三、現(xiàn)金流量表列報(bào)格式及有關(guān)內(nèi)容說(shuō)明-中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校-會(huì)

1、本準(zhǔn)則第二條規(guī)規(guī)定，現(xiàn)金流流量表是指反反映企業(yè)在一一定會(huì)計(jì)期間間現(xiàn)金和現(xiàn)金金等價(jià)物流入入和流出的報(bào)報(bào)表。一般企業(yè)現(xiàn)金流流量表列報(bào)格格式及有關(guān)內(nèi)內(nèi)容說(shuō)明現(xiàn)金流量表會(huì)企03 表編制單位： 年度 單位： 元元項(xiàng) 目行 次本年金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量：銷售商品、提供供勞務(wù)收到的的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還還收到其他與經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流流入小計(jì)購(gòu)買商品、接受受勞務(wù)支付的的現(xiàn)金支付給職工以及及為職工支付付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量?jī)魞纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量：收回投資收到的的現(xiàn)金取得投資收益收收到的現(xiàn)金處

2、置固定資產(chǎn)、無(wú)無(wú)形資產(chǎn)和其其他長(zhǎng)期資產(chǎn)產(chǎn)收回的現(xiàn)金金凈額處置子公司及其其他營(yíng)業(yè)單位位收到的現(xiàn)金金凈額收到其他與投資資活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)無(wú)形資產(chǎn)和其其他長(zhǎng)期資產(chǎn)產(chǎn)支付的現(xiàn)金金投資支付的現(xiàn)金金取得子公司及其其他營(yíng)業(yè)單位位支付的現(xiàn)金金凈額支付其他與投資資活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量?jī)魞纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量：吸收投資收到的的現(xiàn)金取得借款收到的的現(xiàn)金收到其他與籌資資活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流流入小計(jì)償還債務(wù)支付的的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)潤(rùn)或償付利息息支付的現(xiàn)金金支付其他與籌資資活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流流出小計(jì)籌資活動(dòng)

3、產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量?jī)魞纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)對(duì)現(xiàn)金的影響響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物凈增增加額期初現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物余額額期末現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物余額額1.經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量（1）“銷銷售商品、提提供勞務(wù)收到到的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映映企業(yè)本期銷銷售商品、提提供勞務(wù)收到到的現(xiàn)金，以以及前期銷售售商品、提供供勞務(wù)本期收收到的現(xiàn)金（包包括銷售收入入和應(yīng)向購(gòu)買買者收取的增增值稅銷項(xiàng)稅稅額）和本期期預(yù)收的款項(xiàng)項(xiàng)，減去本期期銷售本期退退回的商品和和前期銷售本本期退回的商商品支付的現(xiàn)現(xiàn)金。企業(yè)銷銷售材料和代代購(gòu)代銷業(yè)務(wù)務(wù)收到的現(xiàn)金金，也在本項(xiàng)項(xiàng)目反映。（2）“收收到的稅費(fèi)返返還”項(xiàng)目，反映映企業(yè)收到返返還的增值稅稅、

4、營(yíng)業(yè)稅、所所得稅、消費(fèi)費(fèi)稅、關(guān)稅和和教育費(fèi)附加加返還款等各各種稅費(fèi)。（3）“收收到其他與經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映映企業(yè)收到的的罰款收入、經(jīng)經(jīng)營(yíng)租賃收到到的租金等其其他與經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)現(xiàn)金流入，金額較大大的應(yīng)當(dāng)單獨(dú)獨(dú)列示。（4）“購(gòu)購(gòu)買商品、接接受勞務(wù)支付付的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映映企業(yè)本期購(gòu)購(gòu)買商品、接接受勞務(wù)實(shí)際際支付的現(xiàn)金金（包括增值值稅進(jìn)項(xiàng)稅額額），以及本本期支付前期期購(gòu)買商品、接接受勞務(wù)的未未付款項(xiàng)和本本期預(yù)付款項(xiàng)項(xiàng)，減去本期期發(fā)生的購(gòu)貨貨退回收到的的現(xiàn)金。（5）“支支付給職工以以及為職工支支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映映企業(yè)本期實(shí)實(shí)際支付給職職工的工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金、各種津津貼和補(bǔ)貼等等職

