建筑公司財(cái)務(wù)管理

1、建筑公司財(cái)務(wù)管理制度(2009-09-01 15：26：20)標(biāo)簽：公司財(cái)務(wù)人員低值易耗品臺(tái)帳房產(chǎn)分類：開頭創(chuàng)業(yè)的作用，真實(shí)、精確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況，特制定本方法。一 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置：1董事長負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作的全面管理。2依據(jù)公司勞動(dòng)人事部門規(guī)定,2 1 名。二財(cái)務(wù)人員的職責(zé)范圍 1按國家會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳薄，日清月結(jié)。2審核各部門交來原始憑證與報(bào)帳票據(jù)的合法性、合理性、真實(shí)性，手續(xù)是 ,記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回.3依據(jù)當(dāng)月會(huì)計(jì)帳薄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)送有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)，并按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。4妥當(dāng)保管 公司會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)

2、計(jì)資料。5進(jìn)行成本猜測、方案、把握、核算 和分析,督促公司有關(guān)部門降低消耗，節(jié)省費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。6負(fù)責(zé)管理公司現(xiàn)金、銀行存款，進(jìn)行日常收支，款項(xiàng)結(jié)算，工資發(fā)放.7負(fù)責(zé)定期核對公司債權(quán)、債務(wù)往來款項(xiàng)，協(xié)作有關(guān)部門催收欠款.8定期對公司財(cái)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),分析公司財(cái)務(wù)、成本及利潤狀況，考核資金使用效果，向董事會(huì)、董事長、總經(jīng)理提出合理化建議。9定期與倉儲(chǔ)部門核對賬務(wù)，并 對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象，幫忙倉儲(chǔ)查明緣由，寫出書面報(bào)告，報(bào)董事長、總經(jīng)理批準(zhǔn)，做出處理。1011、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。三現(xiàn)金管理制度 1公司現(xiàn)金用于日常報(bào)銷，工資發(fā)放，選購農(nóng)副產(chǎn)品等。2其它支出能不動(dòng)用現(xiàn)金

3、的一律通過銀行結(jié)算.3銷售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金要于當(dāng)日交存銀行，公司財(cái)務(wù)部門和銷售部門不得存放大量現(xiàn)金。4公司出納人員對現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié)，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長報(bào)送當(dāng)日資金流量表。5公司財(cái)務(wù)人員在任何狀況下不能利用職務(wù)之便,挪用公司現(xiàn)金。1公司通過銀行帳戶結(jié)算業(yè)務(wù)單位的往來款項(xiàng),公司財(cái)務(wù)人員要定期和銀行的對帳單進(jìn)行核對.2由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現(xiàn)金， 要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員在表上簽字同意.五印章管理為便利工作，公司財(cái)務(wù)專用章和法人手章，由財(cái)務(wù)部主管及出納分別管理，其它部門需加蓋章者要備案登記.六財(cái)務(wù)報(bào)表制度1公司財(cái)務(wù)人員在月底結(jié)帳后，要在規(guī)定期限內(nèi)

4、向稅務(wù)部門報(bào)關(guān)有關(guān)報(bào)表，并進(jìn)行納稅申報(bào)。2公司財(cái)務(wù)人員每月要向公司董事長、總經(jīng) 理及每位股東報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表,并附公司債權(quán)、債務(wù)和其它有關(guān)科目明細(xì)。3會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員每月向董事長、總經(jīng)理報(bào)送財(cái)務(wù)狀況說明書。4會(huì)計(jì)年度終了,公司財(cái)務(wù)人員要將會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂歸檔保管。12會(huì)計(jì)檔案不到規(guī)定年限，不得銷毀。3會(huì)計(jì)檔案在指定地點(diǎn)存放，不得攜帶出公司，凡查閱復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。八內(nèi)部借款制度公司業(yè)務(wù)人員、管理人員因選購、出差或其它緣由需向財(cái)務(wù)借款的，要填制內(nèi)部借款單,列明借款部門、緣由，經(jīng)部門主管同意，總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦理借款。借款人在辦理完業(yè)務(wù)后要準(zhǔn)時(shí)向財(cái)務(wù)報(bào)帳沖減借款,并交回余額.公司財(cái)

5、務(wù)人員對內(nèi)部借款進(jìn)行監(jiān)督,已三次借款未報(bào)帳者不得再次借款,再經(jīng)督促不報(bào)帳者， 可在工資中扣除。九報(bào)銷制度依據(jù)公司章程進(jìn)行財(cái)務(wù)審批的權(quán)限劃分，公司流淌資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常修理、 費(fèi)用開支，材料選購和其它生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的報(bào)帳，由總經(jīng)理審批，公司對外投資、借貸、大型建設(shè)項(xiàng)目、董事會(huì)的各項(xiàng)費(fèi)用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營范圍內(nèi)的開支，需經(jīng)董事會(huì)同意、董事長負(fù)責(zé)審批。公司對外辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù).經(jīng)辦人員依據(jù)業(yè)務(wù)需要持有效票據(jù)，需辦理入庫的辦理入庫手續(xù)后,分別填制票據(jù)傳遞單， 預(yù)付帳款通知單或成交付款通知單,先經(jīng)部門主管人員同意，經(jīng)公司財(cái)務(wù)人員審核無誤后,由部門主管或財(cái)務(wù)人員找總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可

