XX年注冊(cè)稅務(wù)師考試稅收相關(guān)法律考試大綱

1、2011年注冊(cè)稅務(wù)師考試稅收相關(guān)法律考試大綱第一篇 行政法律制度 第一章 行政法基本理論 一、行政法法與行政法律律關(guān)系 （一）了解解行政法的概概念和特征 （二）掌握握行政法的基基本原則 （三）熟悉悉行政法的淵淵源 （四）熟悉悉行政法律關(guān)關(guān)系 二、行政主主體 （一）熟悉悉行政主體的的概念、特征征及行政職權(quán)權(quán) （二）掌握握行政機(jī)關(guān)及及其工作人員員 （三）熟悉悉其他行使行行政職權(quán)的組組織 三、行政行行為 （一）熟悉悉行政行為基基本理論 （二）了解解抽象行政行行為 （三）掌握握具體行政行行為 （四）掌握握行政行為程程序與行政程程序法 第二章 行行政許可法律律制度 一、行政許許可概述 （一）了解解行政許

2、可的的概念和分類(lèi)類(lèi) （二）熟悉悉行政許可的的特征 （三）掌握握行政許可法法的基本原則則 二、行政許許可的設(shè)定 （一）了解解行政許可設(shè)設(shè)定的概念 （二）熟悉悉行政許可設(shè)設(shè)定的有關(guān)程程序制度及可可設(shè)定事項(xiàng) （三）掌握握行政許可設(shè)設(shè)定權(quán)的劃分分 三、行政許許可的實(shí)施 （一）熟悉悉行政許可實(shí)實(shí)施主體 （二）掌握握行政許可實(shí)實(shí)施程序 （三）熟悉悉行政許可實(shí)實(shí)施的期限規(guī)規(guī)定和費(fèi)用制制度 四、行政許許可的監(jiān)督檢檢查和法律責(zé)責(zé)任 （一）了解解行政許可監(jiān)監(jiān)督檢查制度度 （二）掌握握行政許可撤撤銷(xiāo)和注銷(xiāo)制制度 （三）熟悉悉違反行政許許可法的法律律責(zé)任 第三章 行行政處罰法律律制度 一、行政處處罰概述 （一）了解解

3、行政處罰的的概念和特征征 （二）熟悉悉行政處罰的的基本原則 二、行政處處罰的種類(lèi)和和設(shè)定 （一）熟悉悉行政處罰的的種類(lèi) （二）掌握握行政處罰的的設(shè)定 三、行政處處罰的實(shí)施主主體、管轄及及適用 （一）掌握握行政處罰的的實(shí)施主體 （二）掌握握行政處罰的的管轄和適用用 四、行政處處罰程序 （一）掌握握行政處罰決決定程序 （二）掌握握行政處罰執(zhí)執(zhí)行程序 （三）掌握握行政執(zhí)法機(jī)機(jī)關(guān)移送涉嫌嫌犯罪案件程程序 五、稅務(wù)行行政處罰 （一）熟悉悉稅務(wù)行政處處罰的概念和和種類(lèi) （二）熟悉悉稅收違法行行為及其處罰罰規(guī)定 （三）掌握握稅務(wù)行政處處罰聽(tīng)證程序序 第四章 行行政復(fù)議法律律制度 一、行政復(fù)復(fù)議概述 （一）了

4、解解行政復(fù)議的的概念和特征征 （二）熟悉悉行政復(fù)議的的基本原則 二、行政復(fù)復(fù)議受案范圍圍 （一）掌握握行政復(fù)議受受案范圍 （二）熟悉悉行政復(fù)議中中的抽象行政政行為審查 三、行政復(fù)復(fù)議參加人 （一）掌握握行政復(fù)議申申請(qǐng)人 （二）掌握握行政復(fù)議被被申請(qǐng)人 （三）掌握握行政復(fù)議第第三人 四、行政復(fù)復(fù)議機(jī)關(guān)及行行政復(fù)議管轄轄 （一）了解解行政復(fù)議機(jī)機(jī)關(guān)的概念和和范圍 （二）掌握握行政復(fù)議管管轄 五、行政復(fù)復(fù)議程序 （一）掌握握行政復(fù)議的的申請(qǐng)和受理理 （二）掌握握行政復(fù)議的的審理 （三）掌握握行政復(fù)議中中止和終止 （四）掌握握行政復(fù)議和和解和調(diào)解 （五）掌握握行政復(fù)議決決定及其執(zhí)行行 六、稅務(wù)行行政復(fù)

