XXXX年度全國(guó)稅收調(diào)查填報(bào)說(shuō)明

1、(一) 、信息息表 XXBB1. 納稅人識(shí)識(shí)別號(hào) B11填寫主管稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)為納稅人人確定的納稅稅人識(shí)別號(hào)2. 納稅人名名稱 B2納稅人名稱以該該納稅人在工工商行政管理理局登記注冊(cè)冊(cè)的漢字名稱稱為準(zhǔn)。3. 國(guó)民經(jīng)濟(jì)濟(jì)行業(yè)類別代代碼 B3按納稅人實(shí)際從從事的主要社社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)性質(zhì)分類，按按GB/T44754-22011執(zhí)行行4. 納稅人登登記注冊(cè)類型型代碼 B44企業(yè)按工商行政政管理機(jī)關(guān)登登記或變更登登記時(shí)核定的的注冊(cè)類型填填寫5. 是否為法法人企業(yè) BB5以工商行政管理理機(jī)關(guān)登記注注冊(cè)的為準(zhǔn)，0表示非獨(dú)立核算的非法人企業(yè)，1表示是獨(dú)立核算的非法人企業(yè)，2表示法人企業(yè)6. 企業(yè)隸屬屬關(guān)系 B66

2、僅限于國(guó)有、集集體、國(guó)有獨(dú)獨(dú)資企業(yè)，即即納稅人登記記類型代碼為為110、120、151的納稅人填填寫！7. 中央企業(yè)業(yè)代碼 B77中央企業(yè)（企業(yè)業(yè)行政隸屬關(guān)關(guān)系代碼為10），其其企業(yè)主管部部門代碼按以以下規(guī)定填寫寫（其分類大大致為：991開頭表表示工業(yè)企業(yè)業(yè)，92開頭表示流流通企業(yè)，93開頭頭表示新聞出出版，944開頭表示示郵政通信，95開頭表示交通企業(yè)，96開頭表示金融保險(xiǎn)企業(yè)，97開頭表示水電工程；98開頭表示建筑安裝企業(yè)）；99開頭表示其他企業(yè)（企業(yè)行政隸屬關(guān)系代碼不為10），中央級(jí)企業(yè)合并會(huì)計(jì)報(bào)表的成員企業(yè)填寫母公司代碼。8. 上市區(qū)域域 C8用1位數(shù)字表示示非上市公司司，上海證券券交

3、易所，深深圳證券交易易所，香港證證券交易所，納納斯達(dá)克上市市公司，美國(guó)國(guó)證券交易所所，紐約證券券交易所，倫倫敦證券交易易所，新加坡坡證券交易所所，其他證券券交易所9. 股票代碼碼 E8股票代碼用6位位數(shù)字表示（限限在上海、深深圳上市的公公司根據(jù)其上上市證券代碼碼數(shù)字部分填填寫）10. 所在地地行政區(qū)劃代代碼 B9填寫登記注冊(cè)地地的行政區(qū)劃劃代碼11. 增值稅稅繳納方式代代碼 B100用1位數(shù)字表示示非增值稅納納稅人，0表示非增值值稅納稅人，1表示獨(dú)立繳納增值稅的一般納稅人，2表示獨(dú)立繳納增值稅的小規(guī)模納稅人，3表示作為分支機(jī)構(gòu)其增值稅由總機(jī)構(gòu)匯總繳納的納稅人，4表示作為總機(jī)構(gòu)繳納包括分支機(jī)構(gòu)增

4、值稅的納稅人增值稅的一般納稅人12. 增值稅稅優(yōu)惠政策代代碼 B111根據(jù)免稅、減稅稅、即征即退退、先征后退退（返）等增增值稅優(yōu)惠類類型，從列表表中選擇適用用的政策?？煽啥噙x13. 增值稅稅出口退稅方方式代碼 BB12用1位數(shù)字表示示，0表示未辦理理出口退（免免）稅認(rèn)定的的納稅人，11表示已辦理理出口退（免免）稅認(rèn)定的的屬于一般納納稅人的生產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)，2表示已辦理理出口退稅認(rèn)認(rèn)定的屬于一一般納稅人的的外貿(mào)企業(yè)，3表示已辦理出口退（免）稅認(rèn)定的增值稅小規(guī)模納稅人，4表示已辦理出口退（免）稅認(rèn)定的其他納稅人14. B113用1位數(shù)字表示示，0表示不是營(yíng)營(yíng)業(yè)稅改征增增值稅試點(diǎn)納納稅人，1表示是營(yíng)業(yè)業(yè)稅

5、改征增值值稅試點(diǎn)納稅稅人15. 加工貿(mào)貿(mào)易企業(yè)代碼碼 B14用1位數(shù)字表示示，0表示非加工工貿(mào)易企業(yè)，1表示海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)加工貿(mào)易企業(yè)，2表示海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)外加工貿(mào)易企業(yè)16. 加工貿(mào)貿(mào)易企業(yè)類型型 B15用1位數(shù)字表示示不是加工貿(mào)貿(mào)易企業(yè)，00表示本年未未發(fā)生加工貿(mào)貿(mào)易業(yè)務(wù)，11表示本年發(fā)發(fā)生進(jìn)料加工工業(yè)務(wù)，2表示本年發(fā)發(fā)生來(lái)料加工工業(yè)務(wù)，3表示本年既既發(fā)生進(jìn)料加加工又發(fā)生來(lái)來(lái)料加工業(yè)務(wù)務(wù)17. 海關(guān)特特殊監(jiān)管區(qū)域域代碼 B116僅限于注冊(cè)在保保稅區(qū)、出口口加工區(qū)、綜綜合保稅區(qū)、保保稅港區(qū)、保保稅物流園區(qū)區(qū)、保稅物流流中心B型等各類海海關(guān)特殊監(jiān)管管區(qū)域或場(chǎng)所所內(nèi)的企業(yè)填填寫18. 消費(fèi)稅稅

6、繳納方式代代碼 B177用1位數(shù)字表示示，主要分為為消費(fèi)稅納稅稅人和非消費(fèi)費(fèi)稅納稅人兩兩類。具體參參見(jiàn)下拉框選選項(xiàng)。19. 營(yíng)業(yè)稅稅繳納方式代代碼 B188用1位數(shù)字表示示，0表示非營(yíng)業(yè)業(yè)稅納稅人，1表示依率計(jì)征、獨(dú)立繳納營(yíng)業(yè)稅的納稅人，2表示核定征收、獨(dú)立繳納營(yíng)業(yè)稅的納稅人，3表示作為分支機(jī)構(gòu)其營(yíng)業(yè)稅由總機(jī)構(gòu)匯總繳納的納稅人，4表示作為總機(jī)構(gòu)繳納包括分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)稅的納稅人20. 營(yíng)業(yè)稅稅優(yōu)惠政策代代碼 B199政策規(guī)定允許扣扣除的營(yíng)業(yè)額額不屬于減免免稅優(yōu)惠。根根據(jù)免稅、減減稅、先征后后退（返）等等營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠惠類型，從列列表中選擇適適用的政策,可多選21. B220用1位數(shù)字表示示。0表示本年

7、度度未發(fā)生應(yīng)交交城市維護(hù)建建設(shè)稅，1表示納稅人人適用1%稅率，2表示納稅人人適用5%稅率，3表示納稅人人適用7%稅率，4表示納稅人人適用兩個(gè)以以上稅率22. 企業(yè)所所得稅繳納方方式代碼 BB21用1位數(shù)字表示示，0表示非企業(yè)業(yè)所得稅納稅稅人，1表示依率計(jì)計(jì)征并獨(dú)立繳繳納企業(yè)所得得稅的納稅人人，2表示核定征征收并獨(dú)立繳繳納企業(yè)所得得稅的納稅人人，3作為分支機(jī)機(jī)構(gòu)其企業(yè)所所得稅由總機(jī)機(jī)構(gòu)匯總繳納納的納稅人，4表示作為總機(jī)構(gòu)繳納包括分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅的納稅人23. 企業(yè)所所得稅征收機(jī)機(jī)關(guān)代碼 BB22用1位數(shù)字表示示。0表示非企業(yè)業(yè)所得稅納稅稅人，1表示國(guó)稅部部門征收，22表示地稅部部門征收24.

