贛州有色冶金機械廠-會計報表附注

1、 贛州有色冶金機械廠會計報表附注（按按工業(yè)企業(yè)制制度）2002年122月31日一、公司基本情情況贛州有色冶金機機械廠（以下下簡稱本廠）于于1949年年10月1日日成立，取得得贛州市工商商管理局頒發(fā)發(fā)3610001002661-1號企企業(yè)法人營業(yè)業(yè)執(zhí)照，投資資總額14225萬元，注注冊資本9668萬元。法法定代表人李李詩元。于11949年110月投產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營。經(jīng)營范范圍包括：主主營有色冶金金機械、建材材機械，兼營營工業(yè)專用設(shè)設(shè)備。本廠屬于國營老老廠，設(shè)備、房房屋陳舊，人人員壓力大（在在職職工14456人，離離退休人員11235人）。截截止20022年底累計虧虧損已經(jīng)達(dá)到到4766萬萬元，調(diào)整后后為

2、95388萬元；資產(chǎn)產(chǎn)總額8755341344.59元，負(fù)負(fù)債總額10083921113.944元，凈資產(chǎn)產(chǎn)-208557979.35元，調(diào)調(diào)整后資產(chǎn)總總額398113877.99元，負(fù)負(fù)債總額10083921113.944元，凈資產(chǎn)產(chǎn)-680778235.95元。22002年111月28日日，全國企業(yè)業(yè)兼并破產(chǎn)和和職工再就業(yè)業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)小小組下發(fā)22002224號文件關(guān)關(guān)于下達(dá)中國國江南航天集集團(tuán)公司等1142戶企業(yè)業(yè)破產(chǎn)項目的的通知，同同意予以政策策性破產(chǎn)。 二、不符合會計計核算前提的的說明本廠無不符合會會計核算前提提的情況。三、重要會計政政策和會計估估計的說明 1.會計制度度 本廠執(zhí)執(zhí)行中

3、華人人民共和國工工業(yè)企業(yè)會計計制度。 2.會會計年度 本廠會會計年度自公公歷1月1日日起至12月月31日止。 3.記記賬基礎(chǔ)和計計價原則 本廠以以權(quán)責(zé)發(fā)生制制為記賬基礎(chǔ)礎(chǔ)，以歷史成成本為計價原原則。 4.記記賬本位幣和和外幣換算 本廠以以人民幣為記記賬本位幣。在在報表期間內(nèi)內(nèi)發(fā)生的所有有外幣經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生當(dāng)月一一日（或當(dāng)日日）中國人民民銀行公布的的市場匯價（中中間價）折合合人民幣記賬賬。期末，對對所有外幣賬賬戶余額，按按資產(chǎn)負(fù)債表表日市場匯價價進(jìn)行調(diào)整，產(chǎn)產(chǎn)生的匯兌損損益計入當(dāng)期期損益或相關(guān)關(guān)項目。 5.現(xiàn)現(xiàn)金等價物的的確定標(biāo)準(zhǔn) 凡同時時具備期限短短（從購買日日起，三個月月內(nèi)到期）、

4、流流動性強、易易于轉(zhuǎn)換為已已知金額現(xiàn)金金且價值變動動風(fēng)險很小四四個條件的投投資，確認(rèn)為為現(xiàn)金等價物物。 6.壞壞賬核算方法法本廠采用直接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)銷法核算壞壞賬損失。 7.存存貨核算方法法 本廠存存貨主要包括括原材料、在在產(chǎn)品和產(chǎn)成成品，以實際際成本記賬（以以計劃成本核核算，期末通通過成本差異異科目將計劃劃成本調(diào)整為為實際成本）。 存貨貨的發(fā)出按毛毛利率法計價價。 低值值易耗品、包包裝物的領(lǐng)用用按一次攤銷銷法核算。 8.固固定資產(chǎn)核算算方法本廠固定資產(chǎn)按按實際成本計計價。固定資資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)為為：使用年限限在一年以上上的房屋、建建筑物、機器器、機械、運運輸工具和其其他與生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)設(shè)備、器具等等，

5、以及不屬屬于生產(chǎn)經(jīng)營營主要設(shè)備，但但單位價值在在2000元元以上，并且且使用期限超超過2年的物物品。固定資產(chǎn)折舊采采用直線法計計算，并按固固定資產(chǎn)類別別、預(yù)計使用用年限確定折折舊率。固定定資產(chǎn)預(yù)計使使用年限及年年折舊率列表表如下。固定資產(chǎn)類別使用年限 （年年）年折舊率（%）房屋及建筑物402.50通用機器設(shè)備147.14專用機器設(shè)備224.55運輸工具128.33其他設(shè)備147.149.在建工程核核算方法本廠在建工程按按各項工程以以實際發(fā)生金金額核算，并并于交付使用用時轉(zhuǎn)作固定定資產(chǎn)。在建建設(shè)期或安裝裝期間為該工工程所發(fā)生的的借款利息支支出、匯兌損損益計入該工工程成本。已已交付使用的的在建工程