5、議 （一）了解解稅務(wù)行政復(fù)復(fù)議的概念和和特征 （二）掌握握稅務(wù)行政復(fù)復(fù)議的范圍和和管轄 （三）掌握握稅務(wù)行政復(fù)復(fù)議申請(qǐng)人和和被申請(qǐng)人 （四）掌握握稅務(wù)行政復(fù)復(fù)議申請(qǐng)和受受理 （五）掌握握稅務(wù)行政復(fù)復(fù)議證據(jù) （六）掌握握稅務(wù)行政復(fù)復(fù)議審查和決決定 （七）掌握握稅務(wù)行政復(fù)復(fù)議和解與調(diào)調(diào)解第二篇 民商法法律制度 第一章 民民法基本理論論概述 一、民法概概述 （一）了解解民法的概念念和特征 （二）掌握握民法的基本本原則 二、民事法法律關(guān)系 （一）掌握握民事法律關(guān)關(guān)系的概念和和特征 （二）熟悉悉民事法律關(guān)關(guān)系的要素 （三）熟悉悉民事法律關(guān)關(guān)系的分類(lèi) 三、掌握民民事權(quán)利 （一）了解解民事權(quán)利的的概念 （二

6、）掌握握民事權(quán)利的的分類(lèi) （三）掌握握民事權(quán)利的的取得、變更更和消滅 （四）熟悉悉民事權(quán)利的的保護(hù) 四、民事責(zé)責(zé)任 （一）掌握握民事責(zé)任的的概念和特征征 （二）掌握握民事責(zé)任的的類(lèi)型 （三）熟悉悉民事責(zé)任的的承擔(dān)方式 五、民事法法律事實(shí) （一）熟悉悉民事法律事事實(shí)的概念 （二）掌握握民事法律事事實(shí)的分類(lèi) （三）了解解民事法律事事實(shí)構(gòu)成 六、民事法法律行為 （一）了解解民事法律行行為的概念和和特征 （二）掌握握民事法律行行為的成立要要件 （三）掌握握民事法律行行為的分類(lèi) （四）熟悉悉民事法律行行為的形式 （五）掌握握民事行為的的成立和效力力 （六）掌握握代理 七、時(shí)效和和期間、期日日 （一）了解

7、解訴訟時(shí)效的的概念、特征征和種類(lèi) （二）掌握握訴訟時(shí)效起起算、中止、中中斷和延長(zhǎng) （三）熟悉悉期間的概念念及適用 第二章 物物權(quán)法律制度度 一、物權(quán)概概述 （一）熟悉悉物權(quán)的概念念和分類(lèi) （二）掌握握物權(quán)的特征征 （三）掌握握物權(quán)的基本本原則 （四）掌握握物權(quán)的分類(lèi)類(lèi)及形式 （五）熟悉悉物權(quán)的效力力 二、所有權(quán)權(quán) （一）熟悉悉所有權(quán)的概概念 （二）掌握握所有權(quán)的取取得和消滅 （三）熟悉悉共有 （四）掌握握建筑物區(qū)分分所有權(quán)的概概念、特征及及內(nèi)容 （五）熟悉悉相鄰權(quán) 三、用益物物權(quán) （一）掌握握用益物權(quán)的的概念和特征征 （二）掌握握用益物權(quán)的的類(lèi)型 四、擔(dān)保物物權(quán) （一）掌握握擔(dān)保物權(quán)的的概念和

