財(cái)務(wù)知識(shí)及崗責(zé)管理知識(shí)書(shū)

1、財(cái)務(wù)部第一節(jié)組織機(jī)構(gòu)圖 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部采購(gòu)收銀庫(kù)采購(gòu)收銀庫(kù)管稽核出納會(huì)計(jì)第二節(jié) 崗位位職責(zé)財(cái)務(wù)主管崗位職職責(zé)【管理層級(jí)關(guān)系系】直接上級(jí)：總經(jīng)經(jīng)理直接下級(jí)：出納納、日審、庫(kù)庫(kù)管【崗位職責(zé)】1、在總經(jīng)理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工工作。2、全面主持財(cái)財(cái)務(wù)部工作，組組織本部門員員工做好財(cái)務(wù)務(wù)核算工作，發(fā)發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督督職能。3、根據(jù)酒店經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編編制財(cái)務(wù)預(yù)算算，并跟蹤分分析預(yù)算執(zhí)行行情況。4、根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算，編制并并執(zhí)行資金收收支計(jì)劃，保保證酒店資金金正常周轉(zhuǎn)。5、根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算，組織成成本費(fèi)用的核核算和控制，并并做好成本費(fèi)費(fèi)用分析，建建立健全財(cái)務(wù)務(wù)核算制度，對(duì)對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)進(jìn)行全面面分析。6、建立健全財(cái)財(cái)務(wù)

2、管理各流流程及相關(guān)制制度，并組織織實(shí)施。7、定期對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對(duì)對(duì)各崗位進(jìn)行行業(yè)務(wù)考核，并并提出評(píng)價(jià)。8、對(duì)全部會(huì)計(jì)計(jì)憑證進(jìn)行審審核，以便于于正確進(jìn)行財(cái)財(cái)務(wù)核算。9、對(duì)原始憑證證的合理性、合合法性進(jìn)行審審核，保證報(bào)報(bào)銷流程準(zhǔn)確確執(zhí)行。10、根據(jù)審核核后的會(huì)計(jì)憑憑證進(jìn)行記帳帳，并編制會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表。11、月末對(duì)各各項(xiàng)帳務(wù)進(jìn)行行核對(duì)，保證證帳證、帳帳帳、帳表相符符，確保會(huì)計(jì)計(jì)信息的準(zhǔn)確確性。12、負(fù)責(zé)酒店店納稅申報(bào)工工作，及時(shí)依依法納稅，并并將納稅資料料進(jìn)行裝訂存存檔。13、月末將會(huì)會(huì)計(jì)憑證裝訂訂成冊(cè)，并妥妥善保管各項(xiàng)項(xiàng)會(huì)計(jì)資料。14、負(fù)責(zé)成本本核算工作，根根據(jù)庫(kù)管員傳傳遞的入庫(kù)單單、出

3、庫(kù)單準(zhǔn)準(zhǔn)確編制會(huì)計(jì)計(jì)憑證。15、月末對(duì)各各吧臺(tái)、二級(jí)級(jí)庫(kù)實(shí)物進(jìn)行行出庫(kù)成本計(jì)計(jì)算，保證成成本計(jì)算的正正確性。16、對(duì)海鮮銷銷售成本進(jìn)行行核算，并做做出銷售提成成明細(xì)表。17、按酒水銷銷售做出供貨貨商代銷明細(xì)細(xì)表，以便于于給供貨商結(jié)結(jié)算貨款。18、正確對(duì)各各部門成本進(jìn)進(jìn)行明細(xì)核算算，保證數(shù)據(jù)據(jù)的準(zhǔn)確性，以以便于對(duì)各部部門成本費(fèi)用用進(jìn)行分析。19、負(fù)責(zé)對(duì)各各供貨商的帳帳務(wù)核對(duì)工作作，保證結(jié)算算金額的準(zhǔn)確確。20、及時(shí)對(duì)早早餐轉(zhuǎn)入員工工餐食品進(jìn)行行計(jì)價(jià)，并累累計(jì)進(jìn)行成本本劃撥。21、對(duì)廚房干干貨進(jìn)行重點(diǎn)點(diǎn)登記，并對(duì)對(duì)各項(xiàng)成本進(jìn)進(jìn)行跟蹤測(cè)算算，提出節(jié)約約成本的合理理化建議。22、月末對(duì)廚廚房在用原料料

4、進(jìn)行盤點(diǎn)，編編制盤點(diǎn)表并并進(jìn)行計(jì)價(jià)，以以便于準(zhǔn)確核核算食品成本本。23、月末與庫(kù)庫(kù)管核對(duì)存貨貨余額，保證證帳帳相符。24、完成總經(jīng)經(jīng)理交辦其他他工作。出納員崗位職責(zé)責(zé)【管理層級(jí)關(guān)系系】直接上級(jí)：財(cái)務(wù)務(wù)主管【崗位職責(zé)】1、負(fù)責(zé)酒店的的銀行印鑒、現(xiàn)現(xiàn)金、支票、有有價(jià)證券及有有關(guān)證件的保保管工作。2、負(fù)責(zé)每日營(yíng)營(yíng)業(yè)款的收繳繳工作，并與與日審作好實(shí)實(shí)收款核對(duì)后后進(jìn)行帳目登登記。3、根據(jù)審核審審批后的報(bào)銷銷憑證辦理資資金結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)，并做好帳帳目登記，將將單據(jù)及時(shí)進(jìn)進(jìn)行帳務(wù)處理理。4、根據(jù)審批、審審核后的原始始憑證編制記記帳憑證，并并及時(shí)錄入電電腦，及時(shí)打打印。5、將前臺(tái)收回回的支票、信信用卡及時(shí)送送交銀

