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文檔簡介
1、泓域/工程咨詢服務(wù)項目投資管理制度工程咨詢服務(wù)項目投資管理制度目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc115137430 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc115137430 h 3 HYPERLINK l _Toc115137431 二、 行業(yè)面臨的機遇 PAGEREF _Toc115137431 h 4 HYPERLINK l _Toc115137432 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc115137432 h 6 HYPERLINK l _Toc115137433 四、 項目概況 PAGEREF _Toc115137433 h 6 HYPE
2、RLINK l _Toc115137434 五、 自然資源條件評估 PAGEREF _Toc115137434 h 9 HYPERLINK l _Toc115137435 六、 原材料供應(yīng)條件評估 PAGEREF _Toc115137435 h 12 HYPERLINK l _Toc115137436 七、 項目設(shè)備評估 PAGEREF _Toc115137436 h 16 HYPERLINK l _Toc115137437 八、 工程設(shè)計方案評估 PAGEREF _Toc115137437 h 19 HYPERLINK l _Toc115137438 九、 項目后評估的程序 PAGEREF
3、_Toc115137438 h 21 HYPERLINK l _Toc115137439 十、 項目后評估的概念 PAGEREF _Toc115137439 h 24 HYPERLINK l _Toc115137440 十一、 我國項目評估報告的格式 PAGEREF _Toc115137440 h 25 HYPERLINK l _Toc115137441 十二、 項目總評估的內(nèi)容 PAGEREF _Toc115137441 h 28 HYPERLINK l _Toc115137442 十三、 項目規(guī)劃進度 PAGEREF _Toc115137442 h 33 HYPERLINK l _Toc1
4、15137443 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc115137443 h 34 HYPERLINK l _Toc115137444 十四、 投資方案 PAGEREF _Toc115137444 h 35 HYPERLINK l _Toc115137445 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc115137445 h 37 HYPERLINK l _Toc115137446 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc115137446 h 38 HYPERLINK l _Toc115137447 流動資金估算表 PAGEREF _Toc115137447 h 39 HYPERL
5、INK l _Toc115137448 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc115137448 h 40 HYPERLINK l _Toc115137449 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc115137449 h 41產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析一年來,全市經(jīng)濟社會發(fā)展總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進、進中提質(zhì)。一是經(jīng)濟運行保持平穩(wěn)。完成地區(qū)生產(chǎn)總值7401億元,增長6.8%、全省第三;規(guī)模以上工業(yè)增加值增長9.1%,全省第二;固定資產(chǎn)投資增長5.6%;進出口總額2330.8億元、增長2.8%,其中出口1738.8億元、增長5.2%;實際使用外資26.3億美元;社會消費品零售總額2815.7億