8、特征征 （二）掌握握擔(dān)保物權(quán)的的分類(lèi) 五、占有 （一）熟悉悉占有的概念念 （二）熟悉悉占有的效力力 第三章 債債權(quán)法律制度度 一、債概述述 （一）熟悉悉債的概念和和特征 （二）熟悉悉債的法律關(guān)關(guān)系 （三）掌握握債的分類(lèi) （四）掌握握債的保全和和擔(dān)保 （五）掌握握債的移轉(zhuǎn)和和消滅 二、合同法法律制度 （一）了解解合同概述 （二）熟悉悉合同的分類(lèi)類(lèi) （三）熟悉悉合同的訂立立 （四）掌握握合同履行中中的抗辯權(quán) （五）掌握握合同的變更更和解除 （六）掌握握合同責(zé)任 （七）熟悉悉合同的重要要種類(lèi) 三、擔(dān)保法法律制度 （一）掌握握擔(dān)保 （二）掌握握抵押權(quán) （三）掌握握質(zhì)權(quán) （四）掌握握留置權(quán) （五）掌握握

9、定金 四、侵權(quán)責(zé)責(zé)任制度 （一）了解解侵權(quán)行為與與侵權(quán)責(zé)任法法 （二）掌握握侵權(quán)法的歸歸責(zé)原則 （三）掌握握侵權(quán)責(zé)任的的構(gòu)成要件 （四）掌握握免責(zé)和減輕輕責(zé)任事由 （五）熟悉悉法律特別規(guī)規(guī)定的侵權(quán)責(zé)責(zé)任類(lèi)型 第四章 企企業(yè)法律制度度 一、個(gè)人獨(dú)獨(dú)資企業(yè)法律律制度 （一）了解解個(gè)人獨(dú)資企企業(yè)的概念和和特征 （二）掌握握個(gè)人獨(dú)資企企業(yè)的設(shè)立、變變更和終止 （三）掌握握個(gè)人獨(dú)資企企業(yè)的管理 二、合伙企企業(yè)法律制度度 （一）了解解合伙企業(yè)的的概念和種類(lèi)類(lèi) （二）熟悉悉合秋企業(yè)的的設(shè)立、變更更、解散和清清算 （三）掌握握合伙企業(yè)的的管理 三、公司法法律制度 （一）熟悉悉公司概述 （二）掌握握公司的設(shè)立立

10、、變更、解解散、清算及及登記 （三）掌握握有限責(zé)任公公司、股份有有限公司 （四）熟悉悉公司其他有有關(guān)制度 四、破產(chǎn)法法律制度 （一）熟悉悉破產(chǎn)法律制制度概述 （二）掌握握破產(chǎn)案件的的申請(qǐng)與受理理 （三）熟悉悉管理人制度度 （四）掌握握破產(chǎn)清算程程序 （五）掌握握重整程序與與和解程序第三篇 刑事法法律制度 第一章 刑刑法基本理論論 一、刑法概概述 （一）了解解刑法的概念念和范圍 （二）熟悉悉刑法基本原原則 （三）熟悉悉追訴時(shí)效 二、犯罪及及其構(gòu)成 （一）熟悉悉犯罪的概念念和特征 （二）掌握握犯罪構(gòu)成 三、故意犯犯罪過(guò)程中的的形態(tài) （一）掌握握犯罪既遂 （二）掌握握犯罪預(yù)備 （三）掌握握犯罪未遂

11、（四）掌握握犯罪中止 四、共同犯犯罪 （一）掌握握共同犯罪的的概念和成立立條件 （二）熟悉悉共同犯罪的的形式 （三）掌握握共同犯罪人人的種類(lèi) 五、罪數(shù) （一）了解解罪數(shù)概述 （二）掌握握實(shí)質(zhì)的一罪罪 （三）掌握握法定的一罪罪 （四）掌握握處斷的一罪罪 第二章 刑刑 罰 一、刑罰概概述 （一）了解解刑罰的概念念和特征 （二）掌握握刑罰的種類(lèi)類(lèi) 二、刑罰的的適用 （一）了解解量刑的概念念、原則和情情節(jié) （二）掌握握累犯、自首首、立功、數(shù)數(shù)罪并罰和緩緩刑 （三）掌握握減刑和假釋釋 第三章 涉涉稅犯罪 一、涉稅犯犯罪概述 （一）熟悉悉危害稅收征征管罪 （二）了解解瀆職罪 二、危害稅稅收征管罪 （一）掌