8、房產(chǎn)稅稅繳納方式代代碼 B2330表示非房產(chǎn)稅稅納稅人，11表示房產(chǎn)稅稅納稅人且房房產(chǎn)全部位于于城市市區(qū)，2表示房產(chǎn)稅納稅人且房產(chǎn)全部位于縣城，3表示房產(chǎn)稅納稅人且房產(chǎn)全部位于建制鎮(zhèn)，4表示房產(chǎn)稅納稅人且房產(chǎn)全部位于工礦區(qū)，5表示房產(chǎn)稅納稅人且應(yīng)稅房產(chǎn)座落地在上述兩種或兩種以上地點(diǎn)25. 城鎮(zhèn)土土地使用稅繳繳納方式代碼碼 B240表示非城鎮(zhèn)土土地使用稅納納稅人，1表示城鎮(zhèn)土土地使用稅納納稅人且土地地全部位于城城市市區(qū)，22表示城鎮(zhèn)土土地使用稅納納稅人且土地地全部位于縣縣城，3表示城鎮(zhèn)土土地使用稅納納稅人且土地地全部位于建建制鎮(zhèn)，4表示城鎮(zhèn)土土地使用稅納納稅人且土地地全部位于工工礦區(qū)，5表示城鎮(zhèn)

9、土土地使用稅納納稅人且應(yīng)稅稅土地座落上上述兩種或兩兩種以上地區(qū)區(qū)26. 車船稅稅繳納方式 B250表示非車船稅稅納稅人，11表示車船稅稅納稅人，22表示代收（扣扣）代繳義務(wù)務(wù)人，3表示既是車車船稅納稅人人又是代收（扣扣）代繳義務(wù)務(wù)人27. 土地增增值稅繳納方方式 B2660表示本年度未未發(fā)生應(yīng)交土土地增值稅的的企業(yè)，1表示本年度度發(fā)生應(yīng)交土土地增值稅的的企業(yè)28. 耕地占占用稅繳納方方式 B2770表示本年度未未發(fā)生應(yīng)交耕耕地占用稅的的企業(yè)，1表示本年度度發(fā)生應(yīng)交耕耕地占用稅的的企業(yè)29. 契稅繳繳納方式 BB280表示本年度未未發(fā)生應(yīng)交契契稅的企業(yè)，1表示本年度發(fā)生應(yīng)交契稅的企業(yè)30. 是否

10、編編制現(xiàn)金流量量表 B2990表示不編制現(xiàn)現(xiàn)金流量表，1表示編制現(xiàn)金流量表31. 開業(yè)（成成立）時(shí)間（年年） B300內(nèi)資企業(yè)以工商商注冊(cè)時(shí)間為為準(zhǔn)，外商投投資企業(yè)和外外國(guó)企業(yè)以批批準(zhǔn)證書時(shí)間間為準(zhǔn)32. 調(diào)查方方式代碼區(qū)號(hào)號(hào) B32用1位數(shù)字表示示0、是重點(diǎn)調(diào)調(diào)查擔(dān)不是抽抽樣調(diào)查的納納稅人，1、是抽樣調(diào)調(diào)查的但不是是重點(diǎn)調(diào)查的的納稅人，22、既是抽樣樣調(diào)查又是重重點(diǎn)調(diào)查的納納稅人33. 自定義義代碼區(qū)號(hào) B33請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫寫6位自定義代代碼34. 修改后后納稅人識(shí)別別號(hào) B344(二) 、企業(yè)業(yè)表 B01. 本年一般般貨物及勞務(wù)務(wù)銷售額全年年 F2是指企業(yè)國(guó)內(nèi)銷銷售一般貨物物及勞務(wù)應(yīng)繳繳納

11、增值稅并并核算銷項(xiàng)額額的不含增值值稅銷售額?？煽砂凑罩鞴芏惗悇?wù)機(jī)關(guān)審核核確認(rèn)的全年年匯總的增值值稅納稅申報(bào)報(bào)表中一般貨貨物及勞務(wù)銷銷售額欄的本本年累計(jì)數(shù)填填寫，不包含含第5行即征即退退銷售額。2. 本年按簡(jiǎn)簡(jiǎn)易征收辦法法征稅貨物銷銷售額 F33是指企業(yè)國(guó)內(nèi)銷銷售貨物或勞勞務(wù)按簡(jiǎn)易辦辦法征收增值值稅的銷售額額，可按照主主管稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)審核確認(rèn)的的全年匯總的的增值稅申報(bào)報(bào)表中“按簡(jiǎn)簡(jiǎn)易征收辦法法征稅貨物銷銷售額”欄的的本年累計(jì)數(shù)數(shù)填寫，小規(guī)規(guī)模納稅人也也在此填寫。3. 本年內(nèi)銷銷貨物或勞務(wù)務(wù)免征增值稅稅的銷售額 F4是指企業(yè)國(guó)內(nèi)銷銷售貨物勞務(wù)務(wù)按照國(guó)家稅稅收政策直接接免征增值稅稅的銷售額，可可按照主

12、管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)審核核確認(rèn)的全年年（按稅款所所屬時(shí)間確定定，下同）匯匯總的增值稅稅納稅申報(bào)表表中“貨物或或勞務(wù)免征增增值稅的銷售售額”欄的本本年累計(jì)數(shù)填填寫。4. 本年即征征即退貨物及及勞務(wù)銷售額額 F5是指企業(yè)國(guó)內(nèi)銷銷售貨物勞務(wù)務(wù)按照國(guó)家稅稅收政策給予予即征即退的的銷售額，可可按照主管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)審核核確認(rèn)的全年年匯總的增值值稅納稅申報(bào)報(bào)表中“即征征即退銷售額額”欄的本年年累計(jì)數(shù)填寫寫。5. 本年銷項(xiàng)項(xiàng)稅額 F66按本表所列公式式計(jì)算填寫6. 適用177%稅率的銷銷項(xiàng)稅額 FF7根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)認(rèn)的全年匯總總的增值稅納納稅申報(bào)表中中“銷項(xiàng)”欄欄“適用稅率率”為17的“稅稅額”欄各行行數(shù)據(jù)

13、合計(jì)數(shù)數(shù)填寫。本項(xiàng)項(xiàng)目不含適用用17稅率的的銷貨退回、折折讓及折扣的的銷項(xiàng)稅額合合計(jì)數(shù)。7. 適用133%稅率的銷銷項(xiàng)稅額 FF8根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)認(rèn)的全年匯總總的增值稅納納稅申報(bào)表中中“銷項(xiàng)”欄欄“適用稅率率”為13的“稅稅額”欄各行行數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)數(shù)填寫。本項(xiàng)項(xiàng)目不含適用用13稅率的的銷貨退回、 折讓及折扣的銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)。8. 適用111%稅率的銷銷項(xiàng)稅額 FF9僅限營(yíng)業(yè)稅改征征增值試點(diǎn)納納稅人填寫。根根據(jù)主管稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)審核確確認(rèn)的全年匯匯總的增值稅稅納稅申報(bào)表表中“銷項(xiàng)”欄欄“適用稅率率”為11的“稅稅額”欄各行行數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)數(shù)填寫。本項(xiàng)項(xiàng)目不含適用用11稅率的的銷貨退回、 折讓及折

14、扣的銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)。9. 適用6%稅率的銷項(xiàng)項(xiàng)稅額 F110僅限營(yíng)業(yè)稅改征征增值試點(diǎn)納納稅人填寫。根根據(jù)主管稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)審核確確認(rèn)的全年匯匯總的增值稅稅納稅申報(bào)表表中“銷項(xiàng)”欄欄“適用稅率率”為6的“稅額額”欄各行數(shù)數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)填填寫。本項(xiàng)目目不含適用66稅率的銷銷貨退回、 折讓及折扣扣的銷項(xiàng)稅額額合計(jì)數(shù)。10. 本年進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額 FF11指納稅人本期申申報(bào)抵扣的進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額。根根據(jù)主管稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)審核確確認(rèn)的全年匯匯總的增值稅稅納稅申報(bào)表表“進(jìn)項(xiàng)稅額額”欄合計(jì)數(shù)數(shù)填寫。11. 適用117%稅率的的進(jìn)項(xiàng)稅額 F12一般納稅人根據(jù)據(jù)主管稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增增值稅納稅申申報(bào)表“進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)”欄適用117稅率的的“本

15、期發(fā)生生額”指標(biāo)的的全年合計(jì)數(shù)數(shù)填列。12. 其中：采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)設(shè)備進(jìn)項(xiàng)稅額額 F13指納稅人當(dāng)年在在國(guó)內(nèi)采購(gòu)設(shè)設(shè)備時(shí)取得的的增值稅專用用發(fā)票上標(biāo)明明的增值稅額額，按年終累累計(jì)額填寫。13. 海關(guān)完完稅憑證適用用17%稅率抵抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅稅額 F144填寫以進(jìn)口環(huán)節(jié)節(jié)海關(guān)代征增增值稅專用繳繳款書為抵扣扣憑證，適用用17稅率的的進(jìn)項(xiàng)稅額全全年累計(jì)數(shù),數(shù)據(jù)應(yīng)小于于或等于增增值稅納稅申申報(bào)表附列資資料二第五五欄一致。14. 其中：進(jìn)口機(jī)器設(shè)設(shè)備進(jìn)項(xiàng)稅額額 F15指納稅人當(dāng)年進(jìn)進(jìn)口設(shè)備時(shí)向向主管海關(guān)繳繳納的進(jìn)口環(huán)環(huán)節(jié)增值稅，根根據(jù)進(jìn)口環(huán)節(jié)節(jié)海關(guān)代征增增值稅專用繳繳款書及進(jìn)口口設(shè)備規(guī)模，按按年終累計(jì)額額填寫