6、元,增長7.8%、全省第三。二是質(zhì)量效益顯著提升。一般公共預(yù)算收入590億元,增長5.3%、全省第二,稅比85%、全省第三;高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占比達(dá)48%;規(guī)上工業(yè)企業(yè)利潤總額增長8.5%;單位GDP能耗下降4.5%。三是新舊動能加快轉(zhuǎn)換。預(yù)計全社會研發(fā)經(jīng)費占比達(dá)2.83%;科技進步貢獻率達(dá)64%;新增高新技術(shù)企業(yè)421家;萬人發(fā)明專利擁有量36.58件,同比增加3.82件;高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資增長9.8%。四是人民生活持續(xù)改善。全體居民人均可支配收入達(dá)49840元、全省第四,增長8.5%;居民消費價格上漲3%;城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在3%以內(nèi)。10件民生實事項目全面完成。今年是高水平全面建成小康社會和
7、“十三五”規(guī)劃收官之年,是推進“強富美高”新常州建設(shè)再出發(fā)的起步之年。今年經(jīng)濟社會發(fā)展的主要預(yù)期目標(biāo)是:地區(qū)生產(chǎn)總值增長6.5%左右,一般公共預(yù)算收入增長4.5%左右,固定資產(chǎn)投資增長6%左右,社會消費品零售總額增長7%以上,進出口總額穩(wěn)中提效,實際使用外資26億美元,全社會研發(fā)經(jīng)費支出占GDP比重達(dá)2.84%左右,全體居民人均可支配收入高于GDP增速,居民消費價格漲幅、城鎮(zhèn)登記失業(yè)率分別控制在4%、3%以內(nèi)。行業(yè)面臨的機遇1、國家產(chǎn)業(yè)政策的引導(dǎo)與扶持工程咨詢服務(wù)為工程建設(shè)項目提供從投資決策到建設(shè)實施環(huán)節(jié)的專業(yè)化服務(wù),處于工程建設(shè)價值鏈的前端。近年來,隨著經(jīng)濟的發(fā)展和改革的深化,國家出臺了一系
8、列的產(chǎn)業(yè)政策來引導(dǎo)與扶持工程咨詢服務(wù)業(yè)。國務(wù)院、國家發(fā)改委、住建部等部門相繼出臺關(guān)于推進全過程工程咨詢服務(wù)發(fā)展的指導(dǎo)意見關(guān)于加快新型建筑工業(yè)化發(fā)展的若干意見等政策文件,為工程咨詢服務(wù)業(yè)以及下游相關(guān)領(lǐng)域奠定了良好的政策基礎(chǔ)。同時,全過程工程咨詢政策體系逐步細(xì)化,并開始落地。隨著全過程工程咨詢指導(dǎo)性文件的推出,后續(xù)的配套政策也相繼出臺。2020年8月,住建部發(fā)布全過程工程咨詢服務(wù)合同示范文本(征求意見稿),合同示范文本由協(xié)議書、通用合同條件和專用合同條件三部分組成,用于指導(dǎo)全過程工程咨詢服務(wù)合同當(dāng)事人的簽約行為。2020年10月,中國建筑業(yè)協(xié)會發(fā)布全過程工程咨詢服務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)(T/CCIAT0024
9、2020),旨在提升全過程工程咨詢服務(wù)質(zhì)量,進一步完善工程建設(shè)組織模式,提高投資效益、工程建設(shè)質(zhì)量和運營效率。地方上,安徽、山東和黑龍江等省份也在全國發(fā)布關(guān)于推進全過程工程咨詢服務(wù)發(fā)展的指導(dǎo)意見之后出臺地方性政策,對工作目標(biāo)、義務(wù)與責(zé)任、委托方式、計費方式等方面做出細(xì)化規(guī)定。2、下游各領(lǐng)域投資水平上升作為工程建設(shè)價值鏈的前端,工程咨詢行業(yè)主要為供水供電、科教文化、醫(yī)療等公共事業(yè),市政公用工程設(shè)施、公共生活服務(wù)設(shè)施等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),工業(yè)建筑、居住建筑等眾多領(lǐng)域的工程建設(shè)項目提供相關(guān)工程咨詢服務(wù)。隨著社會固定資產(chǎn)投資規(guī)模的上升、“新基建”的推出、新冠疫情帶來的公共衛(wèi)生服務(wù)設(shè)施需求的提升以及舊城改造的