5、行辦理理結(jié)算，并將將回單及時(shí)進(jìn)進(jìn)行帳務(wù)處理理。6、負(fù)責(zé)酒店的的工資發(fā)放，保保證工資按時(shí)時(shí)發(fā)放。7、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)現(xiàn)金收支管理理制度，做到到日清月結(jié)，每每日核對(duì)余額額，月末編制制現(xiàn)金盤點(diǎn)表表，報(bào)送財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理。8、及時(shí)與開(kāi)戶戶銀行核對(duì)銀銀行存款日記記帳，月末編編制銀行存款款余額調(diào)節(jié)表表，報(bào)送財(cái)務(wù)務(wù)主管。9、做好財(cái)務(wù)專專用章的使用用登記工作，保保證財(cái)務(wù)專用用章使用的正正確性，合理理性。10、負(fù)責(zé)酒店店收銀業(yè)務(wù)指指導(dǎo)工作，定定期對(duì)收銀員員進(jìn)行業(yè)務(wù)培培訓(xùn)。負(fù)責(zé)發(fā)票的申領(lǐng)領(lǐng)工作，并做做好發(fā)票的領(lǐng)領(lǐng)用及繳銷工工作。11、對(duì)各收銀銀點(diǎn)備用金進(jìn)進(jìn)行清查核對(duì)對(duì)，對(duì)發(fā)票統(tǒng)統(tǒng)計(jì)進(jìn)行檢查查，發(fā)現(xiàn)情況況及時(shí)上報(bào)主主管領(lǐng)導(dǎo)。1

6、2、負(fù)責(zé)酒店店會(huì)計(jì)憑證及及有關(guān)文件的的保管工作，做做好查詢及復(fù)復(fù)印登記記載載。13、負(fù)責(zé)酒店店實(shí)物資產(chǎn)的的管理工作，定定期對(duì)酒店財(cái)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)點(diǎn)，保證帳實(shí)實(shí)相符。會(huì)計(jì)崗位職責(zé)【管理層級(jí)關(guān)系系】直接上級(jí)：財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理【崗位職責(zé)】1、對(duì)原始憑證證的合理性、合合法性進(jìn)行審審核，保證報(bào)報(bào)銷流程準(zhǔn)確確執(zhí)行。2、根據(jù)審批、審審核后的原始始憑證編制記記帳憑證，并并及時(shí)錄入電電腦，及時(shí)打打印。3、根據(jù)審核后后的會(huì)計(jì)憑證證進(jìn)行記帳，并并編制會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表。4、月末對(duì)各項(xiàng)項(xiàng)帳務(wù)進(jìn)行核核對(duì)，保證帳帳證、帳帳、帳帳表相符，確確保會(huì)計(jì)信息息的準(zhǔn)確性。5、負(fù)責(zé)酒店納納稅申報(bào)工作作，及時(shí)依法法納稅，并將將納稅資料進(jìn)進(jìn)行裝訂存檔檔

7、。6、月末將會(huì)計(jì)計(jì)憑證裝訂成成冊(cè)，并妥善善保管各項(xiàng)會(huì)會(huì)計(jì)資料。7、負(fù)責(zé)酒店實(shí)實(shí)物資產(chǎn)的管管理工作，定定期對(duì)酒店財(cái)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)點(diǎn)，保證帳實(shí)實(shí)相符。8、完成財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理交辦的其其他事項(xiàng)。采購(gòu)員崗位職責(zé)責(zé)【管理層級(jí)關(guān)系系】直接上級(jí)：主管管【崗位職責(zé)】在采供部經(jīng)理的的領(lǐng)導(dǎo)與采購(gòu)購(gòu)部主管的帶帶領(lǐng)下，負(fù)責(zé)責(zé)酒店的采購(gòu)購(gòu)工作，了解解、掌握各部部門所需物品品與食品的規(guī)規(guī)格、型號(hào)及及市場(chǎng)行情。保保證所申購(gòu)貨貨物的及時(shí)到到位?！竟ぷ鲀?nèi)容】1、在采供部經(jīng)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)與與主管的帶領(lǐng)領(lǐng)下，負(fù)責(zé)了了解各部門物物資需求及各各種物資的市市場(chǎng)供應(yīng)情況況，掌握財(cái)務(wù)務(wù)部對(duì)各種物物資采購(gòu)成本本及采購(gòu)資金金控制要求，熟熟悉各種物資資采購(gòu)計(jì)

8、劃。2、根據(jù)經(jīng)理、主主管分配的采采購(gòu)任務(wù)具體體擇商、報(bào)價(jià)價(jià)并上報(bào)，及及時(shí)提供樣品品，以供參考考、選用。3、根據(jù)有效呈呈批件、申請(qǐng)請(qǐng)單等購(gòu)回物物資，辦理提提貨、交驗(yàn)、入入庫(kù)手續(xù)，并并將帳目報(bào)會(huì)會(huì)計(jì)人員。4、采購(gòu)物資時(shí)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格把好好質(zhì)量關(guān)，對(duì)對(duì)不符合質(zhì)量量要求的堅(jiān)決決拒收，根據(jù)據(jù)銷售 動(dòng)動(dòng)向和市場(chǎng)信信息，積極爭(zhēng)爭(zhēng)取訂購(gòu)貨源源，根據(jù)“暢暢銷多進(jìn)、滯滯銷不進(jìn)”的的原則，保證證貨源的充足足。5、認(rèn)真貫徹執(zhí)執(zhí)行合同法，嚴(yán)嚴(yán)格審核合同同款項(xiàng)，訂購(gòu)購(gòu)業(yè)務(wù)必須上上報(bào)經(jīng)理或主主管，研究后后方可實(shí)施。6、經(jīng)常向庫(kù)房房保管員了解解物品出庫(kù)情情況，防止盲盲目進(jìn)貨，盡盡量避免積壓壓商品，提高高資金周轉(zhuǎn)率率，對(duì)庫(kù)存商商品要

9、做到“了了如指掌”和和“心中有數(shù)數(shù)”，有計(jì)劃劃、有步驟的的安排好日常常工作。7、開(kāi)展市場(chǎng)調(diào)調(diào)查研究，不不斷開(kāi)發(fā)貨源源渠道，推薦薦優(yōu)新產(chǎn)品，提提供市場(chǎng)信息息，提出降低低成本的合理理化建議并付付諸實(shí)施。8、努力學(xué)習(xí)業(yè)業(yè)務(wù)知識(shí)，提提高業(yè)務(wù)水平平，接待來(lái)訪訪業(yè)務(wù)要熱情情有禮，外出出采購(gòu)時(shí)要注注意酒店的禮禮儀、利益和和聲譽(yù)，不謀謀私利。9、嚴(yán)格遵守財(cái)財(cái)務(wù)制度，遵遵紀(jì)守法，不不勒索，不受受賄，在平等等互利的原則則下開(kāi)展業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)。嚴(yán)格格遵守員工工手冊(cè)及各各項(xiàng)規(guī)章制度度，服從領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)安排。10、完成車輛輛定期保養(yǎng)、維維修和檢查，保保證良好運(yùn)營(yíng)營(yíng)狀態(tài)，完成成提貨運(yùn)輸任任務(wù)。成本會(huì)計(jì)崗位職職責(zé)【管理層級(jí)關(guān)系系】直