16、。15. 適用113%稅率或或扣除率的進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額 FF16一般納稅人根據(jù)據(jù)主管稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增增值稅納稅申申報(bào)表“本期期進(jìn)項(xiàng)稅額”欄欄適用13稅率的的“本期發(fā)生生額”指標(biāo)的的全年累計(jì)數(shù)數(shù)填列。16. 海關(guān)完完稅憑證適用用13%稅率抵抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅稅額 F177填寫以進(jìn)口環(huán)節(jié)節(jié)海關(guān)代征增增值稅專用繳繳款書為抵扣扣憑證，適用用13稅率的的進(jìn)項(xiàng)稅額全全年累計(jì)數(shù),數(shù)據(jù)應(yīng)小于于或等于增增值稅納稅申申報(bào)表附列資資料二第五五欄一致。17. 農(nóng)產(chǎn)品品收購(gòu)憑證抵抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額額 F18填寫以農(nóng)產(chǎn)品收收購(gòu)發(fā)票和普普通發(fā)票為抵抵扣憑證，適適用13稅率的的進(jìn)項(xiàng)稅額全全年累計(jì)數(shù)，數(shù)數(shù)據(jù)應(yīng)小于等等于增值稅稅納稅申報(bào)表表附列

17、資料二二第六欄。18. 適用111%稅率或或扣除率的進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額 FF19一般納稅人從營(yíng)營(yíng)業(yè)稅改征增增值稅地區(qū)取取得的，根據(jù)據(jù)主管稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增增值稅納稅申申報(bào)表“進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)”欄適用111稅率的的“本期發(fā)生生額”指標(biāo)的的全年合計(jì)數(shù)數(shù)填列。19. 適用66%稅率或扣扣除率的進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額 F220一般納稅人從營(yíng)營(yíng)業(yè)稅改征增增值稅地區(qū)取取得的，根據(jù)據(jù)主管稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增增值稅納稅申申報(bào)表“進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)”欄適用66稅率的“本本期發(fā)生額”指指標(biāo)的全年合合計(jì)數(shù)填列。20. 適用77%扣除率購(gòu)購(gòu)銷貨物所支支付運(yùn)費(fèi)的進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額 FF21是指增值稅一般般納稅人因購(gòu)購(gòu)銷增值稅應(yīng)應(yīng)稅貨物取得得按規(guī)定允許許抵扣的運(yùn)費(fèi)費(fèi)憑證依

18、7%計(jì)算扣除的的進(jìn)項(xiàng)稅額，按按經(jīng)主管稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的的增值稅納稅稅申報(bào)表中“進(jìn)進(jìn)項(xiàng)”欄適用用7扣除率的的“本期發(fā)生生額”指標(biāo)的的全年合計(jì)數(shù)數(shù)填列。21. 適用66%、5%、4%征收率的的進(jìn)項(xiàng)稅額 F22根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增增值稅納稅申申報(bào)表“進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)”欄適用66、5、4、3%和2%征收率的的“本期發(fā)生生額”指標(biāo)的的全年合計(jì)數(shù)數(shù)填列。22. 本年進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額額 F23根據(jù)企業(yè)全年匯匯總的增值稅稅納稅申報(bào)表表中“本期進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額”欄欄各減項(xiàng)（即即“免稅貨物物用”、“非非應(yīng)稅項(xiàng)目用用”、 “非正常損損失”和“簡(jiǎn)簡(jiǎn)易辦法征稅稅貨物用”、“免免抵退貨物不不得抵扣稅額額”和“其他他”）的“合合計(jì)”欄數(shù)

19、據(jù)據(jù)之和填列。23. 期初留留抵增值稅額額 F24指上年年末尚未未抵扣的進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額。應(yīng)按按主管稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)認(rèn)的稅款所屬屬期為當(dāng)年11月份的增值值稅納稅申報(bào)報(bào)表“稅款計(jì)計(jì)算”欄“上上期留抵稅額額”指標(biāo)“本本月數(shù)”填寫寫，也可按照照“應(yīng)交稅金金應(yīng)交增增值稅”明細(xì)細(xì)科目“進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額”欄本本年期初余額額數(shù)填寫。24. 本年應(yīng)應(yīng)抵扣稅額合合計(jì) F255生產(chǎn)企業(yè)按公式式25=111-23+224-51，外外貿(mào)企業(yè)按公公式25=111-23+2425. 以期末末留抵稅額抵抵頂欠稅額 F26指納稅人根據(jù)國(guó)國(guó)稅發(fā)200041112號(hào)的規(guī)定定，經(jīng)縣以上上稅務(wù)機(jī)關(guān)批批準(zhǔn)，以當(dāng)期期的期末留抵抵稅額抵減的的欠繳增

20、值稅稅和欠稅滯納納金，應(yīng)按照照稅務(wù)機(jī)關(guān)的的實(shí)際審批數(shù)數(shù)填寫。26. 本年實(shí)實(shí)際抵扣的稅稅額 F277按增值稅納稅申申報(bào)表稅款計(jì)算欄實(shí)際抵扣稅稅額行的合計(jì)數(shù)數(shù)填寫。本項(xiàng)項(xiàng)目包含本期期實(shí)際抵扣的的期初留抵增增值稅稅額，但但不含出口免免抵退稅貨物物已退稅額。27. 本年按按簡(jiǎn)易征收辦辦法計(jì)算的應(yīng)應(yīng)納稅額 FF28反映一般納稅人人采用簡(jiǎn)易征征收辦法計(jì)算算的應(yīng)納稅額額， 根據(jù)主管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)審核核確認(rèn)的全年年匯總的增值值稅申報(bào)表中中“銷項(xiàng)”欄欄“適用6征收率的的貨物”、“適適用5%征收率的的海洋石油”和和“適用4征收率的的貨物”的“稅稅額”欄各行行數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)數(shù)填寫。本項(xiàng)項(xiàng)目不含適用用6、5%或4征收率的的

21、銷貨退回、折折讓及折扣的的應(yīng)交增值稅稅合計(jì)數(shù)。如如為小規(guī)模納納稅人，則以以本期依征收收率計(jì)算的應(yīng)應(yīng)納稅額填寫寫。28. 本年應(yīng)應(yīng)納稅額減征征額 F299指當(dāng)年納稅人銷銷售貨物按增增值稅應(yīng)納稅稅額減半征收收的增值稅稅稅額，可按照照增值稅納稅稅申報(bào)表中的的應(yīng)納稅額減減征額累計(jì)數(shù)數(shù)填寫。29. 本年應(yīng)應(yīng)納稅額合計(jì)計(jì) F30按本表所列公式式計(jì)算填寫30. 本年應(yīng)應(yīng)交查補(bǔ)增值值稅額 F331按納稅申報(bào)表要要求填寫，是是指本期納稅稅人接受稅務(wù)務(wù)檢查，按規(guī)規(guī)定在抵減上上期留抵稅額額后，應(yīng)補(bǔ)征征以現(xiàn)金或銀銀行結(jié)算繳納納的增值稅額額。31. 年初未未交增值稅額額 F32指當(dāng)年初企業(yè)應(yīng)應(yīng)繳未繳的增增值稅額。應(yīng)應(yīng)按

22、照“應(yīng)交交稅金未未交增值稅”明明細(xì)科目貸方方本年期初余余額數(shù)填寫，如如果“應(yīng)交稅稅金未交交增值稅”明明細(xì)科目為借借方余額，則則以“”號(hào)號(hào)在本項(xiàng)目?jī)?nèi)內(nèi)反映。32. 年初逾逾期未繳增值值稅額 F333指當(dāng)年初企業(yè)逾逾期未交(含緩交) 以前年度度的增值稅稅稅額。應(yīng)按照照主管稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)認(rèn)的稅款所屬屬期為當(dāng)年11月份的增值值稅納稅申報(bào)報(bào)表“稅款計(jì)計(jì)算”欄“截截止上期累計(jì)計(jì)欠稅額”指指標(biāo)數(shù)據(jù)填列列。33. 本年已已納增值稅額額 F34是指當(dāng)年1月11日至12月31日實(shí)際以以現(xiàn)金或銀行行結(jié)算繳納的的增值稅額，包包括清理以前前年度欠稅額額、本年度多多交稅額和當(dāng)當(dāng)年1月份以現(xiàn)金金或銀行結(jié)算算繳納的稅款款

23、所屬期為上上一年度的稅稅額，也包括括本年度內(nèi)查查補(bǔ)以前年度度和本年度增增值稅的實(shí)際際以現(xiàn)金或銀銀行結(jié)算繳納納稅額和代扣扣代繳的稅額額，不包括下下一年1月份申報(bào)繳繳納的稅款所所屬期為上一一年度的增值值稅額，按本本表所列公式式計(jì)算填寫34. 本年就就地已納增值值稅額 F335是指當(dāng)年1月11日至12月31日在機(jī)構(gòu)構(gòu)所在縣（市市）實(shí)際以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行結(jié)結(jié)算繳納的增增值稅額，包包括清理以前前年度欠稅額額、本年度多多交稅額和上上一年1月份以現(xiàn)金金或銀行結(jié)算算繳納的稅款款所屬期為上上一年度的稅稅額，也包括括本年度內(nèi)查查補(bǔ)以前年度度和本年度增增值稅的實(shí)際際以現(xiàn)金或銀銀行結(jié)算繳納納稅額和代扣扣代繳的稅額額，不包