5、工薪酬，但但是應(yīng)由在建建工程、無(wú)形形資產(chǎn)負(fù)擔(dān)的的職工薪酬以以及支付的離離退休人員的的職工薪酬除除外。（6）“支支付的各項(xiàng)稅稅費(fèi)”項(xiàng)目，反映映企業(yè)本期發(fā)發(fā)生并支付的的、本期支付付以前各期發(fā)發(fā)生的以及預(yù)預(yù)交的教育費(fèi)費(fèi)附加、礦產(chǎn)產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)費(fèi)、印花稅、房房產(chǎn)稅、土地地增值稅、車車船使用稅、預(yù)預(yù)交的營(yíng)業(yè)稅稅等稅費(fèi)，計(jì)計(jì)入固定資產(chǎn)產(chǎn)價(jià)值、實(shí)際際支付的耕地地占用稅、本本期退回的增增值稅、所得得稅等除外。（7）“支支付的其他與與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映映企業(yè)支付的的罰款支出、支支付的差旅費(fèi)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待待費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)、經(jīng)營(yíng)租賃賃支付的現(xiàn)金金等其他與經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金流出出，金額較大大的應(yīng)當(dāng)單獨(dú)獨(dú)列

6、示。2.投資活活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量（1）“收收回投資收到到的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映映企業(yè)出售、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓或到期收收回除現(xiàn)金等等價(jià)物以外的的交易性金融融資產(chǎn)、長(zhǎng)期期股權(quán)投資而而收到的現(xiàn)金金，以及收回回長(zhǎng)期債權(quán)投投資本金而收收到的現(xiàn)金，但但長(zhǎng)期債權(quán)投投資收回的利利息除外。（2）“取取得投資收益益收到的現(xiàn)金金”項(xiàng)目，反映映企業(yè)因股權(quán)權(quán)性投資而分分得的現(xiàn)金股股利，從子公公司、聯(lián)營(yíng)企企業(yè)或合營(yíng)企企業(yè)分回利潤(rùn)潤(rùn)而收到的現(xiàn)現(xiàn)金，以及因因債權(quán)性投資資而取得的現(xiàn)現(xiàn)金利息收入入，但股票股股利除外。（3）“處處置固定資產(chǎn)產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)和其他長(zhǎng)期期資產(chǎn)收回的的現(xiàn)金凈額”項(xiàng)目，反映映企業(yè)出售、報(bào)報(bào)廢固定資產(chǎn)產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)和其他長(zhǎng)

7、期期資產(chǎn)所取得得的現(xiàn)金（包包括因資產(chǎn)毀毀損而收到的的保險(xiǎn)賠償收收入），減去去為處置這些些資產(chǎn)而支付付的有關(guān)費(fèi)用用后的凈額，但但現(xiàn)金凈額為為負(fù)數(shù)的除外外。（4）“處處置子公司及及其他營(yíng)業(yè)單單位收到的現(xiàn)現(xiàn)金凈額”項(xiàng)目，反映映企業(yè)處置子子公司及其他他營(yíng)業(yè)單位所所取得的現(xiàn)金金減去相關(guān)處處置費(fèi)用后的的凈額。（5）“購(gòu)購(gòu)建固定資產(chǎn)產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)和其他長(zhǎng)期期資產(chǎn)支付的的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映映企業(yè)購(gòu)買、建建造固定資產(chǎn)產(chǎn)、取得無(wú)形形資產(chǎn)和其他他長(zhǎng)期資產(chǎn)所所支付的現(xiàn)金金及增值稅款款、支付的應(yīng)應(yīng)由在建工程程和無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)擔(dān)的職工工薪酬現(xiàn)金支支出，但為購(gòu)購(gòu)建固定資產(chǎn)產(chǎn)而發(fā)生的借借款利息資本本化部分、融融資租入固定定資產(chǎn)所