10、接上級(jí)：財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理【崗位職責(zé)】1、負(fù)責(zé)成本核核算工作，根根據(jù)庫(kù)管員傳傳遞的入庫(kù)單單、出庫(kù)單準(zhǔn)準(zhǔn)確編制會(huì)計(jì)計(jì)憑證。2、每日對(duì)各吧吧臺(tái)的實(shí)物銷銷售及海鮮銷銷售等進(jìn)行核核對(duì)，并做好好進(jìn)銷存累計(jì)計(jì)核對(duì)工作。3、月末對(duì)各吧吧臺(tái)、二級(jí)庫(kù)庫(kù)實(shí)物進(jìn)行出出庫(kù)成本計(jì)算算，保證成本本計(jì)算的正確確性。4、對(duì)海鮮銷售售成本進(jìn)行核核算，并做出出銷售提成明明細(xì)表。5、按酒水銷售售做出供貨商商代銷明細(xì)表表，以便于給給供貨商結(jié)算算貨款。6、正確對(duì)各部部門成本進(jìn)行行明細(xì)核算，保保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)準(zhǔn)確性，以便便于對(duì)各部門門成本費(fèi)用進(jìn)進(jìn)行分析。7、負(fù)責(zé)對(duì)各供供貨商的帳務(wù)務(wù)核對(duì)工作，保保證結(jié)算金額額的準(zhǔn)確。8、每日對(duì)廚房房及員工餐廳廳的直撥

11、菜品品進(jìn)行計(jì)量，保保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確確。9、及時(shí)對(duì)早餐餐轉(zhuǎn)入員工餐餐食品進(jìn)行計(jì)計(jì)價(jià)，并累計(jì)計(jì)進(jìn)行成本劃劃撥。10、對(duì)廚房干干貨進(jìn)行重點(diǎn)點(diǎn)登記，并對(duì)對(duì)各項(xiàng)成本進(jìn)進(jìn)行跟蹤測(cè)算算，提出節(jié)約約成本的合理理化建議。11、月末對(duì)廚廚房在用原料料進(jìn)行盤點(diǎn)，編編制盤點(diǎn)表并并進(jìn)行計(jì)價(jià)，以以便于準(zhǔn)確核核算食品成本本。12、月末組織織庫(kù)房、各吧吧臺(tái)、二級(jí)庫(kù)庫(kù)的盤點(diǎn)工作作，保證帳實(shí)實(shí)相符。13、月末與庫(kù)庫(kù)管核對(duì)存貨貨余額，保證證帳帳相符。收銀員崗位職責(zé)責(zé)1、每日按規(guī)定定時(shí)間到公司司出納處交清清前一天的營(yíng)營(yíng)業(yè)款項(xiàng)及報(bào)報(bào)表。 2、按時(shí)到崗，備備足營(yíng)業(yè)用零零鈔、發(fā)票做做好營(yíng)業(yè)前的的準(zhǔn)備及清潔潔工作。 3、收款時(shí)認(rèn)真真審核服務(wù)員員

12、開(kāi)出的單據(jù)據(jù)，確認(rèn)金額額及數(shù)量正確確，如有錯(cuò)誤誤立即退還服務(wù)員，交總總經(jīng)理確認(rèn)誤誤單后簽字作作廢。 4、認(rèn)真識(shí)別現(xiàn)現(xiàn)金真?zhèn)危l(fā)發(fā)現(xiàn)假鈔應(yīng)立立即退還該服服務(wù)員向客人人解釋并調(diào)換換。 5、認(rèn)真填寫營(yíng)營(yíng)業(yè)后的交款款單據(jù)，須做做到帳物相符符。 6、嚴(yán)禁在收銀銀臺(tái)存放酒水水或與工作無(wú)無(wú)關(guān)的私人物物品。 7、收銀員不得得在上班時(shí)間間中途離開(kāi)崗崗位。 8、收銀員不得得在收銀工作作中營(yíng)私舞弊弊、貪污、挪挪用公款，損損害公司利益益，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)給予開(kāi)除并并賠償經(jīng)濟(jì)損損失。9、收銀員應(yīng)認(rèn)認(rèn)真整理好每每日帳單，避避免單椐遺漏漏。每日終了了，將錢放入入保險(xiǎn)箱中，并并做好當(dāng)日營(yíng)營(yíng)業(yè)報(bào)表 10、收銀員在在營(yíng)業(yè)結(jié)束后后，應(yīng)認(rèn)

13、真核核對(duì)好當(dāng)日營(yíng)營(yíng)業(yè)收入款，如如出現(xiàn)短(長(zhǎng)長(zhǎng))款，應(yīng)及及時(shí)查明原因因，如屬收銀銀員自身造成成短款，由當(dāng)當(dāng)日收銀員全全額賠償，屬屬其他原因造造成的或未查查明原因的，報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)部，經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部查明明后處理 11、收銀員應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)財(cái)務(wù)保密制度度，必須嚴(yán)格格按指定的收收銀折扣、管管理人員簽字字權(quán)限操作（如如有超出及時(shí)時(shí)提醒），否否則給公司帶帶來(lái)的經(jīng)擠損損失由收銀員員賠償。 12、收銀員在在操作過(guò)程中中，如遇錯(cuò)單單作廢必須由由總經(jīng)理簽字字方能認(rèn) 可可，否則一切切損失由承接接責(zé)任人承擔(dān)擔(dān)。庫(kù)管員崗位職責(zé)責(zé)【管理層級(jí)關(guān)系系】直接上級(jí)：財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理【崗位職責(zé)】1、負(fù)責(zé)酒店庫(kù)庫(kù)房所有存貨貨的申購(gòu)、保保管、發(fā)放工工