24、括下下一年1月份申報(bào)繳繳納的稅款所所屬期為當(dāng)年年度的增值稅稅額， 可按照“應(yīng)應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅稅”會(huì)計(jì)科目目“已交稅金金”欄與“應(yīng)應(yīng)交稅金未交增值稅稅”會(huì)計(jì)科目目借方發(fā)生額額的合計(jì)數(shù)分分析填寫，也也可根據(jù)本期期蓋有銀行收收訖章的增值值稅稅收繳款款書匯總分析析填寫。35. 本年清清理以往年度度欠交增值稅稅額 F366指當(dāng)年納稅人清清理以往年度度欠交增值稅稅而以現(xiàn)金或或銀行結(jié)算繳繳納的增值稅稅額。應(yīng)根據(jù)據(jù)本期蓋有銀銀行收訖章的的增值稅稅收收繳款書分析析填寫。36. 本年已已納查補(bǔ)增值值稅額 F337指當(dāng)年納稅人根根據(jù)查補(bǔ)開具具繳款書已以以現(xiàn)金或銀行行結(jié)算繳納的的增值稅額。應(yīng)應(yīng)根據(jù)本期蓋蓋有銀行收訖

25、訖章的增值稅稅稅收繳款書書分析填寫。37. 本年異異地已納增值值稅額 F338是指當(dāng)年1月11日至12月31日在非機(jī)機(jī)構(gòu)所在縣（市市）實(shí)際以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行結(jié)結(jié)算繳納的增增值稅額，包包括清理以前前年度欠稅額額、本年度多多交稅額和當(dāng)當(dāng)年1月份以現(xiàn)金金或銀行結(jié)算算繳納的稅款款所屬期為上上一年度的稅稅額，也包括括本年度內(nèi)查查補(bǔ)以前年度度和本年度增增值稅的實(shí)際際以現(xiàn)金或銀銀行結(jié)算繳納納稅額和代扣扣代繳的稅額額，不包括下下一年1月份申報(bào)繳繳納的稅款所所屬期為當(dāng)年年度的增值稅稅額， 可按照“應(yīng)應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅稅”會(huì)計(jì)科目目“已交稅金金”欄與“應(yīng)應(yīng)交稅金未交增值稅稅”會(huì)計(jì)科目目借方發(fā)生額額的合計(jì)數(shù)分分析填寫，

26、也也可根據(jù)本期期蓋有銀行收收訖章的增值值稅稅收繳款款書匯總分析析填寫。38. 年末未未交增值稅額額 F39反映企業(yè)當(dāng)年末末未交的增值值稅稅額，指指納稅人當(dāng)年年末應(yīng)繳未繳繳的增值稅額額。按本表所所列公式計(jì)算算填寫。39. 年末逾逾期未繳增值值稅額 F440是指當(dāng)年末企業(yè)業(yè)逾期未交的的增值稅的欠欠稅數(shù)額，包包括以前年度度的欠稅數(shù)額額。應(yīng)按照主主管稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)審核確認(rèn)的的稅款所屬期期為當(dāng)年122月份的增值值稅納稅申報(bào)報(bào)表“稅款計(jì)計(jì)算”欄“截截止上期累計(jì)計(jì)欠稅額”指指標(biāo)數(shù)據(jù)填寫寫。40. 本年查查補(bǔ)增值稅抵抵頂留抵稅額額 F41指納稅人本期在在稅務(wù)查補(bǔ)中中，查補(bǔ)稅額額按規(guī)定抵減減的留抵稅額額。應(yīng)根據(jù)稅稅

27、務(wù)檢查處理理決定書和有有關(guān)帳務(wù)處理理分析填寫。41. 年末留留抵進(jìn)項(xiàng)稅額額 F42指納稅人當(dāng)年末末應(yīng)抵未抵的的進(jìn)項(xiàng)稅余額額。按本表所所列公式計(jì)算算填寫42. 本年收收到的以增值值稅還貸稅額額 F43指當(dāng)年度因歸還還外匯項(xiàng)目貸貸款而經(jīng)審批批收到的增值值稅額。43. 本年收收到的內(nèi)銷貨貨物先征后退退、即征即退退的增值稅額額 F44指當(dāng)年納稅人內(nèi)內(nèi)銷貨物按先先征后退、即即征即退政策策規(guī)定實(shí)際收收到的增值稅稅額。44. 本年出出口貨物銷售售額 F455指出口企業(yè)在當(dāng)當(dāng)年1月1日至12月31日期間報(bào)報(bào)關(guān)出口并在在財(cái)務(wù)上做銷銷售的出口貨貨物勞務(wù)銷售售額。包括適適用和不適用用出口退（免免）稅政策的的全部出口

28、貨貨物勞務(wù)的銷銷售額。45. 本年適適用出口退稅稅政策的出口口貨物銷售額額 F46指企業(yè)在當(dāng)年11月1日至12月31日期間報(bào)報(bào)關(guān)出口并在在財(cái)務(wù)上做銷銷售的全部（包包括單證不齊齊部分）適用用出口退（免免）稅政策的的出口貨物銷銷售額。具體體為: 增值稅一一般納稅人的的外貿(mào)企業(yè)實(shí)實(shí)行“免、退退”辦法的出出口貨物勞務(wù)務(wù)銷售額；增增值稅一般納納稅人的生產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)實(shí)行“免免、抵、退”辦辦法出口貨物物勞務(wù)的銷售售額；以及其其他實(shí)行免稅稅辦法的出口口貨物勞務(wù)銷銷售額。46. 本年收收齊單證的出出口貨物銷售售額 F477指實(shí)行“免、抵抵、退”辦法法的生產(chǎn)企業(yè)業(yè)、實(shí)行“免免、退”辦法法的外貿(mào)企業(yè)業(yè)、以及其他他實(shí)行免

29、稅辦辦法的出口企企業(yè)在當(dāng)年在在當(dāng)年1月1日至12月31日期間發(fā)發(fā)生并在財(cái)務(wù)務(wù)上做銷售的的適用出口退退（免）稅政政策且申報(bào)退退（免）稅的的出口貨物勞勞務(wù)的銷售額額。47. 本年按按退稅率計(jì)算算的出口貨物物免抵退稅額額 F48反映出口企業(yè)在在當(dāng)年1月1日至12月31日期間申申報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)退稅部門門審核受理的的免抵退稅額額。按本表所所列公式計(jì)算算填寫48. 本年免免抵退稅抵減減額 F499對(duì)實(shí)行“免、抵抵、退”辦法法出口貨物的的生產(chǎn)企業(yè)增增值稅一般納納稅人，該指指標(biāo)反映在當(dāng)當(dāng)年1月1日至12月31日期間免免稅購(gòu)進(jìn)原材材料的價(jià)格與與出口貨物退退稅率的乘積積，可根據(jù)生生產(chǎn)企業(yè)出口口貨物免、抵抵、退稅申

30、報(bào)報(bào)匯總表中中“免抵退稅稅額抵減額”指指標(biāo)本年累計(jì)計(jì)數(shù)填寫。對(duì)對(duì)有加工貿(mào)易易業(yè)務(wù)的外貿(mào)貿(mào)公司增值稅稅一般納稅人人，該指標(biāo)反反映在當(dāng)年11月1日至12月31日期間保保稅進(jìn)口的原原材料按規(guī)定定應(yīng)抵減的稅稅額。只從事事一般貿(mào)易出出口的外貿(mào)公公司增值稅一一般納稅人、實(shí)實(shí)行免征增值值稅辦法出口口煙草產(chǎn)品的的卷煙生產(chǎn)企企業(yè)增值稅一一般納稅人和和自產(chǎn)貨物實(shí)實(shí)行免征增值值稅辦法的增增值稅小規(guī)模模納稅人不填填寫此項(xiàng)目。49. 本年（免免抵）退稅額額 F50反映出口企業(yè)在在當(dāng)年1月1日至12月31日期間出出口貨物發(fā)生生的已申報(bào)抵抵減進(jìn)料稅額額后的免抵退退稅額凈額。按按本表所列公公式計(jì)算填寫寫50. 本年適適用出口

31、退稅稅政策出口貨貨物的應(yīng)退稅稅額 F511指當(dāng)年1月1日日至12月31日期間因因出口適用出出口退稅政策策的貨物勞務(wù)務(wù)而發(fā)生，已已申報(bào)抵減進(jìn)進(jìn)料稅額后的的應(yīng)退稅額凈凈額。實(shí)行“免免、抵、退”辦辦法出口貨物物勞務(wù)企業(yè)增增值稅一般納納稅人可根據(jù)據(jù)生產(chǎn)企業(yè)業(yè)出口貨物免免、抵、退稅稅申報(bào)匯總表表中“當(dāng)期期應(yīng)退稅額”指指標(biāo)本年累計(jì)計(jì)數(shù)或增值稅稅納稅申報(bào)表表“稅款計(jì)算算”欄“免抵抵退貨物已退退稅額”指標(biāo)標(biāo)的全年合計(jì)計(jì)數(shù)填寫。實(shí)實(shí)行“免、退退”辦法出口口貨物的外貿(mào)貿(mào)公司增值稅稅一般納稅人人根據(jù)相關(guān)資資料分析計(jì)算算填寫。出口口自產(chǎn)貨物實(shí)實(shí)行免征增值值稅辦法的增增值稅小規(guī)模模納稅人和實(shí)實(shí)行免征增值值稅辦法出口口煙