8、支付付的租賃費(fèi)除除外。（6）“投投資支付的現(xiàn)現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映映企業(yè)取得的的除現(xiàn)金等價(jià)價(jià)物以外的權(quán)權(quán)益性投資和和債權(quán)性投資資所支付的現(xiàn)現(xiàn)金以及支付付的傭金、手手續(xù)費(fèi)等附加加費(fèi)用。（7）“取取得子公司及及其他營(yíng)業(yè)單單位支付的現(xiàn)現(xiàn)金凈額”項(xiàng)目，反映映企業(yè)購(gòu)買子子公司及其他他營(yíng)業(yè)單位購(gòu)購(gòu)買出價(jià)中以以現(xiàn)金支付的的部分，減去去子公司或其其他營(yíng)業(yè)單位位持有的現(xiàn)金金和現(xiàn)金等價(jià)價(jià)物后的凈額額。（8）“收收到其他與投投資活動(dòng)有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金”、“支付其他與與投資活動(dòng)66有關(guān)的現(xiàn)金金”項(xiàng)目，反映映企業(yè)除上述述（1）至（77）各項(xiàng)目外外收到或支付付的其他與投投資活動(dòng)有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金流入入或流出，金金額較大的應(yīng)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列示示。

9、3.籌資活活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量（1）“吸吸收投資收到到的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映映企業(yè)以發(fā)行行股票、債券券等方式籌集集資金實(shí)際收收到的款項(xiàng)，減減去直接支付付給金融企業(yè)業(yè)的傭金、手手續(xù)費(fèi)、宣傳傳費(fèi)、咨詢費(fèi)費(fèi)、印刷費(fèi)等等發(fā)行費(fèi)用后后的凈額。（2）“取取得借款收到到的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映映企業(yè)舉借各各種短期、長(zhǎng)長(zhǎng)期借款而收收到的現(xiàn)金。（3）“償償還債務(wù)支付付的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映映企業(yè)以現(xiàn)金金償還債務(wù)的的本金。（4）“分分配股利、利利潤(rùn)或償付利利息支付的現(xiàn)現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映映企業(yè)實(shí)際支支付的現(xiàn)金股股利、支付給給其他投資單單位的利潤(rùn)或或用現(xiàn)金支付付的借款利息息、債券利息息。（5）“收收到其他與籌籌資活動(dòng)有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金”、

10、“支付其他與與籌資活動(dòng)有有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映映企業(yè)除上述述（1）至（44）項(xiàng)目外，收收到或支付的的其他與籌資資活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金流入或或流出，包括括以發(fā)行股票票、債券等方方式籌集資金金而由企業(yè)直直接支付的審審計(jì)和咨詢等等費(fèi)用、為購(gòu)購(gòu)建固定資產(chǎn)產(chǎn)而發(fā)生的借借款利息資本本化部分、融融資租入固定定資產(chǎn)所支付付的租賃費(fèi)、以以分期付款方方式購(gòu)建固定定資產(chǎn)以后各各期支付的現(xiàn)現(xiàn)金等。4.“匯率率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金金的影響”項(xiàng)目，反映映下列項(xiàng)目的的差額：（1）企業(yè)外幣幣現(xiàn)金流量及及境外子公司司的現(xiàn)金流量量折算為記帳帳本7位幣時(shí)時(shí)，所采用的的現(xiàn)金流量發(fā)發(fā)生日的即期期匯率或按照照系統(tǒng)合理的的方法確定的的、與現(xiàn)金流流量法生