14、作。2、對(duì)酒店所有有購(gòu)進(jìn)的物品品按“申購(gòu)單單”的內(nèi)容進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)驗(yàn)收內(nèi)容包括括品名、規(guī)格格、數(shù)量，大大宗商品要會(huì)會(huì)同使用部門門共同驗(yàn)收。3、根據(jù)送貨人人提貨的發(fā)票票與所收物品品進(jìn)行核對(duì)，核核對(duì)內(nèi)容包括括品名、規(guī)格格、數(shù)量、單單價(jià)、金額，核核對(duì)無(wú)誤后開(kāi)開(kāi)具一式三聯(lián)聯(lián)入庫(kù)單，入入庫(kù)單要標(biāo)明明供貨商姓名名或單位，保保管員、送貨貨人、驗(yàn)收人人簽字后生效效。4、根據(jù)總經(jīng)理理審批后的“申申領(lǐng)單”辦理理相關(guān)部門領(lǐng)領(lǐng)料手續(xù)，嚴(yán)嚴(yán)格按照申領(lǐng)領(lǐng)單內(nèi)容進(jìn)行行物品出庫(kù)，出出庫(kù)單要分部部門填寫，并并標(biāo)明品名、規(guī)規(guī)格、數(shù)量。5、將出入庫(kù)單單每日錄入電電腦并記帳，每每日結(jié)出庫(kù)存存數(shù)量，進(jìn)行行針對(duì)性核對(duì)對(duì)，保證帳實(shí)實(shí)相符。

15、6、每日根據(jù)結(jié)結(jié)存數(shù)量與耗耗用量進(jìn)行核核對(duì)，低于一一周用量的，及及時(shí)填寫“申申購(gòu)單”補(bǔ)足足庫(kù)存，對(duì)于于供貨商在外外地，購(gòu)貨周周期較長(zhǎng)的物物品，庫(kù)存量量低于15天天用量時(shí)要及及時(shí)補(bǔ)庫(kù)。7、每月31日日電腦結(jié)帳，將將各部門領(lǐng)料料成本按部門門打印，轉(zhuǎn)成成本會(huì)計(jì)進(jìn)行行帳務(wù)處理。8、每月1日對(duì)對(duì)庫(kù)存進(jìn)行盤盤點(diǎn)，與帳面面應(yīng)存數(shù)進(jìn)行行核對(duì)并編制制盤點(diǎn)表，保保證帳實(shí)相符符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題題及時(shí)報(bào)告財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理。9、對(duì)于食品類類及有使用時(shí)時(shí)期的物品，要要經(jīng)常檢查，物物品臨期前一一個(gè)月要書(shū)面面形式上報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理，臨臨期時(shí)要上報(bào)報(bào)總經(jīng)理。10、要掌握存存貨的保管特特性，正確對(duì)對(duì)存貨進(jìn)行擺擺放、儲(chǔ)存、保保管，特殊商商品要做到

16、重重點(diǎn)保管。11、每日對(duì)庫(kù)庫(kù)房進(jìn)行巡查查，做好庫(kù)房房的防水、防防潮、防火、防防鼠、防盜工工作。12、月末組織織庫(kù)房、各吧吧臺(tái)、二級(jí)庫(kù)庫(kù)的盤點(diǎn)工作作，保證帳實(shí)實(shí)相符；每日對(duì)各吧臺(tái)的的實(shí)物銷售及及海鮮銷售等等進(jìn)行核對(duì)，并并做好進(jìn)銷存存累計(jì)核對(duì)工工作。每日對(duì)廚房及員員工餐廳的直直撥菜品進(jìn)行行計(jì)量，保證證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，并并開(kāi)具一式四四聯(lián)直撥單，相相關(guān)人員簽字字后生效。第三節(jié) 規(guī)章制制度現(xiàn)金管理制度1、使用現(xiàn)金結(jié)結(jié)算范。（1）員工工資資、津貼。（2）各種勞保保、福利費(fèi)以以及國(guó)家規(guī)定定的個(gè)人的其其他支出。（3）向個(gè)人收收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品品和其他物資資的價(jià)款。（4）出差人員員必須隨身攜攜帶的差旅費(fèi)費(fèi)。（5）結(jié)算起點(diǎn)點(diǎn)

17、（10000元）以下的的零星支出。不屬于于上述現(xiàn)金結(jié)結(jié)算范圍的款款項(xiàng)支付，應(yīng)應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)進(jìn)行結(jié)算，特特殊情況需經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后另行處理理。2、庫(kù)存現(xiàn)金限限額規(guī)定。酒酒店庫(kù)存現(xiàn)金金不得超過(guò)220000元元，超過(guò)限額額的現(xiàn)金應(yīng)及及時(shí)存入銀行行，低于限額額時(shí)可視情況況從銀行提取取補(bǔ)足，特殊殊情況上報(bào)總總經(jīng)理審批。3、財(cái)務(wù)人員從從銀行提取現(xiàn)現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填填寫“空白支票簽簽發(fā)領(lǐng)用登記記薄”，并寫明用用途和金額。4、符合現(xiàn)金結(jié)結(jié)算范圍的，憑憑發(fā)票、工資資單、借款單單等有效報(bào)銷銷憑據(jù)或領(lǐng)款款憑證，經(jīng)手手人簽字，財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核核，總經(jīng)理批批準(zhǔn)后由出納納支付現(xiàn)金。5、廣告費(fèi)、貨貨款等收款人人為有銀行

