)，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級(jí)。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)開(kāi)發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類(lèi)產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國(guó)產(chǎn)化的需求，才能在與國(guó)外企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)，保持公司在領(lǐng)域的國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地位。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析（一）營(yíng)業(yè)收入估算項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入12300.00萬(wàn)元；具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入0.009225.009840.0012300.

42、002增值稅0.00445.13474.81521.062.1銷(xiāo)項(xiàng)稅0.001199.251279.201599.002.2進(jìn)項(xiàng)稅0.00754.12804.391077.943稅金及附加0.0053.4156.9862.523.1城建稅0.0031.1633.2436.473.2教育費(fèi)附加0.0013.3514.2415.633.3地方教育附加0.008.909.5010.42（二）正常經(jīng)營(yíng)年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問(wèn)題的通知及相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=521.06萬(wàn)元

43、。（三）綜合總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)和利息支出等。項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按正常經(jīng)營(yíng)年份經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用9756.44萬(wàn)元，其中：可變成本8187.83萬(wàn)元，固定成本1568.61萬(wàn)元。正常經(jīng)營(yíng)年份項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本9395.40萬(wàn)元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0.00580

44、0.896187.627734.522工資及福利費(fèi)0.00453.31453.31453.313修理費(fèi)0.00109.93109.93109.934其他費(fèi)用0.001097.641097.641097.644.1其他制造費(fèi)用0.0086.4886.4886.484.2其他管理費(fèi)用0.0089.5189.5189.514.3其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用0.00921.65921.65921.655經(jīng)營(yíng)成本0.007461.777848.509395.406折舊費(fèi)0.00241.74241.74241.747攤銷(xiāo)費(fèi)0.009.059.059.058利息支出0.00110.25110.25110.259總成本費(fèi)用0

45、.007822.818209.549756.449.1其中：固定成本0.001568.611568.611568.619.2可變成本0.006254.206640.938187.83（四）稅金及附加項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納稅金及附加62.52萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=2481.04（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得

46、額稅率=2481.0425.00%=620.26（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額2481.04萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅620.26萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)=正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=2481.04-620.26=1860.78（萬(wàn)元）。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入0.009225.009840.0012300.002稅金及附加0.0053.4156.9862.523總成本費(fèi)用0.007822.818209.549756.444利潤(rùn)總額0.001348.781573.482481.045應(yīng)納所得稅額0.00

47、1348.781573.482481.046所得稅0.00337.19393.37620.267凈利潤(rùn)0.001011.591180.111860.788期初未分配利潤(rùn)0.000.00910.431881.499可供分配的利潤(rùn)0.001011.592090.543742.2710法定盈余公積金0.00101.16209.05374.2311可供分配的利潤(rùn)0.00910.431881.493368.0412未分配利潤(rùn)0.00910.431881.493368.0413息稅前利潤(rùn)0.001796.222077.103211.55（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)

48、目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=21.39%。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率21.39%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=1735.09（萬(wàn)元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值1735.09萬(wàn)元（大于0），說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部

49、投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.97年。項(xiàng)目全部投資回收期5.97年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說(shuō)明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.009225.009840.0012300.001.1營(yíng)業(yè)收入0.000.009225.009840.0012300.002現(xiàn)金流出242

50、2.452422.458567.087975.6010790.332.1建設(shè)投資2422.452422.452.2流動(dòng)資金0.001051.9070.121332.412.3經(jīng)營(yíng)成本0.007461.777848.509395.402.4稅金及附加0.0053.4156.9862.523所得稅前凈現(xiàn)金流量-2422.45-2422.45657.921864.401509.674累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-2422.45-4844.90-4186.98-2322.58-812.915調(diào)整所得稅0.00449.06519.27802.896所得稅后凈現(xiàn)金流量-2422.45-2422.45320.73

51、1471.03889.417累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量-2422.45-4844.90-4524.17-3053.14-2163.73計(jì)算指標(biāo)1、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：29.37%；2、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：21.39%；3、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=14%）：3888.09萬(wàn)元；4、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=14%）：1735.09萬(wàn)元；5、項(xiàng)目投資回收期（所得稅前）：5.29年；6、項(xiàng)目投資回收期（所得稅后）：5.97年。（七）債務(wù)資金償還計(jì)劃項(xiàng)目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款計(jì)算，還款期為10年。借款償還資金來(lái)源主要是項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)

52、期稅后利潤(rùn)。（八）利息備付率測(cè)算按照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤(rùn)（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）的比值，它從付息資金來(lái)源的充裕性角度反映出項(xiàng)目?jī)斶€債務(wù)利息的保障程度，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份利息備付率（ICR）為29.13。項(xiàng)目實(shí)施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說(shuō)明項(xiàng)目建成正常運(yùn)營(yíng)后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測(cè)算按照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備付率系指在借款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應(yīng)還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程

53、度，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份償債備付率（DSCR）為25.78。根據(jù)約定的還款方式對(duì)項(xiàng)目的計(jì)算表明，在項(xiàng)目實(shí)施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說(shuō)明項(xiàng)目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計(jì)劃表單位：萬(wàn)元序 號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額11252250.002250.002250.001.2當(dāng)期還本付息27.56192.94110.25110.25110.251.2.1還本1.2.2付息27.56192.94110.25110.25110.251.3期末借款余額11252250.002250.002250.002250.002利息備付率29.

54、133償債備付率25.78（十）級(jí)標(biāo)題經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年?duì)I業(yè)收入12300.00萬(wàn)元，綜合總成本費(fèi)用9756.44萬(wàn)元，稅金及附加62.52萬(wàn)元，凈利潤(rùn)1860.78萬(wàn)元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率21.39%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值1735.09萬(wàn)元，全部投資回收期5.97年。項(xiàng)目具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)盈利能力，其財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。綜上所述，項(xiàng)目從經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)上評(píng)價(jià)是完全可行的。投資計(jì)劃方案（一）投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程4

55、、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營(yíng)期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過(guò)程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。本期項(xiàng)目建設(shè)投資4844.89萬(wàn)元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。（三）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計(jì)3982.66萬(wàn)元。1、建筑工程費(fèi)估算根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建

56、筑工程費(fèi)為2223.62萬(wàn)元。2、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算是根據(jù)國(guó)內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類(lèi)似工程設(shè)備價(jià)格，同時(shí)參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為1648.15萬(wàn)元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為110.89萬(wàn)元。（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為738.14萬(wàn)元。（五）預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為124.09萬(wàn)元。建設(shè)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用2223.621648.15110.893982.661.1建筑工程費(fèi)2223.622223

57、.621.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)1648.151648.151.3安裝工程費(fèi)110.89110.892其他費(fèi)用738.14738.142.1土地出讓金452.40452.403預(yù)備費(fèi)124.09124.093.1基本預(yù)備費(fèi)57.6157.613.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)66.4866.484投資合計(jì)4844.89（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為24個(gè)月，其中申請(qǐng)銀行貸款2250.00萬(wàn)元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測(cè)算,建設(shè)期利息110.25萬(wàn)元。建設(shè)期利息估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息110.2527.5682.691.1.1期初借款余額11251.1.2當(dāng)期借款2250.001125.001125.001.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息110.2527.5682.691.1.4期末借款余額11252250.001.2其他融資費(fèi)用1.3小計(jì)110.2527.5682.692債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計(jì)3合計(jì)110.2527.5682.69（七）流動(dòng)資金流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買(mǎi)輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金測(cè)算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)