小微企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

1、公司財(cái)務(wù)治理制度第一章 財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)治理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)治理制度，嚴(yán)格依據(jù)財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。3、實(shí)行切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。金的有效供給。用，提高經(jīng)濟(jì)效益。分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策供給有效依據(jù)。7、參與公司工程承包合同和選購(gòu)合同的評(píng)審工作。8、準(zhǔn)時(shí)核算和上繳各種稅金。9、參與材料供給商結(jié)算。10、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。11、加強(qiáng)本部門治理，進(jìn)展內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素養(yǎng)。其次章 財(cái)務(wù)部綜合會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳;的各項(xiàng)

2、規(guī)定，并正確執(zhí)行;證，登記總帳;4資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn);5、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚;6、負(fù)責(zé)裝訂、治理睬計(jì)檔案;第三章 財(cái)務(wù)部出納員崗位職責(zé)的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫(kù);日清月結(jié)，要準(zhǔn)時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，每周一填寫(xiě)貨幣資金周報(bào)表;損失;非工作緣由不得攜帶公款；負(fù)全責(zé)；一人保管;發(fā)空頭支票負(fù)責(zé);第四章 借款和各種費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度一借款制度1天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。131經(jīng)理批準(zhǔn)前方可借支。二、日常費(fèi)用報(bào)銷的審批：1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)

3、務(wù)人員與審批人進(jìn)展 聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)展補(bǔ)簽。執(zhí)行董事審核簽字后予以報(bào)銷。無(wú)董事長(zhǎng)執(zhí)行董事審核簽字的費(fèi)用報(bào)銷單一律不予以報(bào)銷。第五章 財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票的保管制度1、財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必需分開(kāi)保管，公司法人章由董事長(zhǎng)執(zhí)行負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管，支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對(duì)印章的使用狀況進(jìn)展登記；因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； 開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；由財(cái)務(wù)部直接支付； 銀行支票如發(fā)生喪失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向財(cái)務(wù)部和開(kāi)戶銀行報(bào)告。如

4、系空白支票所造成的損失，喪失人員負(fù)有賠償責(zé)任；第六章 公司差旅費(fèi)開(kāi)支制度1、公司員工到都江堰市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；2、公司職員出差依據(jù)需要，由主管領(lǐng)導(dǎo)打算選用交通工具；3、公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：120/日； B、一般職100/日；30/日；34辦公費(fèi)用或招待費(fèi)用依據(jù)具體工作安排制定。經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。第七章 公司車輛修理費(fèi)及汽油費(fèi)治理制度行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；2用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；3、公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。第八章 辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用治理制度貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資治理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部

5、備案。100元的零星開(kāi)支；審批支付；應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)前方可實(shí)施；3、其他有關(guān)費(fèi)用及本錢支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第九章 工資的發(fā)放資及福利發(fā)放等工作；28日前核算完成員工工資、各類補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等，交由總經(jīng)理簽字審核，9執(zhí)行董事10遇節(jié)假日順延全部工資、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等必需有公司領(lǐng)導(dǎo)簽字的憑據(jù)，否則不予以核算；相關(guān)材料；45、員工轉(zhuǎn)正或離職，必需有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字文件，依據(jù)規(guī)定核算工資；第十章 違反制度懲罰方法100-500造成經(jīng)濟(jì)損失的予以賠償，嚴(yán)峻的追究法律責(zé)任：(二)不依據(jù)規(guī)定審核各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用;(四)利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予懲罰的。消滅以下?tīng)顩r之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘，情節(jié)嚴(yán)峻的追究法律責(zé)任： (一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)峻混亂的;(二)拒絕供給或供給虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的;(五)弄虛作假、營(yíng)私舞