18、帳帳戶的單位，必必須以轉(zhuǎn)帳支支票付款，不不得以現(xiàn)金或或現(xiàn)金支票形形式支付。 支票、發(fā)票、印印鑒管理制度度一、支票管理1、酒店必須在在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較較好的銀行開(kāi)開(kāi)立賬戶，辦辦理存款、取取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)業(yè)務(wù)。2、為保證資金金的安全，不不得在同一銀銀行開(kāi)立幾個(gè)個(gè)賬戶，同一一酒店的兩個(gè)個(gè)銀行賬戶之之間不得轉(zhuǎn)賬賬結(jié)算。3、不得出租、出出借或轉(zhuǎn)讓銀銀行賬戶給其其他單位和個(gè)個(gè)人使用。4、支票由出納納員保管（放放入保險(xiǎn)柜）。支支票使用時(shí)須須填寫“空白支票簽簽發(fā)領(lǐng)用登記記薄”，填寫收款款人、日期、用用途、金額、支支票號(hào)碼，經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋蓋印章，領(lǐng)用用人簽字備查查。5、對(duì)于填寫錯(cuò)錯(cuò)誤的支票，必必須加蓋“作廢”戳記，與存存

19、根一起裝訂訂在當(dāng)月的憑憑證內(nèi)，并在在銀行存款日日記帳中作相相應(yīng)登記。6、不得簽發(fā)空空白支票和遠(yuǎn)遠(yuǎn)期支票。二、印鑒管理1、各種印章必必須由各責(zé)任任人妥善保管管，嚴(yán)格按照照規(guī)定用途使使用（1）財(cái)財(cái)務(wù)專用章由由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保保管。（2）留存銀行行私人印鑒章章由出納保管管。2、簽發(fā)支票或或其他業(yè)務(wù)需需蓋章時(shí)，必必須由保管人人親自蓋章。印印章不得隨意意借給他人，否否則由此引發(fā)發(fā)的問(wèn)題由保保管人員負(fù)連連帶責(zé)任。3、印章交接必必須辦理書(shū)面面手續(xù)；印章章移交給非規(guī)規(guī)定人員，須須經(jīng)董事長(zhǎng)審審批。應(yīng)收款項(xiàng)管理制制度為了加強(qiáng)酒店往往來(lái)款項(xiàng)的管管理，控制應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)的占占用，減少壞壞賬損失特制制定本制度。一、應(yīng)收賬款1、應(yīng)

20、收賬款是是顧客消費(fèi)時(shí)時(shí)以記賬簽單單形式或持記記賬式優(yōu)惠券券而形成的酒酒店應(yīng)收而未未收的款項(xiàng)。2、應(yīng)收賬款的的發(fā)生應(yīng)在信信用良好的單單位和個(gè)人。凡凡是要掛賬的的單位和個(gè)人人，酒店應(yīng)對(duì)對(duì)其信用狀況況進(jìn)行認(rèn)真的的調(diào)查和正確確的估計(jì)，因因過(guò)失造成的的應(yīng)收賬款呆呆賬的，要追追究當(dāng)事人的的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)對(duì)于信譽(yù)差的的單位和個(gè)人人，應(yīng)杜絕賒賒賬行為。3、應(yīng)收賬款發(fā)發(fā)生后，財(cái)務(wù)務(wù)部門應(yīng)督促促經(jīng)辦人與往往來(lái)單位和個(gè)個(gè)人對(duì)賬，要要進(jìn)行應(yīng)收賬賬款的賬齡分分析，保證應(yīng)應(yīng)收賬款金額額準(zhǔn)確無(wú)誤，并并及時(shí)作好催催收工作。酒酒樓的應(yīng)收賬賬款應(yīng)自消費(fèi)費(fèi)日起30日日內(nèi)收回。4、在呆賬發(fā)生生后，財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)應(yīng)寫出發(fā)發(fā)生呆賬的詳詳細(xì)過(guò)程

21、及催催款情況。5、酒店一律不不提壞賬準(zhǔn)備備，發(fā)生的壞壞賬損失經(jīng)總總經(jīng)理審批，然然后交董事長(zhǎng)長(zhǎng)或其授權(quán)人人審批，酒店店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再再進(jìn)行相應(yīng)的的賬務(wù)處理，計(jì)計(jì)入管理費(fèi)用用。二、其他應(yīng)收款款1、其他應(yīng)收款款是酒店除應(yīng)應(yīng)收賬款、預(yù)預(yù)付賬款以外外的其他各種種應(yīng)收暫付款款項(xiàng)，包括：各種賠款、罰罰款、存出保保證金，應(yīng)向向職工收取的的各種墊付款款項(xiàng)等。2、酒店發(fā)生的的其他應(yīng)收款款應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確作賬務(wù)處處理，并注意意催收，其他他應(yīng)收款占用用時(shí)間應(yīng)自發(fā)發(fā)生之日起330日內(nèi)收回回。涉及應(yīng)收收職工個(gè)人的的款項(xiàng)不能按按時(shí)收回的，應(yīng)應(yīng)從職工當(dāng)月月個(gè)人的工資資中扣回。三、內(nèi)部掛賬及及免單的處理理1、系統(tǒng)內(nèi)各單單位消費(fèi)（含含

22、掛賬），按按8.5折(僅指菜品)計(jì)價(jià)；系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)個(gè)人消費(fèi)費(fèi)（含掛賬），按按8.5折(僅指菜品)計(jì)價(jià)。2、總經(jīng)理享有有免單權(quán)，但但需注明具體體事由，每月月由財(cái)務(wù)部將將總經(jīng)理免單單明細(xì)交董事事會(huì)審查。收銀員工作制度度A）檢查儀容儀儀表，合格上上崗B）查看每日活活動(dòng)報(bào)表C）閱讀交接班班本，口頭、書(shū)書(shū)面交接，并并簽字認(rèn)可D）清點(diǎn)保險(xiǎn)柜柜備用金，并并與上班交接接備用金交接接記錄情況，零零錢是否夠用用E）查看賬單、發(fā)發(fā)票、收據(jù)是是否足夠用F）整理資料袋袋，分裝好各各房間的客人人住店資料G）檢查電腦和和打印機(jī)是否否工作正常H）熱情接待客客人，準(zhǔn)確、快快捷替客人辦辦理入住、退退房手續(xù)I）查看當(dāng)天預(yù)預(yù)離客人欠費(fèi)費(fèi)