10、穩(wěn)步推進將對我國工程咨詢行業(yè)的發(fā)展起到較大的牽引及推動作用。根據(jù)國家統(tǒng)計局?jǐn)?shù)據(jù)顯示,我國社會固定資產(chǎn)投資由2017年的46.13萬億元增長至2021年的55.29萬億元,年均增長率為4.63%,社會固定資產(chǎn)投資水平不斷提升將進一步帶動工程咨詢服務(wù)行業(yè)市場規(guī)模逐年增加。2019年“新基建”的推出將帶來更多新消費需求,吸引信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域大規(guī)模投資,創(chuàng)造大量新產(chǎn)品新服務(wù),帶動信息消費等新型消費快速增長。此外,在新冠疫情影響下,2020年中央預(yù)算內(nèi)用于公共衛(wèi)生相關(guān)項目建設(shè)的投資總量是2019年的兩倍,旨在集中支持公共衛(wèi)生領(lǐng)域的建設(shè)。近年來,國家也在推動舊城改造,2020年7月國務(wù)院辦公廳發(fā)布關(guān)于全面
11、推進城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造工作的指導(dǎo)意見,全面推動各地老舊小區(qū)改造提速升級。2020年全年實際新開工改造城鎮(zhèn)老舊小區(qū)4.03萬個;計劃到2022年,基本形成城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造制度框架、政策體系和工作機制;到“十四五”期末,結(jié)合各地實際,力爭基本完成2000年底前建成的需改造城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造任務(wù),這也給工程咨詢行業(yè)帶來了新的增長機遇。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資,引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),補充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力,降低公司財務(wù)費用水平,提升公司盈利能力,促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持,提
12、高公司核心競爭力。項目概況(一)項目基本情況1、承辦單位名稱:xxx(集團)有限公司2、項目性質(zhì):擴建3、項目建設(shè)地點:xx園區(qū)4、項目聯(lián)系人:余xx(二)主辦單位基本情況公司始終堅持“人本、誠信、創(chuàng)新、共贏”的經(jīng)營理念,以“市場為導(dǎo)向、顧客為中心”的企業(yè)服務(wù)宗旨,竭誠為國內(nèi)外客戶提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和一流服務(wù),歡迎各界人士光臨指導(dǎo)和洽談業(yè)務(wù)。本公司秉承“顧客至上,銳意進取”的經(jīng)營理念,堅持“客戶第一”的原則為廣大客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。公司堅持“責(zé)任+愛心”的服務(wù)理念,將誠信經(jīng)營、誠信服務(wù)作為企業(yè)立世之本,在服務(wù)社會、方便大眾中贏得信譽、贏得市場?!皾M足社會和業(yè)主的需要,是我們不懈的追求”的企業(yè)觀念,面
13、對經(jīng)濟發(fā)展步入快車道的良好機遇,正以高昂的熱情投身于建設(shè)宏偉大業(yè)。公司依據(jù)公司法等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的有關(guān)規(guī)定,制定并由股東大會審議通過了董事會議事規(guī)則,董事會議事規(guī)則對董事會的職權(quán)、召集、提案、出席、議事、表決、決議及會議記錄等進行了規(guī)范。 公司在發(fā)展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力,不斷投入巨資引入先進研發(fā)設(shè)備,更新思想觀念,依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術(shù)等優(yōu)勢,不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度,以實現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和品牌發(fā)展。