6、報(bào)銷。十成本管理制度材料選購 公司對材料的選購由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)，首先依據(jù)生產(chǎn)需要填制選購預(yù)算單，注明,經(jīng)部門主管同意、總經(jīng)理批準(zhǔn),可到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)。 選購人員要依據(jù)選購內(nèi)容填制選購明細(xì)表，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購的要同時(shí)取得對方身份證復(fù)印件及村委會(huì)證明信一并交回選購內(nèi)勤保管，沒有取得對方身份證復(fù)印件的財(cái)務(wù)部不予報(bào)帳 選購人員憑選購明細(xì)表辦理材料入庫手續(xù),由公司倉庫管理員和材料會(huì)計(jì)共同驗(yàn)收后（主要材 料要通過公司質(zhì)檢員驗(yàn)收一聯(lián)存根倉庫留存登記臺(tái)帳,其次聯(lián)交財(cái)務(wù)，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對方作為在財(cái)務(wù)支款依據(jù)，要 有供應(yīng)部主管人員和董事長簽字，第四聯(lián)驗(yàn)收，材料會(huì)計(jì)入帳憑證。材料領(lǐng)用：材料領(lǐng)用填制領(lǐng)/投料單一式三聯(lián)，

7、由各部門主管、領(lǐng)料人、發(fā)料人同時(shí)簽字， 領(lǐng)料單一式三聯(lián)，第一聯(lián)存根，領(lǐng)用部門留存，其次聯(lián)交財(cái)務(wù)，第三聯(lián)交倉庫，同時(shí)作為材料出庫憑證，生產(chǎn)部門填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性，材料出庫價(jià)格以平均價(jià)計(jì)算。車間生產(chǎn)：生產(chǎn)部門領(lǐng)用材料投入生產(chǎn)，對領(lǐng)用不足部分，可按上述手續(xù)二次投料，剩余質(zhì)，不能使用，丟失等現(xiàn)象，要寫出書面報(bào)告，說明緣由，提出處理意見 ,生產(chǎn)部門主管簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。產(chǎn)品入庫：車間加工完成產(chǎn)品或半成品要于當(dāng)日辦理入庫手續(xù)，由倉庫負(fù)責(zé)驗(yàn)收，填制產(chǎn)品入庫單，一式四聯(lián),第一聯(lián)存根倉庫登記臺(tái)帳,其次聯(lián)交財(cái)務(wù),第三聯(lián)車間留存，第四聯(lián)驗(yàn)收材料會(huì)計(jì)入帳憑證。每月25 日公

8、司勞資人員，行政后勤部門及其它相關(guān)部門負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)報(bào)送當(dāng)月生產(chǎn)人員、管理人員工資及當(dāng)月水電費(fèi)用，財(cái)務(wù)部收集以上數(shù)據(jù),和當(dāng)月發(fā)生其它制造費(fèi)用進(jìn)行匯總,以每批 產(chǎn)品投入材料的比例在產(chǎn)品間進(jìn)行分?jǐn)?，?jì)算出產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。產(chǎn)品銷售：產(chǎn)品銷售由銷售內(nèi)勤依據(jù)業(yè)務(wù)員出具的銷售單填制產(chǎn)品出庫單一式四聯(lián)，由銷售內(nèi)勤和業(yè)務(wù)員同時(shí)簽字,注明合同號(hào)、購貨單位名稱，第一聯(lián)銷售部留存,其次聯(lián)交財(cái)務(wù),第三聯(lián)交倉庫，第四聯(lián)為出門證。庫存管理：公司成品庫、半成品、材料庫均由專人負(fù)責(zé)，建立庫存臺(tái)帳定期進(jìn)行盤點(diǎn)，并 25 日和財(cái)務(wù)部門核對,對盤點(diǎn)過程中發(fā)生的盤盈、盤虧要由倉儲(chǔ)部門主管人員寫出書面報(bào)告一式兩份，查明緣由，提出處理意見報(bào)

9、總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)，一份留倉庫調(diào)整臺(tái)帳，一份報(bào)財(cái)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。票據(jù)傳遞：為保證成本核算真實(shí)精確，各部門要指定專人進(jìn)行票據(jù)傳遞，保證在材料選購入庫、領(lǐng)用出庫、產(chǎn)品生產(chǎn)入庫、銷售出庫三日內(nèi)將票據(jù)傳遞到財(cái)務(wù).十一。 固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理對公司原有固定資產(chǎn)，倉儲(chǔ)部門要建立臺(tái)帳進(jìn)行登記。公司新購固定資產(chǎn)辦理入庫驗(yàn)收手續(xù),登記臺(tái)帳，領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù).公司即購即用不能周轉(zhuǎn)，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續(xù)，憑原始發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷.公司購入的可周轉(zhuǎn)使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型設(shè)備等，要辦理入庫手續(xù)，登記臺(tái)帳，領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù).低值易耗品的使用部門,要依據(jù)使用狀況準(zhǔn)時(shí)辦理領(lǐng)用、退庫、報(bào)廢、報(bào)損等相關(guān)手續(xù). 1警告用人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的；利