23、及退房情況況J）將住店客人人押金輸入電電腦，并清理理應(yīng)轉(zhuǎn)給下一一班賬目K）扎賬（現(xiàn)金金、支票、信信用卡）扎賬賬，并核實(shí)上上交錢數(shù)與備備用金、信用用卡金額數(shù)字字L）與下班交接接，待退或待待結(jié)房間和已已退房間的做做賬情況M）應(yīng)上交款及及信用卡簽購(gòu)購(gòu)單是否封袋袋投入保險(xiǎn)箱箱N）隨時(shí)與下班班同事取得聯(lián)聯(lián)系盤點(diǎn)制度 為了加強(qiáng)酒店的的財(cái)物管理，確確保財(cái)物盤點(diǎn)點(diǎn)的正確性，準(zhǔn)準(zhǔn)確核算營(yíng)業(yè)業(yè)成本，特制制定本制度。一、盤點(diǎn)范圍及及要求1、盤點(diǎn)范圍包包括：現(xiàn)金、存存貨、固定資資產(chǎn)。2、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)點(diǎn)前登記完畢畢。對(duì)盤點(diǎn)期期間已收到而而尚未辦妥入入賬手續(xù)的物物資，應(yīng)另行行分別存放并并予以標(biāo)示。二、存貨盤點(diǎn)1

24、、存貨盤點(diǎn)包包括原材料、燃燃料、物料用用品、低值易易耗品、庫(kù)存存商品。2、盤點(diǎn)方式：采用每月盤盤點(diǎn)和年終盤盤點(diǎn)。3、盤點(diǎn)人員：（1）盤點(diǎn)人：由庫(kù)管或?qū)崒?shí)物負(fù)責(zé)人擔(dān)擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。（2）監(jiān)點(diǎn)人：由各部負(fù)責(zé)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)擔(dān)任，負(fù)負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督督。 盤點(diǎn)人員員盤點(diǎn)當(dāng)日一一律停止休假假，并按時(shí)到到達(dá)盤點(diǎn)地點(diǎn)點(diǎn)。4、所有盤點(diǎn)都都以靜態(tài)盤點(diǎn)點(diǎn)為原則，因因此盤點(diǎn)開(kāi)始始后應(yīng)停止財(cái)財(cái)物的進(jìn)出及及移動(dòng)。5、所有盤點(diǎn)數(shù)數(shù)據(jù)必須以實(shí)實(shí)際清點(diǎn)、稱稱重或換算的的確實(shí)資料為為據(jù)，不得以以估計(jì)定數(shù)據(jù)據(jù)，不得偽造造數(shù)據(jù)記錄。6、盤點(diǎn)完畢，盤盤點(diǎn)人員應(yīng)填填制“盤點(diǎn)表”，各責(zé)任人人簽字，一式式兩聯(lián)，第一一聯(lián)由財(cái)務(wù)部部門留存，

25、供供核算盤點(diǎn)盈盈虧金額；第第二聯(lián)留存各各部門備查。7、鮮貨及蔬菜菜采用“實(shí)地盤存制制”確定成本，其其他存貨采用用“永續(xù)盤存制制”確定成本。三、現(xiàn)金盤點(diǎn)1、現(xiàn)金盤點(diǎn)：包括現(xiàn)金、銀銀行存款、支支票等。2、盤點(diǎn)方式：采用定期（每每月25日和和年終盤點(diǎn)）和和不定期抽查查。3、盤點(diǎn)人員：出納（盤點(diǎn)點(diǎn)人）、會(huì)計(jì)計(jì)（監(jiān)點(diǎn)人）。4、現(xiàn)金盤點(diǎn)的的時(shí)間，應(yīng)于于盤點(diǎn)當(dāng)日上上午發(fā)生收支支前，或當(dāng)日日下午結(jié)賬后后進(jìn)行。5、盤點(diǎn)前應(yīng)將將現(xiàn)金柜封鎖鎖，并于核對(duì)對(duì)賬冊(cè)后開(kāi)啟啟，由監(jiān)點(diǎn)人人和盤點(diǎn)人共共同盤點(diǎn)。6、監(jiān)點(diǎn)人依實(shí)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳詳實(shí)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表表”一式三聯(lián)，經(jīng)經(jīng)雙方簽字認(rèn)認(rèn)可后，第一一聯(lián)出納留存存，第二聯(lián)會(huì)會(huì)計(jì)留存，

26、第第三聯(lián)交辦公公室留存。四、賬實(shí)不符的的處理1、賬載數(shù)額如如有漏賬、記記錯(cuò)、算錯(cuò)、未未結(jié)賬或賬面面記載不清者者，記帳人員員應(yīng)進(jìn)行更正正，情況嚴(yán)重重者，報(bào)總經(jīng)經(jīng)理、董事長(zhǎng)長(zhǎng)處理。2、賬載數(shù)字如如有涂改未蓋蓋章又無(wú)憑證證可查、難以以查核或有虛虛構(gòu)數(shù)字者一一律報(bào)總經(jīng)理理、董事長(zhǎng)處處理。3、財(cái)物管理人人員有下列情情況，應(yīng)報(bào)總總經(jīng)理處理。（1）對(duì)所保管管的財(cái)物有盜盜賣，調(diào)換或或化公為私等等營(yíng)私舞弊行行為。（2）對(duì)所管的的財(cái)物未經(jīng)批批準(zhǔn)而擅自轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移、私借或或損壞不報(bào)告告行為。（3）未盡保管管責(zé)任或由于于過(guò)失致使財(cái)財(cái)物被盜，損損失或盤虧。差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定定 一、交通費(fèi)開(kāi)支支范圍及報(bào)銷銷標(biāo)準(zhǔn)1、副總經(jīng)理以以上領(lǐng)

27、導(dǎo)出差差往返可乘汽汽車、火車軟軟臥、普通客客輪或公司派派車，必要時(shí)時(shí)經(jīng)董事長(zhǎng)批批準(zhǔn)可乘坐飛飛機(jī)。2、部門經(jīng)理出出差往返可乘乘汽車、火車車硬臥、普通通客輪或公司司派車。3、一般工作人人員出差往返返可乘汽車、火火車硬臥、普普通客輪或公公司派車。4、夜間（晚88：00早7：000）乘坐火車車超過(guò)8小時(shí)時(shí)，或連續(xù)乘乘坐火車超過(guò)過(guò)16小時(shí)，可可報(bào)臥鋪票，如如不乘坐臥鋪鋪，按票價(jià)的的30%計(jì)發(fā)發(fā)乘車補(bǔ)助。5、到達(dá)目的地地的直線車、船船票，按實(shí)報(bào)報(bào)銷。二、 住宿費(fèi)的的范圍及標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)1、副總經(jīng)理以以上領(lǐng)導(dǎo)出差差住宿費(fèi)可實(shí)實(shí)報(bào)實(shí)銷。2、部門經(jīng)理出出差住宿費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)為：省外外100元以以內(nèi)，省內(nèi)880元以內(nèi)按實(shí)報(bào)銷銷