6、不不能按時辦理理竣工決算的的，暫估轉(zhuǎn)入入固定資產(chǎn)，待待正式辦理竣竣工決算后，調(diào)調(diào)整已入賬的的固定資產(chǎn)和和已提折舊。 10.遞延資產(chǎn)核核算方法 本廠的遞遞延資產(chǎn)是指指不能全部計計入當(dāng)年損益益，應(yīng)當(dāng)在以以后年度內(nèi)分分期攤銷的各各項費用，包包括開辦費、租租入固定資產(chǎn)產(chǎn)改良支出、固固定資產(chǎn)大修修理支出等，以以實際發(fā)生額額核算，按預(yù)預(yù)計受益期限限平均攤銷。 11.收入確認(rèn)認(rèn)原則本廠以產(chǎn)品或商商品已經(jīng)發(fā)出出價款已經(jīng)收收訖或者已經(jīng)經(jīng)取得收取價價款的權(quán)利，即即作為銷售收收入實現(xiàn)。 12.所得稅的會會計處理方法法 本廠采采用應(yīng)付稅款款法核算所得得稅。 四、主要稅項項本廠主要應(yīng)納稅稅稅種如下：1.所得稅所得稅按應(yīng)

7、納稅稅所得額的333%計繳。2.增值稅本廠為增值稅一一般納稅人，稅稅率為17%。 本廠的的增值稅應(yīng)納納稅額為當(dāng)期期銷項稅抵減減當(dāng)期進(jìn)項稅稅后的余額。3.營業(yè)稅本廠營業(yè)稅按業(yè)業(yè)務(wù)收入的55 %計繳。4.城市維護(hù)建建設(shè)稅本廠按流轉(zhuǎn)稅77%計繳。五、重要會計政政策和會計估估計變更的說說明，以及重重大會計差錯錯更正的說明明 本廠本期無重重要會計政策策和會計估計計變更、以及及重大會計差差錯更正。六、會計報表重重要項目的注注釋應(yīng)收賬款（1）賬齡分析析 賬 齡期末數(shù)比例1年以內(nèi)36888700.3479.11%1-2年918456.7119.70%2-3年55867.0027.19%3年以上 0 合 計 4

8、46631994.07 100%（2）年末余額額前十位的應(yīng)應(yīng)收賬款明細(xì)細(xì)單位名稱金額備 注福建上杭紫金礦礦業(yè)股份公司司478867.80韶關(guān)冶煉廠460767.37大吉山鎢礦376144.77新余鋼鐵廠240388.02廣東大頂?shù)V業(yè)公公司225492.00滸坑鎢礦231926.57江西修水騰達(dá)礦礦業(yè)公司153267.21七寶山鐵礦125164.31北京志源豪投資資有限公司130923.90崇義章源鎢制品品有限公司171200.00 合 計25941411.95 2其他應(yīng)收款款賬齡分析 賬 齡期末數(shù)比例1年以內(nèi)351689.6944.99%1-2年370128.59 47.35%2-3年5361

9、4.0056.86%3年以上 62300.190.80 %合 計 7816662.522 100% （2）年末末余額前十位位的其它應(yīng)收收款明細(xì)單位名稱金額備 注贛達(dá)物資公司163466.50待業(yè)保險（個人人部分）110610.19物業(yè)公司52483.005備用金50144.883鍛造分廠17936.555贛州鍋爐配件輔輔機廠18677.550程建贛17000.000南昌新華物資供供應(yīng)公司1520.000章貢區(qū)公安局治治安科1000.000困難保支 8800.000 合 計 4336638.6223、存貨 項 目期初數(shù)期末數(shù) 超過3年以上上的存貨原材料17328266.70庫存商品低值易耗品99

10、9121.31包裝物在產(chǎn)品34110166.82產(chǎn)成品28297577.35 其他 合 計 89727222.18 4待處理流動動資產(chǎn)凈損失失 類 別期初數(shù)期末數(shù)材料24368100.82產(chǎn)成品53728099.31半成品17530422.45在制品64763622.62應(yīng)收帳款26245888.83預(yù)付帳款477867.67其他應(yīng)收款 229840664.52合 計 2221255446.22 5固定資產(chǎn)類別期初余額本期增加本期減少期末余額（一）按使用劃劃分（原價） 1、在用固固定資產(chǎn)531463551.17 321964.10 171958440.42 362724774.85 2、未使用

11、用固定資產(chǎn) 3、不需用用固定資產(chǎn)（二）固定資產(chǎn)產(chǎn)原價其中：土地資產(chǎn)產(chǎn)105800000.001296530092834700.00 房房屋建筑物125020997.1426359477.2598661499.89 機機器設(shè)備276744115.81203641.20129684332.40149096224.61 運運輸工具23898388.22118322.90294930.7722132300.35小 計531463551.17 321964.10 171958440.42 362724774.85 （三）累計折舊舊其中：房屋建筑筑物72409044.01121555.7825859211

