2022年審查調查工作計劃

1、2022年審查調查工作計劃審計工作思路的制定主要基于四個點：一是上年審計工作存 在的不足；二是應持續(xù)開展的工作及需傳承的先進經驗；三是下 年工作應滿足的各項要求；四是下年的審計工作方向。以下是2022年的工作思路：做到“三個轉變，實現三 個創(chuàng)新。一、三個轉變L計劃執(zhí)行方面，從被動審計向敏捷、持續(xù)審計轉變。以往 的審計任務，往往來自監(jiān)管機關、上級主管單位、董事會或管理 層等外部對審計的要求。遇到計劃外的審計任務，如有時間要求 的離任審計，審計部門需要調整年度計劃，往往很被動。因此， 審計部門應該基于數據分析平臺，對被審計單位和主要領導干部 做到風險和經營數據的適時掃描，一旦審計立項，將節(jié)省審前分

2、 析和審中確認的時間，提高審計時效。2.作業(yè)模式方面，從遠程+審計向分類審計和整合審計的轉 變。依托公司的信息系統(tǒng)和審計信息平臺，遠程+審計經過幾年的 實踐已經積累了寶貴的經驗。但是，隨著對審計全覆蓋的要求， 以及對經責審計、專項審計的要求，審計項目的時效性面臨較大 的挑戰(zhàn)。所以，審計部門應該在遠程+審計的基礎上，通過開展分 類審計，提高審計的專業(yè)化水平和項目的成熟度；通過整合審計, 提高審計成果的使用效率，從而提升審計資源的使用效果。3,專項審計方面，從集中作業(yè)向模塊化、敏捷性作業(yè)轉變。以往的專項審計，往往集中大量的人力，耗費大量的時間來開展, 雖然也取得了較好的成果，但是由于是事后審計，而

3、且審計期間 跨度大，但是存在一定的滯后性，對經營管理決策的不能起到及 時的參考作用。因此，開展專項審計，可以嘗試進行模塊化地切 分,如可以將工程審計分為招標、設計、施工、決算等環(huán)節(jié)分別 出具分報告，發(fā)現嚴重問題或重大風險，隨時向董事會或管理層 進行報告。二、三個創(chuàng)新L業(yè)務領域創(chuàng)新。審計業(yè)務領域的創(chuàng)新體現在廣度、深度、 高度三個方面。審計部門不僅要拓展審計領域，還要挖掘風險和 問題，同時，作為公司治理的重要環(huán)節(jié)，審計工作要逐步提升自 身的高度，從對操作層面監(jiān)督，向對戰(zhàn)略決策落實等方面監(jiān)督的 轉變。審計業(yè)務領域的創(chuàng)新并不容易，是個不斷積累和推進的過 程，是從量變到質變的過程。2審計成果創(chuàng)新。審計成

4、果的創(chuàng)新從三個角度入手：用戶、用途、用法。審計成果不是審計部門來用的，也不是審計部門自 己評價的，而是審計成果的用戶。一般來說，審計成果的用戶有 董事會、管理層、職能部門、被審計單位等。審計成果最基本的 用途是審計發(fā)現問題的整改，其次是促進內控和制度的完善，還 有是促進風險管理水平的提升，再高一個層次是促進治理水平的 提升。審計成果怎么來使用，怎么挖掘潛在的用戶，怎么發(fā)揮更 大的作用，這就是審計成果用法的創(chuàng)新。2,技術應用創(chuàng)新。科學技術是推動審計發(fā)展的第一動力。大數據時代，審計部門需要提升分析技術。面對海量的數據，面對 審計部門所在組織的數字化轉型，審計部門要能獲取高質量的數 據，要能安全、科

5、學地對接組織的各種信息系統(tǒng)，這就需要數據 技術。模型技術并不是大數據時代才需要的，而是在整個審計工 作中，審計人員都需要建立模型思維。年度內部審計工作計劃公司內部審計工作思路以財務收支審計為基礎，以經營業(yè)績審計為中心，同時開展經濟效益審計、經濟責任審計、基建工程審計；保障集團制度貫徹與落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益的作用。二、20XX年度集團公司內部審計工作計劃如下1、以財務收支與預算審計為基礎，促進內控制度的健全與完善(1 )以財務收支審計為基礎，延伸到內部控制、風險管理審計。通過內部審計內審網注:更多審計資料模板關注公眾號內審網加強公司內部監(jiān)督，保護公司資產安全和

6、完整，同時延伸到內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以 及經營活動的效率和效果的評價。(2)通過預算審計促進預算執(zhí)行，保障預算編制符合集團發(fā)展方向，預算執(zhí)行圍繞集團經營目標展開。(3)完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根 據實際工作情況，進一步完善集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法 等內審制度。2、以經營業(yè)績審計為中心，結合經濟責任審計內部審計以公司經營業(yè)績審計為中心，圍繞二級單位的經營 業(yè)績考核，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現問題并 予以糾正，逐步實現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找 出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和 意見，進而促進

7、二級單位加強經營管理，提高經濟效益。在開 展經營業(yè)績審計時羥營業(yè)績審計與經濟責任審計以及其他專項 審計相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對 二級單位領導干部任中經營績效的評價。(1 )對二級單位經營業(yè)績審計通過對二級單位20XX年度經營業(yè)績審計，出具審計報告, 提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據。(2)針對性地開展專項審計根據集團經營管理特點，就預算、內控管理、經濟責任考核 等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。(3)工程項目的竣工結算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結 算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要 是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實施事前 項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模 式。3、投資企業(yè)審計為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,對投資企業(yè)進行經營與資產負債審計，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè) 經營管理評價作用。三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計內審網注:更多審計資料模板關注公眾號內審網結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開 展審計成果運用執(zhí)行情況的檢直。四、改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。1、20XX年審計崗位配備不足，導致年