28、，超過(guò)部分分自付。3、一般工作人人員出差住宿宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：省外60元元以內(nèi)，省內(nèi)內(nèi)50元以內(nèi)按實(shí)實(shí)報(bào)銷，超過(guò)過(guò)部分自付。三、 伙食補(bǔ)助助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1、副總經(jīng)理以以上領(lǐng)導(dǎo)出差差不報(bào)銷伙食食補(bǔ)助費(fèi)，就就餐費(fèi)用按實(shí)實(shí)報(bào)銷。2、部門經(jīng)理出出差伙食補(bǔ)助助標(biāo)準(zhǔn)為：省省外40元/天*人，省省內(nèi)30元/天*人，晉晉中市各縣區(qū)區(qū)20元/天天*人。3、一般工作人人員出差伙食食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為為：省外300元/天*人人，省內(nèi)20元/天天*人，晉中中市各縣區(qū)115元/天*人。四、工作人員參參加會(huì)議或培培訓(xùn)學(xué)習(xí)期間間食宿費(fèi)按實(shí)實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，在途期間間按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)行。五、隨同公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)出差不補(bǔ)補(bǔ)助伙食補(bǔ)助助費(fèi)，其他費(fèi)費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷

29、銷。自費(fèi)就餐餐的按規(guī)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。六、公司派車出出差，不得報(bào)報(bào)銷車、船、機(jī)機(jī)票及市內(nèi)交交通費(fèi)。七、本規(guī)定解釋釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部部，下發(fā)文件件之日起開(kāi)始始執(zhí)行。物資采購(gòu)管理制制度1、各部門根據(jù)據(jù)本部門使用用各類物資的的情況，編制制出物資月度度使用量和日日度使用量計(jì)計(jì)劃，交采供供。2、由采供根據(jù)據(jù)庫(kù)房物資的的庫(kù)存情況，制制定出實(shí)際采采購(gòu)數(shù)量的月月度計(jì)劃和日日計(jì)劃，報(bào)總總經(jīng)理審批，同同意后，進(jìn)行行采購(gòu)。3、采供接到總總經(jīng)理審批后后的采購(gòu)計(jì)劃劃，交保管員員核查庫(kù)存后后，一份留存存，一份交給給采購(gòu)員進(jìn)行行采購(gòu)。4、庫(kù)管員按倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)管理細(xì)則則驗(yàn)收貨物，驗(yàn)驗(yàn)收時(shí)采購(gòu)員員應(yīng)在場(chǎng) 物資管理制度為了規(guī)范企業(yè)管管理行為，避

30、避免各類財(cái)產(chǎn)產(chǎn)物資因操作作不當(dāng)或管理理不善而造成成的毀損、丟丟失、浪費(fèi)現(xiàn)現(xiàn)象的發(fā)生，根根據(jù)歸口管理理的原則，按按照誰(shuí)管理誰(shuí)誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)使使用誰(shuí)維護(hù)的的責(zé)任規(guī)程，特特制定本制度度。設(shè)施設(shè)備的管理理 設(shè)施設(shè)備的的編號(hào)：由四四位阿拉伯?dāng)?shù)數(shù)字和兩個(gè)英英文字母組成成，第一位數(shù)數(shù)字代表設(shè)施施設(shè)備的類別別，兩個(gè)英文文字母為使用用部門名稱的的第一個(gè)大寫寫字母，后三三位數(shù)字為順順序編碼。11：代表機(jī)器器、機(jī)械類設(shè)設(shè)備2：代表表運(yùn)輸類設(shè)備備3：代表電電子類設(shè)備44：代表家具具類設(shè)備5：代表其他設(shè)設(shè)施設(shè)備。如如：工程部使使用的發(fā)電機(jī)機(jī)組為0011號(hào)設(shè)備，則則它的編號(hào)就就是1GC0001。各部部門將所管理理和使用的各各

31、類設(shè)施設(shè)備備，建立臺(tái)賬賬登記管理，并并制作設(shè)備卡卡片一式兩份份，一份固定定在設(shè)備上，一一份留存，做做為盤點(diǎn)核對(duì)對(duì)的依據(jù)。設(shè)設(shè)施設(shè)備使用用部門的經(jīng)理理為管理負(fù)責(zé)責(zé)人，資產(chǎn)管管理員為管理理責(zé)任人，使使用人為維護(hù)護(hù)責(zé)任人。設(shè)設(shè)施設(shè)備的申申購(gòu)由使用部部門根據(jù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)需要提出申申請(qǐng)，填制申申購(gòu)單，經(jīng)分分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)，報(bào)采購(gòu)部部購(gòu)進(jìn)。工程程部組織有關(guān)關(guān)人員編制各各種機(jī)器設(shè)備備的操作規(guī)程程，并負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)使用人進(jìn)行行操作培訓(xùn)，使使用人必須嚴(yán)嚴(yán)格按照操作作規(guī)程規(guī)定使使用各種機(jī)器器設(shè)備，因違違反操作規(guī)程程而造成的人人身、設(shè)備事事故，追究使使用人的經(jīng)濟(jì)濟(jì)和法律責(zé)任任。由店領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)集體研究做做出處理決定定。設(shè)施設(shè)備備在正常