32、草產(chǎn)品的的卷煙生產(chǎn)企企業(yè)增值稅一一般納稅人不不填寫此項(xiàng)目目。51. 本年實(shí)實(shí)行“免、抵抵、退”辦法法出口貨物的的免抵稅額 F52指實(shí)行“免、抵抵、退”辦法法出口貨物的的生產(chǎn)企業(yè)增增值稅一般納納稅人在當(dāng)年年1月1日至12月31日期間出出口貨物勞務(wù)務(wù),經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)退稅部門審審核批準(zhǔn)的發(fā)發(fā)生的免抵稅稅額，可根據(jù)據(jù)生產(chǎn)企業(yè)業(yè)出口貨物免免、抵、退稅稅申報(bào)匯總表表中“當(dāng)期期免抵稅額”指指標(biāo)本年累計(jì)計(jì)數(shù)填寫。外外貿(mào)公司增值值稅一般納稅稅人、出口自自產(chǎn)貨物實(shí)行行免征增值稅稅辦法的增值值稅小規(guī)模納納稅人和實(shí)行行免征增值稅稅辦法出口煙煙草產(chǎn)品的卷卷煙生產(chǎn)企業(yè)業(yè)增值稅一般般納稅人不填填寫此項(xiàng)目。52. 年初適適用出

33、口退稅稅政策出口貨貨物的應(yīng)退未未退稅額 FF53反映企業(yè)上一年年底以前適用用出口退稅政政策出口貨物物勞務(wù)發(fā)生的的應(yīng)退未退稅稅額結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)當(dāng)年的累計(jì)數(shù)數(shù)。實(shí)行“免免、抵、退”辦辦法出口貨物物的生產(chǎn)企業(yè)業(yè)增值稅一般般納稅人和實(shí)實(shí)行“免、退退”辦法出口口貨物的專業(yè)業(yè)外貿(mào)公司增增值稅一般納納稅人可根據(jù)據(jù)相關(guān)資料分分析填寫。出出口自產(chǎn)貨物物勞務(wù)實(shí)行免免征增值稅辦辦法的增值稅稅小規(guī)模納稅稅人和實(shí)行免免征增值稅辦辦法出口煙草草產(chǎn)品的卷煙煙生產(chǎn)企業(yè)增增值稅一般納納稅人不填寫寫此項(xiàng)目。53. 二增值值稅出口退本本年適用出口口退稅政策出出口貨物實(shí)際際收到的退稅稅額 F544指企業(yè)在當(dāng)年11月1日至12月31日期間實(shí)

34、實(shí)際收到的本本年度和以前前年度適用出出口退稅政策策出口貨物勞勞務(wù)的退稅額額。實(shí)行“免免、抵、退”辦辦法出口貨物物的生產(chǎn)企業(yè)業(yè)增值稅一般般納稅人和實(shí)實(shí)行“免、退退”辦法出口口貨物的外貿(mào)貿(mào)公司增值稅稅一般納稅人人可根據(jù)相關(guān)關(guān)資料分析填填寫。出口自自產(chǎn)貨物實(shí)行行免征增值稅稅辦法的增值值稅小規(guī)模納納稅人和實(shí)行行免征增值稅稅辦法出口煙煙草產(chǎn)品的卷卷煙生產(chǎn)企業(yè)業(yè)增值稅一般般納稅人不填填寫此項(xiàng)目。54. 年末適適用出口退稅稅政策出口貨貨物的應(yīng)退未未退稅額 FF55反映企業(yè)截止到到當(dāng)年12月31日應(yīng)退未未退的本年度度和以前年度度適用出口退退稅政策出口口貨物勞務(wù)累累計(jì)的稅額，按按本表所列公公式計(jì)算填寫寫。55.

35、 本年收收到的出口貨貨物實(shí)退消費(fèi)費(fèi)稅額 F556指納稅人自營(yíng)出出口或委托外外貿(mào)代理出口口應(yīng)稅消費(fèi)品品（出口免稅稅的貨物除外外），由稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)審批并并實(shí)際收到的的退還消費(fèi)稅稅額。56. 加工貿(mào)貿(mào)易保稅進(jìn)口口料件的金額額（按到岸價(jià)價(jià)填報(bào)） FF57企業(yè)當(dāng)年從事來(lái)來(lái)料加工、進(jìn)進(jìn)料加工貿(mào)易易方式時(shí)，以以保稅方式進(jìn)進(jìn)口的料件總總額，根據(jù)海海關(guān)報(bào)關(guān)單上上申報(bào)的到岸岸價(jià)折合人民民幣填報(bào)。57. 加工貿(mào)貿(mào)易保稅直接接出口到境外外的金額（人人民幣按離岸岸價(jià)填報(bào)） F58企業(yè)當(dāng)年從事來(lái)來(lái)料加工、進(jìn)進(jìn)料加工貿(mào)易易方式時(shí)，保保稅直接出口口到境外的貨貨物總額，根根據(jù)海關(guān)報(bào)關(guān)關(guān)單上申報(bào)的的離岸價(jià)折合合人民幣填報(bào)報(bào)。58.

36、 加工貿(mào)貿(mào)易保稅出口口到海關(guān)特殊殊監(jiān)管區(qū)域或或場(chǎng)所的金額額 F59企業(yè)當(dāng)年從事來(lái)來(lái)料加工、進(jìn)進(jìn)料加工貿(mào)易易方式時(shí)，保保稅出口到境境內(nèi)綜合保稅稅區(qū)、保稅港港區(qū)、出口加加工區(qū)、保稅稅物流中心（B型）等海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域或場(chǎng)所的貨物總額，根據(jù)海關(guān)報(bào)關(guān)單上申報(bào)的離岸價(jià)折合人民幣填報(bào)。但不包括出口到境內(nèi)保稅區(qū)的貨物。59. 加工貿(mào)貿(mào)易轉(zhuǎn)入貨物物的金額 FF60從事來(lái)料加工、進(jìn)進(jìn)料加工貿(mào)易易的企業(yè)，當(dāng)當(dāng)年從其他加加工貿(mào)易企業(yè)業(yè)以保稅方式式轉(zhuǎn)入的貨物物（料件）總總額，根據(jù)海海關(guān)加工貿(mào)易易手冊(cè)有關(guān)指指標(biāo)折合人民民幣填報(bào)。60. 加工貿(mào)貿(mào)易轉(zhuǎn)出貨物物的金額 FF61從事來(lái)料加工、進(jìn)進(jìn)料加工貿(mào)易易的企業(yè)，當(dāng)當(dāng)年以保

37、稅方方式轉(zhuǎn)出到其其他加工貿(mào)易易企業(yè)的貨物物（料件）總總額，根據(jù)海海關(guān)加工貿(mào)易易手冊(cè)有關(guān)指指標(biāo)折合人民民幣填報(bào)。61. 加工貿(mào)貿(mào)易貨物內(nèi)銷銷應(yīng)納增值稅稅稅額 F662企業(yè)當(dāng)年經(jīng)商務(wù)務(wù)部門批準(zhǔn)后后，保稅貨物物因故國(guó)內(nèi)銷銷售時(shí)的貨物物金額（折合合人民幣填報(bào)報(bào)）。62. 加工貿(mào)貿(mào)易轉(zhuǎn)為內(nèi)銷銷的補(bǔ)稅和利利息金額 FF63企業(yè)當(dāng)年因加工工貿(mào)易貨物內(nèi)內(nèi)銷，由海關(guān)關(guān)按規(guī)定補(bǔ)征征的保稅料件件的進(jìn)口環(huán)節(jié)節(jié)稅收及相應(yīng)應(yīng)利息。63. 加工貿(mào)貿(mào)易采購(gòu)國(guó)產(chǎn)產(chǎn)料件的金額額 F64企業(yè)當(dāng)年從事加加工貿(mào)易生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中中，采購(gòu)的國(guó)國(guó)產(chǎn)料件（不不包括設(shè)備）的的金額。64. 來(lái)料加加工收取的工工繳費(fèi) F665企業(yè)當(dāng)年從事來(lái)來(lái)料加

38、工業(yè)務(wù)務(wù)收取的加工工工繳費(fèi)金額額全額。65. 本年貨貨物進(jìn)口額（不不含加工貿(mào)易易保稅進(jìn)口） F66指當(dāng)年1月1日日至12月31日實(shí)際報(bào)報(bào)關(guān)進(jìn)口的金金額，不包括括從事加工貿(mào)貿(mào)易發(fā)生的保保稅貨物進(jìn)口口額。根據(jù)進(jìn)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)關(guān)單匯總填列列。66. 本年已已納進(jìn)口環(huán)節(jié)節(jié)增值稅 FF67指當(dāng)年1月1日日至12月31日實(shí)際繳繳納的進(jìn)口環(huán)環(huán)節(jié)增值稅。根根據(jù)全年蓋有有銀行收訖章章的海關(guān)代征征增值稅繳款款書匯總填列列。67. 本年已已納進(jìn)口環(huán)節(jié)節(jié)消費(fèi)稅 FF68指當(dāng)年1月1日日至12月31日實(shí)際繳繳納的進(jìn)口環(huán)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅。根根據(jù)全年蓋有有銀行收訖章章的海關(guān)代征征消費(fèi)稅繳款款書匯總填列列。68. 本年已已納進(jìn)口關(guān)稅