(三)項目建設(shè)選址及用地規(guī)模本期項目選址位于xx園區(qū),占地面積約19.00畝。項目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越,交通便利,規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備
14、,非常適宜本期項目建設(shè)。(四)項目總投資及資金構(gòu)成本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算,項目總投資7593.57萬元,其中:建設(shè)投資6026.88萬元,占項目總投資的79.37%;建設(shè)期利息73.04萬元,占項目總投資的0.96%;流動資金1493.65萬元,占項目總投資的19.67%。(五)項目資本金籌措方案項目總投資7593.57萬元,根據(jù)資金籌措方案,xxx(集團)有限公司計劃自籌資金(資本金)4612.53萬元。(六)申請銀行借款方案根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算,本期工程項目申請銀行借款總額2981.04萬元。(七)項目預(yù)期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標(biāo)1、項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入(
15、SP):14300.00萬元。2、年綜合總成本費用(TC):11988.65萬元。3、項目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(NP):1684.85萬元。4、財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR):15.11%。5、全部投資回收期(Pt):6.37年(含建設(shè)期12個月)。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(BEP):6556.09萬元(產(chǎn)值)。(八)項目建設(shè)進度規(guī)劃項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產(chǎn)運營共需12個月的時間。自然資源條件評估在項目的所有生產(chǎn)條件中,自然資源條件是起基礎(chǔ)作用的生產(chǎn)條件,因為它構(gòu)成了項目生存的物質(zhì)基礎(chǔ),只有具備充分的物質(zhì)基礎(chǔ),項目才可能得以開展。自然資源是指自然環(huán)境中的礦藏、農(nóng)林、動物、土地、陽光、
16、空氣及水資源等。比如,我們要建設(shè)一個大型鋁廠,就要有豐富的鋁土礦產(chǎn)資源和大量的電力,而大量的電力供應(yīng)要依賴煤炭或者水力資源。這里的鋁礦、煤炭、水資源等都是自然資源。人類在實現(xiàn)自身發(fā)展的過程中能夠?qū)⒆匀毁Y源改造為滿足自身生產(chǎn)發(fā)展需要的產(chǎn)品。陽光、空氣等是取之不盡、用之不竭且無處不在的,但大多數(shù)自然資源是有限的,且具有開發(fā)過程復(fù)雜及分布不均衡等特點。這就使得自然資源具備競爭性和一定程度的不可獲得性,在選擇生產(chǎn)項目及確定項目方案時,企業(yè)既要根據(jù)項目自身特點選取滿足項目所需求資源的合適地區(qū),又要結(jié)合所在地自然資源的品質(zhì)、儲量及開采條件,揚長避短,發(fā)揮自身優(yōu)勢。對于自然資源條件的評價主要遵循以下四個原則