11、日即即期匯率近似似的匯率折算算的金額；（2）“現(xiàn)金及及現(xiàn)金等價(jià)物物凈增加額”中外幣現(xiàn)金金凈增加額按按期末匯率折折算的金額。商業(yè)銀行現(xiàn)金流流量表列報(bào)格格式及有關(guān)內(nèi)內(nèi)容說(shuō)明現(xiàn)金流量表 會(huì)商銀003 表編制單位： 年度 單單位： 元項(xiàng) 目行次本年金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量：客戶存款和同業(yè)業(yè)存放款項(xiàng)凈凈增加額向中央銀行借款款凈增加額向其他金融機(jī)構(gòu)構(gòu)拆入資金凈凈增加額收取利息和手續(xù)續(xù)費(fèi)凈增加額額收到其他與經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流流入小計(jì)客戶貸款及墊款款凈增加額存放央行和同業(yè)業(yè)款項(xiàng)凈增加加額支付給職工以及及為職工支付付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流

12、流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量?jī)魞纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量：收回投資收到的的現(xiàn)金取得投資收益收收到的現(xiàn)金收到其他與投資資活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流流入小計(jì)投資支付的現(xiàn)金金購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)無(wú)形資產(chǎn)和其其他長(zhǎng)期資產(chǎn)產(chǎn)支付的現(xiàn)金金支付其他與投資資活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量?jī)魞纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量：吸收投資收到的的現(xiàn)金發(fā)行債券收到的的現(xiàn)金收到其他與籌資資活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流流入小計(jì)償還債務(wù)支付的的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)潤(rùn)或償付利息息支付的現(xiàn)金金支付其他與籌資資活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量?jī)魞纛~四、匯率

13、變動(dòng)對(duì)對(duì)現(xiàn)金的影響響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物凈增增加額期初現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物余額額期末現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物余額額除下列項(xiàng)目目以外的其他他項(xiàng)目，比照照一般企業(yè)現(xiàn)現(xiàn)金流量表列列報(bào)有關(guān)內(nèi)容容說(shuō)明處理：1.經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量（1）“客客戶存款和同同業(yè)存放款項(xiàng)項(xiàng)凈增加額”項(xiàng)目，反映映商業(yè)銀行本本期吸收的境境內(nèi)外金融機(jī)機(jī)構(gòu)以及非同同業(yè)存放款項(xiàng)項(xiàng)以外的各種種存款的凈增增加額。（2）“向向中央銀行借借款凈增加額額”，反映商業(yè)業(yè)銀行本期向向中央銀行借借入款項(xiàng)的凈凈增加額。（3）“向向其他金融機(jī)機(jī)構(gòu)拆入資金金凈增加額”項(xiàng)目，反映映商業(yè)銀行本本期從境內(nèi)外外金融機(jī)構(gòu)拆拆入款項(xiàng)所取取得的現(xiàn)金，減減去拆借給境境內(nèi)外金

14、融機(jī)機(jī)構(gòu)款項(xiàng)而支支付的現(xiàn)金后后的凈額。（4）“收收取利息和手手續(xù)費(fèi)凈增加加額”項(xiàng)目，反映映商業(yè)銀行本本期收到的利利息和手續(xù)費(fèi)費(fèi)，減去支付付的利息和手手續(xù)費(fèi)的凈額額。（5）“客客戶貸款及墊墊款凈增加額額”項(xiàng)目，反映映商業(yè)銀行本本期發(fā)放的各各種客戶貸款款、以及辦理理商業(yè)票據(jù)貼貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)現(xiàn)融出及融入入資金等業(yè)99務(wù)的款項(xiàng)的的凈增加額。（6）“存存放央行和同同業(yè)款項(xiàng)凈增增加額”項(xiàng)目，反映映商業(yè)銀行本本期存放于中中央銀行以及及境內(nèi)外金融融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)項(xiàng)的凈增加額額。2.籌資活活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量“發(fā)行債券收收到的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映映商業(yè)銀行本本期發(fā)行債券券收到的本金金。（三）保險(xiǎn)險(xiǎn)公司現(xiàn)金流流量表列報(bào)格格