39、稅 F69指當(dāng)年度1月11日至12月31日實(shí)際繳繳納的進(jìn)口關(guān)關(guān)稅，按蓋有有銀行收訖章章的全年進(jìn)口口關(guān)稅繳款書書匯總填列。69. 本年已已納出口關(guān)稅稅 F70指當(dāng)年1月1日日至12月31日實(shí)際繳繳納的出口關(guān)關(guān)稅，按蓋有有銀行收訖章章的全年出口口關(guān)稅繳款書書匯總填列。70. 本年內(nèi)內(nèi)銷貨物計(jì)征征消費(fèi)稅的銷銷售額 F771是指納稅人本年年國(guó)內(nèi)銷售應(yīng)應(yīng)稅消費(fèi)品的的銷售額（指指從價(jià)定率征征收消費(fèi)稅的的貨物，包括括先從量、后后從價(jià)定率征征收的煙、酒酒），包括視視同銷售貨物物的銷售額。按按全年匯總的的納稅申報(bào)表表中有關(guān)項(xiàng)目目分析填寫。該該項(xiàng)目不包括括僅實(shí)行從量量定額征收消消費(fèi)稅的應(yīng)稅稅消費(fèi)品的銷銷售額。71

40、. 本年內(nèi)內(nèi)銷貨物免征征消費(fèi)稅的銷銷售額 F772是指納稅人本年年內(nèi)銷按規(guī)定定免征消費(fèi)稅稅的應(yīng)稅消費(fèi)費(fèi)品的銷售額額，包括視同同銷售貨物的的銷售額。按按全年匯總的的納稅申報(bào)表表中有關(guān)項(xiàng)目目分析填寫。該該項(xiàng)目不包括括僅實(shí)行從量量定額征收消消費(fèi)稅的應(yīng)稅稅消費(fèi)品的銷銷售額。72. 本年出出口的貨物免免征消費(fèi)稅的的銷售額 FF73是指納稅人本年年銷售出口按按規(guī)定免征消消費(fèi)稅的應(yīng)稅稅消費(fèi)品的銷銷售額，包括括出口免征消消費(fèi)稅的應(yīng)稅稅消費(fèi)品的銷銷售額（指從從價(jià)定率征收收消費(fèi)稅的貨貨物，包括先先從量、后從從價(jià)定率征收收的煙、酒）。73. 本年按按規(guī)定的稅率率（或稅額）計(jì)計(jì)征的應(yīng)交消消費(fèi)稅額 FF74是指納稅人本

41、年年銷售的從價(jià)價(jià)定率征收的的應(yīng)稅消費(fèi)品品的銷售額按按稅法規(guī)定的的稅率計(jì)征的的應(yīng)交消費(fèi)稅稅額與從量定定額征收的應(yīng)應(yīng)稅消費(fèi)品的的銷售數(shù)量按按稅法規(guī)定的的單位稅額計(jì)計(jì)征的應(yīng)交的的消費(fèi)稅額。74. 本年準(zhǔn)準(zhǔn)予抵減或抵抵扣的消費(fèi)稅稅額 F755是指納稅人本年年外購(gòu)或委托托加工應(yīng)稅消消費(fèi)品用于連連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅稅消費(fèi)品，按按規(guī)定允許扣扣除的消費(fèi)稅稅額。按“應(yīng)應(yīng)交稅金應(yīng)應(yīng)交消費(fèi)稅”借借方發(fā)生額分分析填寫。75. 按政策策規(guī)定減征的的消費(fèi)稅額 F76是指納稅人按規(guī)規(guī)定減免的消消費(fèi)稅額。76. 本年應(yīng)應(yīng)交消費(fèi)稅額額 F77是指納稅人當(dāng)年年向稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)申報(bào)的應(yīng)繳繳納的消費(fèi)稅稅額。按本表表所列公式計(jì)計(jì)算填寫。77. 本

42、年從從價(jià)計(jì)征的應(yīng)應(yīng)交消費(fèi)稅額額 F78是指納稅人當(dāng)年年銷售應(yīng)稅消消費(fèi)品時(shí)按銷銷售額和從價(jià)價(jià)稅率計(jì)算繳繳納的消費(fèi)稅稅額。78. 本年應(yīng)應(yīng)交按規(guī)定代代收代繳、代代扣代繳消費(fèi)費(fèi)稅額 F779是指負(fù)有代收（扣扣）代繳消費(fèi)費(fèi)稅的義務(wù)人人按規(guī)定應(yīng)代代收（扣）代代繳的消費(fèi)稅稅額?？筛鶕?jù)據(jù)代扣代繳繳稅款報(bào)告表表分析計(jì)算算填列，也可可按納稅申報(bào)報(bào)表或有關(guān)會(huì)會(huì)計(jì)科目的項(xiàng)項(xiàng)目填寫。79. 本年應(yīng)應(yīng)交查補(bǔ)消費(fèi)費(fèi)稅額 F880是指納稅人接受受稅務(wù)檢查，應(yīng)應(yīng)納的查補(bǔ)的的以前年度和和本年度的消消費(fèi)稅額，包包括查補(bǔ)的以以往年度應(yīng)代代扣代繳的消消費(fèi)稅額。應(yīng)應(yīng)根據(jù)有關(guān)稅稅務(wù)處理決定定書的補(bǔ)稅金金額匯總填寫寫，或者根據(jù)據(jù)“應(yīng)交稅金

43、金應(yīng)交消費(fèi)費(fèi)稅”明細(xì)科科目分析計(jì)算算填列。80. 年初未未交消費(fèi)稅 F81指納稅人年初應(yīng)應(yīng)繳未繳的消消費(fèi)稅額。應(yīng)應(yīng)按“應(yīng)交稅稅金應(yīng)交消消費(fèi)稅”的期期初貸方余額額填寫。如余余額在借方，則則以“”號(hào)號(hào)在本項(xiàng)目?jī)?nèi)內(nèi)反映。81. 年初逾逾期未繳消費(fèi)費(fèi)稅 F822指當(dāng)年初企業(yè)逾逾期未交(含緩交) 以前年度度的消費(fèi)稅稅稅額?？筛鶕?jù)據(jù)主管稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)認(rèn)的上一年初初逾期未交消消費(fèi)稅額填寫寫。82. 本年已已納消費(fèi)稅額額 F83是指當(dāng)年1月11日至12月31日實(shí)際以以現(xiàn)金或銀行行結(jié)算繳納的的消費(fèi)稅額，包包括清理以前前年度欠稅額額、本年度多多交稅額和當(dāng)當(dāng)年1月份以現(xiàn)金金或銀行結(jié)算算繳納的稅款款所屬期為上上一

44、年度的稅稅額，也包括括本年度內(nèi)查查補(bǔ)以前年度度和本年度消消費(fèi)稅的實(shí)際際以現(xiàn)金或銀銀行結(jié)算繳納納稅額和按規(guī)規(guī)定代扣代繳繳的消費(fèi)稅額額，不包括下下一年1月份申報(bào)繳繳納的稅款所所屬期為當(dāng)年年度的消費(fèi)稅稅稅額，按本本表所列公式式計(jì)算填寫83. 本年就就地已納消費(fèi)費(fèi)稅額 F884是指當(dāng)年1月11日至12月31日在機(jī)構(gòu)構(gòu)所在縣（市市）實(shí)際以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行結(jié)結(jié)算繳納的消消費(fèi)稅額，包包括清理以前前年度欠稅額額、本年度多多交稅額和當(dāng)當(dāng)年1月份以現(xiàn)金金或銀行結(jié)算算繳納的稅款款所屬期為上上一年度的稅稅額，也包括括本年度內(nèi)查查補(bǔ)以前年度度和本年度消消費(fèi)稅的實(shí)際際以現(xiàn)金或銀銀行結(jié)算繳納納稅額和按規(guī)規(guī)定代扣代繳繳的消費(fèi)稅額

45、額，不包括下下一年1月份申報(bào)繳繳納的稅款所所屬期為當(dāng)年年度的消費(fèi)稅稅稅額，可按按照“應(yīng)交稅稅金-應(yīng)交消費(fèi)費(fèi)稅”會(huì)計(jì)科科目的本期借借方發(fā)生額分分析填寫，也也可根據(jù)本期期蓋有銀行收收訖章的消費(fèi)費(fèi)稅稅收繳款款書匯總分析析填寫。84. 本年已已納代收代繳繳、代扣代繳繳消費(fèi)稅額 F85是指負(fù)有代收（扣扣）代繳消費(fèi)費(fèi)稅的義務(wù)人人按規(guī)定繳納納的代收（扣扣）代繳的消消費(fèi)稅額，不不包括查補(bǔ)以以前年度代收收代繳、代扣扣代繳的消費(fèi)費(fèi)稅。按蓋有有銀行收訖章章的消費(fèi)稅稅稅收繳款書分分析填寫。85. 本年清清理以前年度度欠交消費(fèi)稅稅額 F866指當(dāng)年納稅人清清理以往年度度欠交消費(fèi)稅稅而以現(xiàn)金或或銀行結(jié)算繳繳納的消費(fèi)稅稅額