17、:一是環(huán)境保護原則,即盡可能地開發(fā)利用資源,并積極保護生態(tài)環(huán)境,維護生態(tài)平衡;二是綜合利用原則,即盡可能地綜合開發(fā)利用資源,節(jié)約資源;三是經(jīng)濟開發(fā)原則,即在開發(fā)利用資源的同時必須注意經(jīng)濟合理性,注意資源的供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量、使用年限、開發(fā)方式和利用條件等因素,注意技術(shù)進步對資源利用的影響,使其達(dá)到最佳的經(jīng)濟開發(fā)利用程度;四是連續(xù)利用原則,對可再生資源,如森林、農(nóng)、牧、漁等產(chǎn)品的開發(fā)利用,要注重連續(xù)作業(yè),保證資源連續(xù)補償,使其能持續(xù)地被使用。依據(jù)以上原則,我們應(yīng)從六個方面對自然資源條件進行評價。(1)以礦產(chǎn)資源為原料的項目,必須向國家礦產(chǎn)委員會報告該資源的儲址、品質(zhì)、開采價值及運輸條件,經(jīng)批準(zhǔn)后才能
18、進行建設(shè)。(2)分析項目投入物的性質(zhì)和種類,確保其質(zhì)量能夠滿足項目工藝設(shè)計方案和設(shè)備選型的基本要求。對于利用礦產(chǎn)資源的項目,我們需評價所需礦產(chǎn)資源的礦床規(guī)模(總產(chǎn)量和可采址)、類型特征、礦體形態(tài)及其大小、礦石品位和結(jié)構(gòu)、伴生的有用或有害之物、礦石的物理性能和化學(xué)性能,以及礦床開采技術(shù)和加工條件等;對于利用農(nóng)業(yè)資源的項目,我們應(yīng)根據(jù)過去農(nóng)產(chǎn)品資源供應(yīng)量及其部分分布數(shù)據(jù),估測有關(guān)農(nóng)產(chǎn)品的當(dāng)前供應(yīng)情況及今后可能獲得的品種和數(shù)量,并注意農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r及世界農(nóng)產(chǎn)品市場的變化。(3)分析自然資源的可供數(shù)量是否足夠、供給來源是否穩(wěn)定、使用年限是否足夠。有些自然資源在質(zhì)量上能夠滿足項目的技術(shù)和設(shè)備要求,但數(shù)
19、量上卻不夠充足;有些自然資源在數(shù)量上能夠滿足,但由于其開采方式或供應(yīng)方式的特殊性,項目主管方不一定能對其進行高效合理的開采。另外,我們還要考察在項目的整個壽命期內(nèi)自然資源的使用年限是否足夠。比如,當(dāng)投資項目所投入物為海產(chǎn)品時,我們要估計海產(chǎn)品來源的潛力、產(chǎn)量和采集費用,因為海產(chǎn)品的來源不僅取決于生態(tài)因素,還取決于國內(nèi)政策及國際間的雙邊、多邊協(xié)定,特別是官方對海上捕撈數(shù)量進行限制的情況下,我們要充分考慮投產(chǎn)后的運營可能性,考慮可能受到的限制。尤其是漁業(yè)加工方面的項目,我們更要充分考慮各種可能情況,分析海產(chǎn)品在項目壽命周期內(nèi)供應(yīng)的可靠性。(4)分析技術(shù)進步對充分利用和發(fā)揮資源的作用和影響。有些自然
20、資源在當(dāng)前的技術(shù)條件下可能并沒有很高的利用率,但若采用更先進的科學(xué)技術(shù)手段,可以很大程度上提高資源的利用率,甚至發(fā)掘資源新的優(yōu)勢和使用價值,顯著增加項目的經(jīng)濟效益。針對這類自然資源,我們應(yīng)更多考慮對其的利用。(5)當(dāng)項目投入物是稀缺資源或其數(shù)量供應(yīng)具有很大的不確定性時,我們應(yīng)該分析該資源是否有替代資源,提前做好資源供應(yīng)緊張時的預(yù)備處理方案。比如,對于礦山資源開采來說,開采企業(yè)應(yīng)注意尋找接替礦,以保持礦山開采的持續(xù)能力。(6)工程地質(zhì)和水文地質(zhì)的評估。關(guān)于工程地質(zhì),企業(yè)應(yīng)根據(jù)勘察的地質(zhì)報告,選擇合理的地質(zhì)環(huán)境,避開地震強度大、斷層、嚴(yán)重流沙等地段,以保證建筑物的穩(wěn)定性,以達(dá)到延長項目使用壽命的目
21、的。另外,項目的所有設(shè)施應(yīng)避免布置在具有工,業(yè)開采價值的礦床上。在水文地質(zhì)方面,我們要按照擬建項目用水的實際情況,對水源的可靠性做出分析,判明用水的保證程度。對水的保證程度的要求主要有兩個方面:一是水的質(zhì)量,二是水的數(shù)量。我們尤其要注意有些對水的質(zhì)量有特殊要求的項目。另外,我們還要根據(jù)項目所在地全年不同時期的水位變化、流向、流速和地下水等因素,分析建設(shè)項目是否搭建在洪水泛濫區(qū)、已采礦坑塌陷區(qū)范圍內(nèi)及滑坡地區(qū)。我們也要分析廠址位置的地下水是否低于建筑物的基準(zhǔn)面,如果在基準(zhǔn)面之上,我們要制訂可靠的措施及治理方案。原材料供應(yīng)條件評估項目在生產(chǎn)建設(shè)期內(nèi)只有得到足夠穩(wěn)定的原材料供應(yīng),方能正常運行。由于原
