保利地產(chǎn)財務(wù)管理制度

1、保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司財務(wù)管理制度第一章總則第一條為了加強公司的財務(wù)管理工作，規(guī)范公司的財務(wù)行為，維護股東的權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本財務(wù)管理制度。第二條除特別說明外，本制度所稱“公司”的范圍包括股份公司本級、各級控股子公司以及納入股份公司合并會計報表范圍內(nèi)的其他主體?？毓勺庸竞图{入合并會計報表范圍內(nèi)的其他主體統(tǒng)稱“子公司”，公司持有股權(quán)或類似權(quán)益但未達到控制條件的其他公司或主體統(tǒng)稱“參股公司”。第三條本制度是公司財務(wù)管理工作的基本制度，在公司范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行，各參股公司參照執(zhí)行。公司的財務(wù)管理部門和各子公司應(yīng)根據(jù)本制度及國家相關(guān)法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)

2、定及本單位的實際情況建立和完善各項基礎(chǔ)財務(wù)工作制度。第四條公司本級及各子公司的財務(wù)行為和財務(wù)管理工作必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，并接受有關(guān)主管部門、公司監(jiān)事會以及審計部門的檢查和監(jiān)督。第二章財務(wù)管理體系第五條公司的財務(wù)管理工作實行統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)原則，在股份公司按照本制度規(guī)定對公司范圍內(nèi)財務(wù)工作統(tǒng)一管理、統(tǒng)一指導(dǎo)的基礎(chǔ)上，財務(wù)管理體系中各層級、各崗位按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財務(wù)管理職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第六條各公司的法定代表人是所在公司財務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)人，對本單位的財務(wù)會計資料的真實性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對公司財務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。各公司對外報送的財務(wù)會計報表

3、、財務(wù)預(yù)算方案、財務(wù)決算資料以及其他法定財務(wù)報告應(yīng)由法定代表人簽署。第七條公司的以下重大財務(wù)事項需由股份公司股東大會按規(guī)定程序?qū)徸h通過：（一）決定公司的投資計劃。（二）批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。（三）批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和虧損彌補方案。（四）股份公司增加或減少注冊資本。（五）發(fā)行公司債券。（六）公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。（七）聘用或解聘會計師事務(wù)所。（八）達到規(guī)定條件需由股東大會審議的重大資產(chǎn)購買和出售。（九）達到規(guī)定條件需由股東大會表決的交聯(lián)交易。（十）達到規(guī)定條件需由股東大會審議的擔(dān)保行為。（十一）變更募集資金用途。（十二）法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由股東大會

4、審議通過的其他財務(wù)事項。第八條公司的以下重大財務(wù)事項需由股份公司董事會審議通過，其中涉及股東大會權(quán)限的財務(wù)事項在董事會審議通過后需報股東大會審議批準(zhǔn)：（一）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案。（二）制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。（三）制訂公司的利潤分配方案和虧損彌補方案。（四）制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)生債券或其他證券及上市方案。（五）擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。（六）決定達到規(guī)定條件需由董事會審議的房地產(chǎn)項目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對外擔(dān)保和風(fēng)險投資。（七）達到規(guī)定條件需由董事會審議的關(guān)聯(lián)交易。（八）提請聘請或解聘為公

5、司審計的會計師事務(wù)所。（九）制定或修訂本財務(wù)管理制度和公司的主要會計政策，審議和批準(zhǔn)公司對外披露的財務(wù)報告。（十）法律法規(guī)及公司章程、本財務(wù)管理制度規(guī)定需由董事會審議通過的其他財務(wù)事項。第九條各子公司股東會、董事會關(guān)于財務(wù)管理的職責(zé)權(quán)限由其章程規(guī)定，但必須符合公司法等相關(guān)法律法規(guī)以及公司相關(guān)制度的規(guī)定。各子公司發(fā)生的財務(wù)事項如涉及股份公司股東大會、董事會權(quán)限的，除需按其所在單位的規(guī)定履行簽批程序外，必須按規(guī)定程序報股份公司股東大會、董事會審議表決通過后方可實施。第十條各級公司總經(jīng)理對所在公司的日常財務(wù)管理工作全面負(fù)責(zé)，向所在公司董事會報告財務(wù)工作和提交年度預(yù)決算預(yù)案、經(jīng)營計劃預(yù)案等重要財務(wù)事項

6、預(yù)案，組織落實董事會相關(guān)財務(wù)決議，完善各項財務(wù)制度。第十一條各級公司原則上設(shè)置財務(wù)總監(jiān)崗位，按照公司的人事制度規(guī)定任免。財務(wù)總監(jiān)為所在公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人，具體分管負(fù)責(zé)所在公司的日常財務(wù)管理工作，向所在公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)并匯報工作。子公司由于管理需要或其他原因暫未設(shè)置財務(wù)總監(jiān)崗位的，由財務(wù)經(jīng)理代為履行職責(zé)。第十二條公司實行財務(wù)總監(jiān)委派制，各一級子公司的財務(wù)總監(jiān)原則上由股份公司委派，業(yè)務(wù)上接受股份公司財務(wù)管理部門的統(tǒng)一管理。委派的財務(wù)總監(jiān)經(jīng)所在公司履行董事會表決程序后任命。各子公司投資設(shè)立的下屬子公司，可由其直接委派財務(wù)總監(jiān)，報股份公司財務(wù)管理部門、人事部門備案。第十三條各級公司財務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)和權(quán)限

7、包括：（一）按照國家財經(jīng)法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批所在單位的財務(wù)收支行為，對違反國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的行為以及其他有可能損害公司經(jīng)濟利益的行為，有權(quán)予以制止和糾正，制止無效的，有權(quán)提請公司按規(guī)定處理。（二）負(fù)責(zé)組織所在單位的會計核算，按照財經(jīng)法規(guī)和公司的統(tǒng)一要求報送財務(wù)會計報表和各種財務(wù)管理報表，對財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，會計信息和會計資料的真實性、合法性負(fù)直接管理責(zé)任，對不符合會計制度和公司相關(guān)制度規(guī)定的會計事項有責(zé)任予以糾正。（三）組織編制財務(wù)預(yù)算和各項財務(wù)收支計劃草案，具體組織落實和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關(guān)財務(wù)預(yù)算、計劃、方案等，對于偏離預(yù)算、計劃和既定方案的經(jīng)濟事項有權(quán)予以糾正或提請公司按規(guī)定進行處理。定期完成公司財務(wù)預(yù)測和財務(wù)分析工作。（四）負(fù)責(zé)所在公司資金的籌集、回收和管理，確保資金的安全，保障公司項目開發(fā)和日常經(jīng)營管理的資金需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率。（五）負(fù)責(zé)所在公司的資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，促進資產(chǎn)的保值增值，對侵害公司資產(chǎn)的行為有權(quán)予以制止并提請公司按規(guī)定進行處理。（六）參與所在單位的經(jīng)營計劃和項目投資、重要經(jīng)濟合同簽訂、資產(chǎn)購置和重組等重大經(jīng)濟事項的討論和研究，為公司的重大經(jīng)濟決策提供財務(wù)依據(jù)和專業(yè)意見。（七）負(fù)責(zé)所在單位的稅務(wù)工作，與稅務(wù)機關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系，按照國家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定及時足額申報繳納