12、握握逃稅罪 （二）了解解抗稅罪 （三）掌握握逃避追繳欠欠稅罪 （四）熟悉悉騙取出口退退稅罪 （五）掌握握虛開(kāi)增值稅稅專(zhuān)用發(fā)票或或者虛開(kāi)用于于騙取出口退退稅、抵扣稅稅款發(fā)票罪 （六）掌握握偽造、出售售偽造的增值值稅專(zhuān)用發(fā)票票罪 （七）了解解非法出售增增值稅專(zhuān)用發(fā)發(fā)票罪 （八）熟悉悉非法購(gòu)買(mǎi)增增值稅專(zhuān)用發(fā)發(fā)票或者購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)偽造的增值值稅專(zhuān)用發(fā)票票罪 （九）熟悉悉非法制造、出出售非法制造造的用于騙取取出口退稅、抵抵扣稅款發(fā)票票罪 （十）了解解非法制造、出出售非法制造造的發(fā)票罪 （十一）了了解非法出售售用于騙取出出口退稅、抵抵扣稅款發(fā)票票罪和非法出出售發(fā)票罪 三、瀆職罪罪 （一）熟悉悉徇私舞弊不不移交刑事

13、案案件罪 （二）熟悉悉徇私舞弊不不征、少征稅稅款罪 （三）熟悉悉徇私舞弊發(fā)發(fā)售發(fā)票、抵抵扣稅款、出出口退稅罪 （四）了解解違法提供出出口退稅憑證證罪第四篇 訴訟法法律制度 第一章 行行政訴訟法律律制度 一、行政訴訴訟概述 （一）了解解行政訴訟的的概念和特征征 （二）熟悉悉行政訴訟的的基本原則 （三）掌握握行政訴訟與與行政復(fù)議的的關(guān)系 二、人民法法院受理行政政案件的范圍圍 （一）了解解受案范圍的的概念、確定定標(biāo)準(zhǔn) （二）掌握握行政訴訟受受理案件的范范圍及不受理理的案件 三、行政訴訴訟管轄 （一）了解解行政訴訟管管轄的概念 （二）掌握握行政訴訟管管轄的種類(lèi) 四、行政訴訴訟參加人 （一）掌握握行政訴

14、訟原原告 （二）掌握握行政訴訟被被告 （三）掌握握行政訴訟第第三人 （四）掌握握行政訴訟代代表人和代理理人 五、行政訴訴訟的證據(jù) （一）熟悉悉行政訴訟證證據(jù)的概念和和種類(lèi) （二）掌握握行政訴訟證證據(jù)的收集、質(zhì)質(zhì)證和審查認(rèn)認(rèn)定 （三）掌握握行政訴訟中中舉證責(zé)任 六、行政訴訴訟程序 （一）掌握握行政訴訟的的起訴和受理理 （二）掌握握行政訴訟第第一審程序 （三）掌握握行政訴訟第第二審程序 （四）熟悉悉行政訴訟審審判監(jiān)督程序序 （五）掌握握行政賠償訴訴訟 七、行政訴訴訟的執(zhí)行與與非訴行政案案件的執(zhí)行 （一）了解解行政訴訟的的執(zhí)行 （二）了解解非訴訟行政政案件的執(zhí)行行 第二章 民民事訴訟法律律制度 一、