46、。應(yīng)根據(jù)據(jù)本期蓋有銀銀行收訖章的的消費(fèi)稅稅收收繳款書分析析填寫。86. 本年已已納查補(bǔ)消費(fèi)費(fèi)稅額 F887指當(dāng)年納稅人根根據(jù)查補(bǔ)開具具繳款書已以以現(xiàn)金或銀行行結(jié)算繳納的的消費(fèi)稅額。應(yīng)應(yīng)根據(jù)本期蓋蓋有銀行收訖訖章的消費(fèi)稅稅稅收繳款書書分析填寫。87. 本年異異地已納消費(fèi)費(fèi)稅額 F888是指當(dāng)年1月11日至12月31日在非機(jī)機(jī)構(gòu)所在縣（市市）實(shí)際以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行結(jié)結(jié)算繳納的消消費(fèi)稅額，包包括清理以前前年度欠稅額額、本年度多多交稅額和當(dāng)當(dāng)年1月份以現(xiàn)金金或銀行結(jié)算算繳納的稅款款所屬期為上上一年度的稅稅額，也包括括本年度內(nèi)查查補(bǔ)以前年度度和本年度消消費(fèi)稅的實(shí)際際以現(xiàn)金或銀銀行結(jié)算繳納納稅額和按規(guī)規(guī)定代扣

47、代繳繳的消費(fèi)稅額額，不包括下下一年1月份申報(bào)繳繳納的稅款所所屬期為當(dāng)年年度的消費(fèi)稅稅稅額，可按按照“應(yīng)交稅稅金-應(yīng)交消費(fèi)費(fèi)稅”會(huì)計(jì)科科目的本期借借方發(fā)生額分分析填寫，也也可根據(jù)本期期蓋有銀行收收訖章的消費(fèi)費(fèi)稅稅收繳款款書匯總分析析填寫。88. 年末未未交消費(fèi)稅額額 F89反映企業(yè)當(dāng)年末末未交的消費(fèi)費(fèi)稅稅額，指指納稅人上一一年末應(yīng)繳未未繳的消費(fèi)稅稅額。按本表表所列公式計(jì)計(jì)算填寫。89. 年末逾逾期未繳消費(fèi)費(fèi)稅額數(shù) FF90是指當(dāng)年末企業(yè)業(yè)逾期未交的的消費(fèi)稅的欠欠稅數(shù)額，包包括以前年度度結(jié)轉(zhuǎn)到本年年的欠稅數(shù)額額。90. 本年計(jì)計(jì)征營(yíng)業(yè)稅的的收入 F991是指納稅人當(dāng)年年因提供營(yíng)業(yè)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)務(wù)、轉(zhuǎn)

48、讓無(wú)形形資產(chǎn)或者銷銷售不動(dòng)產(chǎn)所所取得的全部部?jī)r(jià)款和價(jià)外外費(fèi)用，包括括“政策規(guī)定定允許扣除的的營(yíng)業(yè)額”中中所指的政策策規(guī)定允許扣扣除的營(yíng)業(yè)額額和“適用免免稅政策的營(yíng)營(yíng)業(yè)額”。按按本表所列公公式計(jì)算填寫寫91. 本年就就地計(jì)征營(yíng)業(yè)業(yè)稅的收入 F92指納稅人當(dāng)年在在其機(jī)構(gòu)所在在縣（市）發(fā)發(fā)生的營(yíng)業(yè)稅稅應(yīng)稅收入總總額。92. 本年異異地計(jì)征營(yíng)業(yè)業(yè)稅的收入 F93指納稅人當(dāng)年外外出經(jīng)營(yíng)在企企業(yè)非機(jī)構(gòu)所所在縣（市）營(yíng)營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅收收入總額。93. 政策規(guī)規(guī)定允許扣除除的營(yíng)業(yè)額 F94是指政策規(guī)定允允許從計(jì)征營(yíng)營(yíng)業(yè)稅的收入入中扣除的項(xiàng)項(xiàng)目營(yíng)業(yè)額。即即，聯(lián)運(yùn)、旅旅游、建筑總總承包、金融融商品轉(zhuǎn)讓等等勞務(wù)按政策策

49、規(guī)定允許從從計(jì)征營(yíng)業(yè)稅稅的收入中扣扣除的金額。該該項(xiàng)目不包括括金融機(jī)構(gòu)往往來(lái)收入。94. 應(yīng)稅營(yíng)營(yíng)業(yè)額 F995按本表所列公式式計(jì)算填寫。95. 適用免免稅政策的營(yíng)營(yíng)業(yè)稅 F996是指納稅人當(dāng)年年提供的營(yíng)業(yè)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)務(wù)，轉(zhuǎn)讓無(wú)形形資產(chǎn)或者銷銷售不動(dòng)產(chǎn)取取得的應(yīng)稅收收入中按規(guī)定定免征營(yíng)業(yè)稅稅的營(yíng)業(yè)額。96. 按政策策規(guī)定的減免免營(yíng)業(yè)稅額 F97是指按稅收政策策規(guī)定減免的的營(yíng)業(yè)稅額。該該項(xiàng)目根據(jù)企企業(yè)經(jīng)主管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)審批批和備案的減減免稅額填寫寫。97. 本年應(yīng)應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅額額 F98是指按企業(yè)“應(yīng)應(yīng)交稅金-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅稅”科目的本本年貸方累計(jì)計(jì)發(fā)生額分析析計(jì)算填列，不不應(yīng)包含查補(bǔ)補(bǔ)以前年度的的營(yíng)業(yè)

50、稅款額額,代收（扣）代代繳營(yíng)業(yè)稅額額98. 本年應(yīng)應(yīng)交按規(guī)定代代收代繳、代代扣代繳營(yíng)業(yè)業(yè)稅額 F999是指負(fù)有代收（扣扣）代繳營(yíng)業(yè)業(yè)稅的義務(wù)人人按規(guī)定應(yīng)代代收（扣）代代繳的營(yíng)業(yè)稅稅額?？筛鶕?jù)據(jù)代扣代繳繳稅款報(bào)告表表分析計(jì)算算填列，也可可按納稅申報(bào)報(bào)表或有關(guān)會(huì)會(huì)計(jì)科目的項(xiàng)項(xiàng)目填寫。99. 本年應(yīng)應(yīng)交查補(bǔ)營(yíng)業(yè)業(yè)稅額 F1100根據(jù)稅務(wù)部門下下達(dá)的稅務(wù)處處理決定書的的補(bǔ)稅金額分分析填列，或或者根據(jù)“應(yīng)應(yīng)交稅金應(yīng)應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅”明明細(xì)科目分析析計(jì)算填列。100. 四營(yíng)營(yíng)業(yè)稅指標(biāo)（按按填表說(shuō)明并并參考營(yíng)業(yè)稅稅納稅申報(bào)表表有關(guān)數(shù)據(jù)填填寫）年初未未交營(yíng)業(yè)稅額額全年累計(jì)數(shù)數(shù)或期初、期期末數(shù) F1101指納稅人當(dāng)年

51、初初應(yīng)繳未繳的的營(yíng)業(yè)稅額。應(yīng)應(yīng)按“應(yīng)交稅稅金-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅稅”的期初貸貸方余額填寫寫。如余額在在借方，則以以“”號(hào)在在本項(xiàng)目?jī)?nèi)反反映。101. 逾期期未繳營(yíng)業(yè)稅稅額 F1002是指當(dāng)年初企業(yè)業(yè)逾期未交的的營(yíng)業(yè)稅的欠欠稅（含緩稅稅）數(shù)額，包包括以前年度度的欠稅數(shù)額額。102. 本年年已納營(yíng)業(yè)稅稅額 F1003是指企業(yè)本年11月1日至12月31日實(shí)際以以現(xiàn)金或銀行行結(jié)算繳納的的營(yíng)業(yè)稅額，含含當(dāng)年1月份以現(xiàn)金金或銀行結(jié)算算繳納的稅款款所屬期為上上年度的稅額額，不含下一一年1月份以現(xiàn)金金或銀行結(jié)算算繳納的稅款款所屬期為當(dāng)當(dāng)年度12月份的稅稅額，包括清清理以前年度度欠稅額、本本年度多交稅稅額、本年度度查補(bǔ)

52、以前年年度以現(xiàn)金或或銀行結(jié)算繳繳納稅額和按按規(guī)定代扣代代繳的營(yíng)業(yè)稅稅額。按本表表所列公式計(jì)計(jì)算填寫103. 本年年就地已納營(yíng)營(yíng)業(yè)稅額 FF104是指企業(yè)本年11月1日至12月31日在機(jī)構(gòu)構(gòu)所在縣（市市）實(shí)際以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行結(jié)結(jié)算繳納的營(yíng)營(yíng)業(yè)稅額，含含當(dāng)年1月份以現(xiàn)金金或銀行結(jié)算算繳納的稅款款所屬期為上上年度的稅額額，不含下一一年1月份以現(xiàn)金金或銀行結(jié)算算繳納的稅款款所屬期為當(dāng)當(dāng)年度12月份的稅稅額，包括清清理以前年度度欠稅額、本本年度多交稅稅額、本年度度查補(bǔ)以前年年度以現(xiàn)金或或銀行結(jié)算繳繳納稅額和按按規(guī)定代扣代代繳的營(yíng)業(yè)稅稅額。可按照照“應(yīng)交稅金金應(yīng)交營(yíng)業(yè)業(yè)稅”科目的的本期借方發(fā)發(fā)生額分析填填寫