15、式及有關(guān)內(nèi)內(nèi)容說(shuō)明現(xiàn)金金流量表 會(huì)會(huì)保03 表表編制單位： 年度 單位： 元元項(xiàng) 目行次本年金額上年金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量：收到原保險(xiǎn)合同同保費(fèi)取得的的現(xiàn)金收到再保業(yè)務(wù)現(xiàn)現(xiàn)金凈額收到其他與經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流流入小計(jì)支付賠付款項(xiàng)的的現(xiàn)金支付手續(xù)費(fèi)的現(xiàn)現(xiàn)金支付給職工以及及為職工支付付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量?jī)魞纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量：收回投資收到的的現(xiàn)金取得投資收益收收到的現(xiàn)金收到其他與投資資活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流流入小計(jì)投資支付的現(xiàn)金金質(zhì)押貸款凈增加加額購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)無(wú)形

16、資產(chǎn)和其其他長(zhǎng)期資產(chǎn)產(chǎn)支付的現(xiàn)金金支付其他與投資資活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量?jī)魞纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量：吸收投資收到的的現(xiàn)金發(fā)行債券收到的的現(xiàn)金保戶儲(chǔ)金凈增加加額收到其他與籌資資活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流流入小計(jì)償還債務(wù)支付的的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)潤(rùn)或償付利息息支付的現(xiàn)金金支付其他與籌資資活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量?jī)魞纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)對(duì)現(xiàn)金的影響響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物凈增增加額期初現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物余額額期末現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物余額額除下列項(xiàng)目目以外的其他他項(xiàng)目，比照照一般企業(yè)現(xiàn)現(xiàn)金流量表列列報(bào)有關(guān)內(nèi)容容說(shuō)明處

17、理：1.經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量（1）“收收到原保險(xiǎn)合合同保費(fèi)取得得的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映映保險(xiǎn)公司本本期收取的原原保險(xiǎn)合同保保費(fèi)和再保險(xiǎn)險(xiǎn)合同分保費(fèi)費(fèi)款項(xiàng)。（2）“收收到再保業(yè)務(wù)務(wù)現(xiàn)金凈額”項(xiàng)目，反映映保險(xiǎn)公司本本期從事再保保險(xiǎn)業(yè)務(wù)從再再保險(xiǎn)分出人人或再保險(xiǎn)接接受人實(shí)際收收到的款項(xiàng)。（3）“支支付賠付款項(xiàng)項(xiàng)的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映映保險(xiǎn)公司本本期實(shí)際支付付的原保險(xiǎn)合合同賠付款項(xiàng)項(xiàng)和再保險(xiǎn)合合同的賠付款款項(xiàng)。（4）“支支付手續(xù)費(fèi)的的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映映保險(xiǎn)公司本本期實(shí)際支付付的手續(xù)費(fèi)、傭傭金等現(xiàn)金流流出。2.投資活活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量“質(zhì)押貸款凈凈增加額”項(xiàng)目，反映映保險(xiǎn)公司本本期發(fā)放保戶戶質(zhì)押貸款的的

18、凈額。3.籌資活活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量“保戶儲(chǔ)金凈凈增加額”項(xiàng)目，反映映保險(xiǎn)公司本本期實(shí)際向投投保人收取的的以租金利息息為保費(fèi)收入入的儲(chǔ)金、以以及投資型保保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的投投資本金。（四）證券券公司現(xiàn)金流流量表列報(bào)格格式及有關(guān)內(nèi)內(nèi)容說(shuō)明現(xiàn)金流量表 會(huì)證03 表編制單位位： 年度 單單位： 元項(xiàng) 目行次本年金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量：處置交易性金融融資產(chǎn)凈增加加額處置可供出售金金融資產(chǎn)凈增增加額收取利息和手續(xù)續(xù)費(fèi)凈增加額額拆入資金凈增加加額回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈凈增加額收到其他與經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流流入小計(jì)支付給職工以及及為職工支付付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量?jī)魞纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量：收回投資收到的的現(xiàn)金取得投資收益收收到的現(xiàn)金收到其他與投資資活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流流入小計(jì)投資支付的現(xiàn)金金購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)無(wú)形資產(chǎn)和其其他長(zhǎng)期資產(chǎn)產(chǎn)支付的現(xiàn)金金支付其他與投資資活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金