15、民事訴訴訟法概述 （一）了解解民事訴訟及及民事訴訟法法的概念 （二）了解解民事訴訟法法的效力 （三）掌握握民事訴訟法法的基本原則則 （四）掌握握民事審判基基本制度 二、民事訴訴訟的有關(guān)制制度 （一）掌握握主管和管轄轄 （二）掌握握當(dāng)事人和訴訴訟代理人 （三）掌握握民事訴訟證證據(jù) （四）熟悉悉財(cái)產(chǎn)保全和和先予執(zhí)行 三、審判程程序 （一）掌握握普通程序 （二）了解解簡(jiǎn)易程序 （三）熟悉悉第二審程序序 （四）熟悉悉審判監(jiān)督程程序 （五）了解解督促程序 （六）了解解公示催告程程序 四、執(zhí)行程程序 （一）了解解執(zhí)行程序的的概念和特征征 （二）熟悉悉執(zhí)行程序的的有關(guān)規(guī)定 第三章 刑刑事訴訟法律律制度 一、

16、刑事訴訴訟法概述 （一）了解解刑事訴訟及及刑事訴訟法法的概念和特特征 （二）熟悉悉刑事訴訟法法的基本原則則 二、刑事訴訴訟參與人 （一）掌握握刑事訴訟的的當(dāng)事人 （二）熟悉悉其他訴訟參參與人 三、刑事訴訴訟中的有關(guān)關(guān)制度 （一）了解解回避制度 （二）掌握握辯護(hù)和代理理 （三）掌握握強(qiáng)制措施 （四）熟悉悉刑事附帶民民事訴訟 四、刑事訴訴訟的管轄 掌握立案管管轄和審判管管轄 五、證據(jù) （一）熟悉悉證據(jù)及運(yùn)用用原則 （二）熟悉悉證據(jù)的種類(lèi)類(lèi) （三）掌握握證據(jù)的分類(lèi)類(lèi)、審查與認(rèn)認(rèn)定 （四）掌握握非法證據(jù)及及排除 （五）熟悉悉證明 六、立案、偵偵查、提起公公訴 （一）掌握握立案 （二）掌握握偵查 （三）

17、熟悉悉提起公訴 七、刑事訴訴訟程序 （一）掌握握第一審程序序、第二審程程序 （二）熟悉悉審判監(jiān)督程程序 （三）熟悉悉刑事判決、裁裁定和決定稅收相關(guān)法律律科目的考考生應(yīng)當(dāng)閱讀讀了解以下法法律法規(guī)及規(guī)規(guī)章： 一、行政類(lèi)類(lèi) 1.中華人人民共和國(guó)公公務(wù)員法 2.中華人人民共和國(guó)行行政處罰法 3.中華人人民共和國(guó)治治安管理處罰罰法 4.中華人人民共和國(guó)海海關(guān)行政處罰罰實(shí)施條例（國(guó)國(guó)務(wù)院） 5.中華人人民共和國(guó)海海關(guān)行政處罰罰聽(tīng)證辦法（海海關(guān)總署） 6.稅務(wù)行行政處罰聽(tīng)證證程序?qū)嵤┺k辦法（國(guó)家稅稅務(wù)總局） 7.行政執(zhí)執(zhí)法機(jī)關(guān)移送送涉嫌犯罪案案件的規(guī)定（國(guó)國(guó)務(wù)院） 8.中華人人民共和國(guó)行行政許可法 9.中華

18、人人民共和國(guó)行行政復(fù)議法 10.中華華人民共和國(guó)國(guó)行政復(fù)議法法實(shí)施條例（國(guó)國(guó)務(wù)院） 11.稅務(wù)務(wù)行政復(fù)議規(guī)規(guī)則（國(guó)家稅稅務(wù)總局） 12.最高高人民法院關(guān)關(guān)于審理行政政許可案件若若干問(wèn)題的規(guī)規(guī)定 13.政府府信息公開(kāi)條條例（國(guó)務(wù)院院） 14.中華華人民共和國(guó)國(guó)國(guó)家賠償法法 15.中華華人民共和國(guó)國(guó)稅收征收管管理法 16.中華華人民共和國(guó)國(guó)稅收征收管管理法實(shí)施細(xì)細(xì)則（國(guó)務(wù)院院） 二、民商類(lèi)類(lèi) 1.中華人人民共和國(guó)民民法通則 2.最高人人民法院關(guān)于于貫徹執(zhí)行中中華人民共和和國(guó)民法通則則若干問(wèn)題題的意見(jiàn)（試試行） 3.中華人人民共和國(guó)合合同法 4.最高人人民法院關(guān)于于適用中華華人民共和國(guó)國(guó)合同法若若干