53、，也可根根據(jù)本期蓋有有銀行收訖章章的營(yíng)業(yè)稅稅稅收繳款書匯匯總分析填寫寫。104. 本年年已納代收代代繳、代扣代代繳營(yíng)業(yè)稅額額 F1055是指負(fù)有代收（扣扣）代繳營(yíng)業(yè)業(yè)稅的義務(wù)人人按規(guī)定繳納納的代收（扣扣）代繳的營(yíng)營(yíng)業(yè)稅額，不不包括查補(bǔ)以以前年度代收收代繳、代扣扣代繳的營(yíng)業(yè)業(yè)稅。按蓋有有銀行收訖章章的營(yíng)業(yè)稅稅稅收繳款書分分析填寫。105. 本年年清理以前年年度的欠交營(yíng)營(yíng)業(yè)稅額 FF106指當(dāng)年納稅人清清理以往年度度欠交營(yíng)業(yè)稅稅而以現(xiàn)金或或銀行結(jié)算繳繳納的營(yíng)業(yè)稅稅額。應(yīng)根據(jù)據(jù)本期蓋有銀銀行收訖章的的營(yíng)業(yè)稅稅收收繳款書分析析填寫。106. 本年年已納查補(bǔ)以以前年度和本本年度的營(yíng)業(yè)業(yè)稅額 F1107指

54、當(dāng)年納稅人根根據(jù)查補(bǔ)開具具繳款書已以以現(xiàn)金或銀行行結(jié)算繳納的的營(yíng)業(yè)稅額。應(yīng)應(yīng)根據(jù)本期蓋蓋有銀行收訖訖章的營(yíng)業(yè)稅稅稅收繳款書書分析填寫。107. 本年年異地已納營(yíng)營(yíng)業(yè)稅額 FF108是指企業(yè)本年11月1日至12月31日在非機(jī)機(jī)構(gòu)所在縣（市市）實(shí)際以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行結(jié)結(jié)算繳納的營(yíng)營(yíng)業(yè)稅額，含含當(dāng)年1月份以現(xiàn)金金或銀行結(jié)算算繳納的稅款款所屬期為上上年度的稅額額，不含下一一年1月份以現(xiàn)金金或銀行結(jié)算算繳納的稅款款所屬期為當(dāng)當(dāng)年度12月份的稅稅額，包括清清理以前年度度欠稅額、本本年度多交稅稅額、本年度度查補(bǔ)以前年年度以現(xiàn)金或或銀行結(jié)算繳繳納稅額和按按規(guī)定代扣代代繳的營(yíng)業(yè)稅稅額。可按照照“應(yīng)交稅金金應(yīng)交營(yíng)業(yè)業(yè)

55、稅”科目的的本期借方發(fā)發(fā)生額分析填填寫，也可根根據(jù)本期蓋有有銀行收訖章章的營(yíng)業(yè)稅稅稅收繳款書匯匯總分析填寫寫。108. 年末末未交營(yíng)業(yè)稅稅額 F1009反映企業(yè)本年末末應(yīng)交未交的的營(yíng)業(yè)稅額。按按本表所列公公式計(jì)算填寫寫。109. 年末末逾期未繳營(yíng)營(yíng)業(yè)稅額 FF110是指當(dāng)年末企業(yè)業(yè)逾期未交的的營(yíng)業(yè)稅的欠欠稅（含緩稅稅）數(shù)額，包包括以前年度度結(jié)轉(zhuǎn)到本年年的欠稅數(shù)額額。110. 房產(chǎn)產(chǎn)面積合計(jì) F111指房產(chǎn)證所登記記的建筑面積積合計(jì)數(shù)（對(duì)對(duì)總分機(jī)構(gòu)，若若匯總繳納房房產(chǎn)稅，由總總機(jī)構(gòu)按匯總總數(shù)填寫，否否則由總分機(jī)機(jī)構(gòu)分別填寫寫），房產(chǎn)證證按套內(nèi)面積積登記的，填填寫套內(nèi)面積積合計(jì)數(shù)。納納稅人有未辦辦

56、理房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)權(quán)證的應(yīng)稅房房產(chǎn)的，按購(gòu)購(gòu)房合同或臺(tái)臺(tái)賬記載內(nèi)容容填寫。111. 其中中：從價(jià)計(jì)計(jì)稅的房產(chǎn)原原值（自用房房產(chǎn)) F1112按納稅申報(bào)表對(duì)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫寫（對(duì)總分機(jī)機(jī)構(gòu)，若匯總總繳納房產(chǎn)稅稅，由總機(jī)構(gòu)構(gòu)按匯總數(shù)填填寫，否則由由總分機(jī)構(gòu)分分別填寫）。112. 計(jì)稅稅余值合計(jì) F113指房產(chǎn)原值減除除扣除額的余余值合計(jì)數(shù)（對(duì)對(duì)總分機(jī)構(gòu)，若若匯總繳納房房產(chǎn)稅，由總總機(jī)構(gòu)按匯總總數(shù)填寫，否否則由總分機(jī)機(jī)構(gòu)分別填寫寫）。按納稅稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)應(yīng)項(xiàng)目填寫。113. 稅率率 F1114由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生生114. 減稅稅、免稅稅額額 F1155指自用房產(chǎn)按照照條例或稅收收規(guī)范性文件件規(guī)定實(shí)際享享受的減免稅稅額

57、。115. 應(yīng)納納房產(chǎn)稅稅額額 F1166指減免后應(yīng)納房房產(chǎn)稅稅額116. 已納納房產(chǎn)稅稅額額 F1177按納稅申報(bào)表對(duì)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫寫。117. 租金金收入 （116=117） F1188指取得的租金收收入合計(jì)數(shù)。按按納稅申報(bào)表表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填填寫。118. 其中中：出租住房房租金收入 F119指納稅人出租住住房用于居住住取得的租金金收入，包括括根據(jù)稅收規(guī)規(guī)范性文件規(guī)規(guī)定減按4%的稅率計(jì)征征房產(chǎn)稅的企企業(yè)單位出租租住房收入，企企業(yè)單位出租租公租房、廉廉租房租金收收入和企業(yè)向向職工出租的的單位自有住住房的租金收收入。無(wú)法取取得該項(xiàng)目數(shù)數(shù)據(jù)的，可不不填寫。119. 減稅稅、免稅的稅稅額 F1220指出

58、租房產(chǎn)按照照條例或稅收收規(guī)范性文件件規(guī)定實(shí)際享享受的減免稅稅額。120. 應(yīng)納納房產(chǎn)稅稅額額 F1211指減免后應(yīng)納房房產(chǎn)稅稅額121. 已納納房產(chǎn)稅稅額額 F1222按納稅申報(bào)表對(duì)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫寫。122. 土地地面積合計(jì) F123指實(shí)際占用的土土地面積合計(jì)計(jì)數(shù)（對(duì)總分分機(jī)構(gòu)，若匯匯總繳納城鎮(zhèn)鎮(zhèn)土地使用稅稅，由總機(jī)構(gòu)構(gòu)按匯總數(shù)填填寫，否則由由總分機(jī)構(gòu)分分別填寫），包包括應(yīng)稅土地地面積和非稅稅土地面積。123. 應(yīng)稅稅面積合計(jì) F124按納稅申報(bào)表對(duì)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫寫（對(duì)總分機(jī)機(jī)構(gòu)，若匯總總繳納城鎮(zhèn)土土地使用稅，由由總機(jī)構(gòu)按匯匯總數(shù)填寫，否否則由總分機(jī)機(jī)構(gòu)分別填寫寫）。124. 減征征、免征城鎮(zhèn)鎮(zhèn)土

59、地使用稅稅稅額 F1125指按照條例或稅稅收規(guī)范性文文件規(guī)定享受受的減免稅額額。125. 應(yīng)納納城鎮(zhèn)土地使使用稅稅額 F126指減免后應(yīng)納城城鎮(zhèn)土地使用用稅稅額，納納稅人包括代代管人及實(shí)際際使用人126. 已納納城鎮(zhèn)土地使使用稅稅額 F127按納稅申報(bào)表對(duì)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫寫。納稅人包包括代管人及及實(shí)際使用人人127. 乘用用車應(yīng)納稅額額小計(jì) F1128企業(yè)就其所有或或管理的應(yīng)稅稅車船繳納的的車船稅額填填寫。128. 商用用車應(yīng)納稅額額小計(jì) F1129企業(yè)就其所有或或管理的應(yīng)稅稅車船繳納的的車船稅額填填寫。129. 摩托托車應(yīng)納稅額額 F1300企業(yè)就其所有或或管理的應(yīng)稅稅車船繳納的的車船稅額填填寫

60、。130. 其他他車輛應(yīng)納稅稅額 F1331企業(yè)就其所有或或管理的應(yīng)稅稅車船繳納的的車船稅額填填寫。131. FF132按納稅申報(bào)表對(duì)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目或海海事部門代收收款項(xiàng)憑證填填寫。132. 減征征、免征車船船稅稅額 FF133指按車船稅法及及其實(shí)施條例例、稅收規(guī)范范性文件或本本地實(shí)施辦法法規(guī)定享受的的減免稅額。133. 應(yīng)納納車船稅稅額額 F1344指減免后應(yīng)納車車船稅稅額，按按納稅申報(bào)表表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目或或相應(yīng)的保險(xiǎn)險(xiǎn)公司、海事事部門代收款款項(xiàng)憑證填寫寫。134. 已納納車船稅稅額額 F1355按照車船稅法規(guī)規(guī)定，車船稅稅的納稅義務(wù)務(wù)人就其所有有或管理的應(yīng)應(yīng)稅車船繳納納的車船稅額額，不含代收收（扣）代