12、.8247765377.97 機機器設(shè)備192855440.93703725.98107867442.5492025244.37 運運輸工具778269.2494016.118161480.77710804.65調(diào)整數(shù)51546455.57小 計273047114.18 919297.94 135341445.13 198445112.56（四）固定資產(chǎn)產(chǎn)凈值其中：土地資產(chǎn)產(chǎn) 1,5880,0000.00 1,2996,5300.00 9,2883,4700.00 房屋建筑物 5,2661,1933.13 -121,5555.788 550,0255.43 5,0889,6111.92 機機器

13、設(shè)備 8,3888,8744.88 -500,0084.788 2,1881,6899.86 5,7007,1000.24 運運輸工具 1,6111,5688.98 24,3306.722 1333,4500.00 1,5002,4255.70 調(diào)整數(shù)51546455.57合 計 16,8441,6366.99 -597,3333.844 3,6661,6955.29 164279662.29 6在建工程程 工程名稱或類別別期初數(shù)期末數(shù) 鑄鋼“S”軌道道149583.41水鉤改造干115949.63土建1890平平方米322772.76鑄鋼簡易床8000變電所改造127981.5高低壓控制框2

14、11841.78醫(yī)院廁所5435.433磁選機項目設(shè)計計 70000 專項物資64367.993二康廟宿舍307664.79桃子園宿舍3339.888宿舍一棟66213355.51集資建房9314.7合 計 80175877.32 7待處理理固定資產(chǎn)凈凈損失 類 別期初數(shù)期末數(shù)35918433.94 合 計 355918433.94 七、或有事項的的說明本年度借款總額額60,100,610.000元，其中中：擔(dān)保借款款25,7000,0000.00元，抵抵押借款199,367,000.000元。可能能對本廠的財財務(wù)狀況產(chǎn)生生一定的影響響。八、關(guān)聯(lián)方交易易的說明1、內(nèi)部往來表表債務(wù)序號會計科目債

15、權(quán)單位金額1應(yīng)付帳款宜春鉭鈮礦 66,290.000 2應(yīng)付帳款贛州有色冶金研研究所 44,370.550 3應(yīng)付帳款蕩平鎢礦 10,175.113 4應(yīng)付帳款贛州有色金屬韶韶關(guān)物資供應(yīng)應(yīng)站 1,772.776 5應(yīng)付帳款贛州有色金屬南南昌供銷公司司 -87,905.116 6應(yīng)付帳款南昌供銷公司贛贛州分公司 -27,000.000 8應(yīng)付帳款南方有色金屬冶冶煉廠 6,000.000 1其他應(yīng)付款華鎢設(shè)備總公司司 85,000.000 1預(yù)收帳款贛州南方有色金金屬冶煉廠 7,121.335 合計 105,824.558 2、內(nèi)部往來債權(quán)序號會計科目債務(wù)單位金額1應(yīng)收帳款大吉山鎢礦 376,11

16、44.777 2應(yīng)收帳款盤古山鎢礦 34,4424.855 3應(yīng)收帳款滸坑鎢礦 231,9926.577 4應(yīng)收帳款漂塘鎢礦 37,4470.266 5應(yīng)收帳款下壟鎢礦 84,1182.155 6應(yīng)收帳款鐵山垅鎢礦 76,9908.722 7應(yīng)收帳款贛州有色冶金化化工廠 20,8840.544 8應(yīng)收帳款贛州有色冶金氣氣修廠 5,3300.855 9應(yīng)收帳款贛州有色金屬冶冶煉廠 24,8868.788 10應(yīng)收帳款華興鎢制品南昌昌供銷公司 5,5553.599 1預(yù)付帳款贛州有色金屬研研究所 2331.06 合計 897,8852.144 九、或有事項本年度借款總額額601000610.000

17、元，其中中：1.擔(dān)保借款擔(dān)保單位借款金額備注贛汽廠10000000.00贛研所800000.00化工廠55800000.00華興鎢制品22500000.00下壟鎢礦40000000.00漂塘鎢礦20000000.00江鎢集團(tuán)79200000.00贛州華鎢21500000.00贛冶廠129000000.00合計386000000.002.抵押借款資產(chǎn)名稱賬面價值評估價值借款金額備注廠大門辦公室977407.98980000.00287000.0036棟房屋100053001.57184274778.00103300000.00機器設(shè)備291814443.06175018559.0087500000.00合計401641552.61193670000.00 十、承承諾事項本廠沒有需要說說明的承諾事事項。十二、其他重要要事項截止2002年年底累計虧損損已經(jīng)達(dá)到44766萬元元，調(diào)整后為為9538萬萬元；資產(chǎn)總總額875334134.59元，負(fù)負(fù)債總額10083921113.944元，凈資產(chǎn)產(chǎn)-208557979.35元，調(diào)調(diào)整后資產(chǎn)總總額39811387