19、問(wèn)題的解解釋?zhuān)ㄒ唬ǘ?5.中華人人民共和國(guó)擔(dān)擔(dān)保法 6.最高人人民法院關(guān)于于適用中華華人民共和國(guó)國(guó)擔(dān)保法若若干問(wèn)題的解解釋 7.中華人人民共和國(guó)物物權(quán)法 8.最高人人民法院關(guān)于于審理建筑物物區(qū)分所有權(quán)權(quán)糾紛案件具具體應(yīng)用法律律若干問(wèn)題的的解釋 9.最高人人民法院關(guān)于于審理物業(yè)服服務(wù)糾紛案件件具體應(yīng)用法法律若干問(wèn)題題的解釋 10.最高高人民法院關(guān)關(guān)于審理人身身?yè)p害賠償案案件適用法律律若干問(wèn)題的的解釋 11.中華華人民共和國(guó)國(guó)侵權(quán)責(zé)任法法 12.最高高人民法院關(guān)關(guān)于審理民事事案件適用訴訴訟時(shí)效制度度若干問(wèn)題的的規(guī)定 13.中華華人民共和國(guó)國(guó)公司法 14.最高高人民法院關(guān)關(guān)于適用中中華人民共和

20、和國(guó)公司法若若干問(wèn)題的規(guī)規(guī)定（一）（二二） 15.中華華人民共和國(guó)國(guó)公司登記管管理?xiàng)l例 16.國(guó)家家工商行政管管理總局公公司注冊(cè)資本本登記管理規(guī)規(guī)定 17.中國(guó)國(guó)證券監(jiān)督管管理委員會(huì)關(guān)關(guān)于在上市公公司建立獨(dú)立立董事制度的的指導(dǎo)意見(jiàn) 18.公司司債券發(fā)行試試點(diǎn)辦法 19.中華華人民共和國(guó)國(guó)合伙企業(yè)法法 20.中華華人民共和國(guó)國(guó)企業(yè)登記管管理辦法（22007年修修訂） 21.中華華人民共和國(guó)國(guó)個(gè)人獨(dú)資企企業(yè)法 22.個(gè)人人獨(dú)資企業(yè)登登記管理辦法法 23.中華華人民共和國(guó)國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法法 24.最高高人民法院關(guān)關(guān)于審理企業(yè)業(yè)破產(chǎn)案件指指定管理人的的規(guī)定 25.最高高人民法院關(guān)關(guān)于審理企業(yè)業(yè)破產(chǎn)案件確確定管理人報(bào)報(bào)酬的規(guī)定 26.最高高人民法院關(guān)關(guān)于中華人人民共和國(guó)企企業(yè)破產(chǎn)法施施行時(shí)尚未審審結(jié)的企業(yè)破破產(chǎn)案件適用用法律若干問(wèn)問(wèn)題的規(guī)定 三、刑事類(lèi)類(lèi) 1.中華人人民共和國(guó)刑刑法 2.最高人人民法院關(guān)于于執(zhí)行中華華人民共和國(guó)國(guó)刑法確定定罪名的規(guī)定定 3.最高人人民檢察院關(guān)關(guān)于適用刑法法分則規(guī)定的的犯罪的罪名名的意見(jiàn) 4.最高人人民法院、最最高人民檢察察院關(guān)于執(zhí)行行中華人民民共和國(guó)刑法法確定罪名名的補(bǔ)充規(guī)定定 5.全國(guó)人人大常委會(huì)關(guān)關(guān)于懲治偷稅稅、