32、使用用過(guò)程中發(fā)生生故障、需要要維修時(shí)，由由使用人報(bào)告告資產(chǎn)管理員員，由資產(chǎn)管管理員填制報(bào)報(bào)修單，經(jīng)部部門經(jīng)理簽字字確認(rèn)后，報(bào)報(bào)工程部維修修。設(shè)施設(shè)備備在部門之間間轉(zhuǎn)移，由雙雙方資產(chǎn)管理理人員辦理調(diào)調(diào)拔手續(xù)，雙雙方經(jīng)理確認(rèn)認(rèn)，分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批。設(shè)施施設(shè)備因磨損損嚴(yán)重或技術(shù)術(shù)淘汰，確實(shí)實(shí)不能繼續(xù)使使用時(shí)，由使使用部門提出出報(bào)損申請(qǐng)，工工程部組織有有關(guān)人員進(jìn)行行技術(shù)鑒定，確確需報(bào)損的按按照?qǐng)?bào)損程序序辦理相關(guān)手手續(xù)。設(shè)施設(shè)設(shè)備的維修、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移、報(bào)損的的審批手續(xù)必必須同時(shí)報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管管理員。 低值易耗品品的管理第二條 公公司所有各種種低值易耗品品都采用一次次性攤銷法進(jìn)進(jìn)行核算。第三條消耗性的的低值易耗品

33、品（如一次性性用品）按照照消耗定額限限量供應(yīng)，配配套“節(jié)約提成，回回收獎(jiǎng)勵(lì)，超超額自付”的激勵(lì)措施施，將日常消消耗控制在定定額范圍以內(nèi)內(nèi)，以達(dá)到降降低成本減少少費(fèi)用的目的的。第四條 非非消耗性的低低值易耗品（如如工具、用具具、家具、餐餐具、廚具、器器具等），建建立臺(tái)賬凳記記管理，并實(shí)實(shí)行交舊領(lǐng)新新制度，因使使用不當(dāng)造成成損壞或因管管理不善發(fā)生生丟失的要追追究使用人的的賠償責(zé)任，損損失額在5000元以內(nèi)1100%賠償償，500元元以上10000元以內(nèi)880%賠償，11000元以以上50%賠賠償。確因不不可抗力因素素造成的遺失失，由使用人人提出申請(qǐng)，資資產(chǎn)管理員、部部門經(jīng)理審核核確認(rèn)，分管管領(lǐng)導(dǎo)批

34、準(zhǔn)，方方可重新申領(lǐng)領(lǐng)。第五條 對(duì)對(duì)于由于正常常使用而使低低值易耗品磨磨損嚴(yán)重，損損壞確實(shí)無(wú)法法繼續(xù)使用時(shí)時(shí)，由使用人人提出申請(qǐng)，由由資產(chǎn)管理人人員辦理交舊舊領(lǐng)新手續(xù)，做做好臺(tái)賬記錄錄后，發(fā)放給給使用人。低低值易耗品在在部門之間轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移，由雙方方資產(chǎn)管理員員辦理調(diào)撥手手續(xù)，雙方經(jīng)經(jīng)理審批，同同時(shí)做好臺(tái)賬賬記錄。第六條 各各類低值易耗耗品的申購(gòu)、領(lǐng)領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報(bào)報(bào)損都必須由由使用人提出出申請(qǐng)，資產(chǎn)產(chǎn)管理員辦理理相關(guān)手續(xù)，部部門經(jīng)理審批批，并做好臺(tái)臺(tái)賬收、發(fā)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)、退、報(bào)的的記錄，使各各種用品的來(lái)來(lái)路、去向清清清楚楚明明明白白。第三章 原原材料的管理理第七條 原材料包括括生產(chǎn)用的糧糧油、蔬菜、凍凍品、

35、調(diào)味品品、海鮮、干干貨以及直接接用于銷售的的各類商品，如如服裝、鞋帽帽、香煙、酒酒水、飲料、小小食品、茶葉葉等。第八條 生產(chǎn)用的原原材料，由廚廚師根據(jù)餐飲飲部的預(yù)定菜菜單以及散客客的日常需求求制定每天所所需材料的品品種和數(shù)量以以報(bào)表形式報(bào)報(bào)送采購(gòu)部，采采購(gòu)部根據(jù)需需求報(bào)表，結(jié)結(jié)合庫(kù)存情況況編制采購(gòu)計(jì)計(jì)劃，并實(shí)施施采購(gòu)。第九條 便便于保存的原原料及各類商商品，采用先先入庫(kù)后領(lǐng)用用的方式進(jìn)行行管理，容易易腐爛，變質(zhì)質(zhì)不便于保存存的原材料采采取直拔方式式進(jìn)行管理，但但必須對(duì)需求求量和采購(gòu)量量嚴(yán)格測(cè)算，層層層把關(guān)，避避免造成不必必要的浪費(fèi)。第十條 各各部門的周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)庫(kù)（二級(jí)庫(kù)庫(kù)）也要按照照總庫(kù)（一級(jí)級(jí)庫(kù)

36、）的管理理模式，對(duì)各各類財(cái)產(chǎn)物資資、低值易耗耗品、原料、商商品等都要建建賬管理，以以總庫(kù)的出庫(kù)庫(kù)單作為周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)庫(kù)的收料憑憑證凳記入賬賬，各檔口領(lǐng)領(lǐng)用材料物資資，以及各營(yíng)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)用用各類商品，都都必須填寫出出庫(kù)單，由部部門經(jīng)理審批批，保管員方方可出庫(kù)，同同時(shí)凳記賬簿簿，月終根據(jù)據(jù)賬簿記錄結(jié)結(jié)出庫(kù)存量，并并進(jìn)行盤點(diǎn)，做做到賬實(shí)相符符。第十一條 各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)銷售各類商商品，要有銷銷售記錄，每每日營(yíng)業(yè)終了了，根據(jù)銷售售記錄核對(duì)銷銷售量和銷售售收入編制銷銷售日?qǐng)?bào)表，并并將結(jié)存數(shù)量量、領(lǐng)用數(shù)量量、已售數(shù)量量、調(diào)拔數(shù)量量和未售出數(shù)數(shù)量的勾稽關(guān)關(guān)系，核對(duì)相相符，并盤點(diǎn)點(diǎn)實(shí)際結(jié)存量量，如有不符符，及時(shí)查找找原因，并向向財(cái)務(wù)部匯報(bào)報(bào)，不得將問(wèn)問(wèn)題推到次日日。第十二條 各部門月終終3日內(nèi)將布布草破