22、材料的有限性及原材料費用在成本中占有較大比重,為使項目取得較好的經(jīng)濟效益,項目必須合理選擇原材料利用途徑。原材料主要包括項目建設(shè)施工所需的建筑材料和項目生產(chǎn)經(jīng)營所需的原料材料、半成品等。不同類型的投資項目,所需的原材料品種和規(guī)格千差萬別,而且每一個投資項目的原材料需求也是多種多樣的。如果將一個項目所需的全部原材料都進行分析評估,其工作量必定是相當(dāng)大的。在項目評估中我們只要選擇其中主要或關(guān)鍵性的原材料進行分析評估就可以了,通常是根據(jù)項目產(chǎn)品的類型、性質(zhì)對原材料的要求,從原材料的數(shù)量、質(zhì)量、價格及運輸條件等方面加以評估。(一)原材料利用途徑的評價對原材料進行合理而有效的利用,可降低產(chǎn)品成本,提高經(jīng)
23、濟效益。(1)審查和分析對原材料是否進行了預(yù)處理。原材料經(jīng)過預(yù)處理后,可以提純并取得精料,從而提高原材料利用水平,相應(yīng)提高產(chǎn)品質(zhì)量。(2)審查和分析是否對原材料進行了綜合利用或回收利用。在工業(yè)生產(chǎn)過程中,企業(yè)利用某種原材料生產(chǎn)出主產(chǎn)品的同時,一些材料被當(dāng)作廢棄物丟掉。隨著科技的發(fā)展和進步,我們應(yīng)對這些廢棄物進行綜合利用,在獲得多種產(chǎn)品、提高資源利用率的同時,也有利于保護環(huán)境。(二)原材料供應(yīng)條件評價1、對項目所需原材料的種類、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)模的評價不同項目所需原材料不盡相同,我們應(yīng)根據(jù)項目產(chǎn)品的性質(zhì),確定所需原材料的種類、數(shù)量,進而再分析原材料的質(zhì)量和規(guī)格;在認(rèn)真研究原材料的物理性能和化學(xué)性能
24、的基礎(chǔ)上,審查和分析原材料的質(zhì)量和規(guī)格是否符合需要;對可以利用多種原材料生產(chǎn)的產(chǎn)品,則應(yīng)進行技術(shù)經(jīng)濟分析比較,選用經(jīng)濟合理的原材料。原材料供應(yīng)的數(shù)量要滿足項目生產(chǎn)能力的需要。在評估時,我們應(yīng)根據(jù)項目設(shè)計生產(chǎn)能力、選用的工藝設(shè)備估算所需原材料的數(shù)量,并分析原材料在加工過程中所發(fā)生的不可避免的損失。原材料的質(zhì)量要適應(yīng)生產(chǎn)工藝要求,滿足項目產(chǎn)品設(shè)計功能的需要。原材料質(zhì)量性能有物理性能、機械性能、化學(xué)性能、電磁性能等表現(xiàn)形式,其質(zhì)量性能直接影響投資項目的生產(chǎn)工藝、產(chǎn)品質(zhì)量的資源利用程度。比如,煤炭是火力發(fā)電的重要原料,但是不同地點、不同礦井開采的煤炭的化學(xué)成分含量、熱值是不相同的,這對火電廠的技術(shù)、經(jīng)
25、濟代價、環(huán)境等都有直接影響。為了保證物盡其用,在進行評估時,我們要注意分析特定項目對各種投入物在質(zhì)量和性能特征上的各種要求,保證滿足項目產(chǎn)品設(shè)計功能的要求。另外,為保證項目產(chǎn)品的連續(xù)生產(chǎn),我們應(yīng)重視材料存儲地的建設(shè)。特別是在投入物的來源和運輸容易發(fā)生困難,以至影響連續(xù)生產(chǎn)的情況下,這個問題更顯得重要。在原材料供應(yīng)條件中要包括原材料的技術(shù)規(guī)格、供應(yīng)規(guī)格和合理的儲備量,并計算出倉儲設(shè)施的費用和倉儲費用。2、對原材料需求量與供給量的評估我們要根據(jù)年生產(chǎn)量和每個單位消耗原材料的數(shù)量核算原材料的需求量,進而分析評估市場原材料的供給量。同時分析供應(yīng)渠道和采購方式,最后評價項目所需原材料的可靠性和保證程度。
26、項目所需原材料可從多渠道獲得,從市場采購的原材料供應(yīng)量、質(zhì)量均不可靠,而且價格變動大,風(fēng)險大。而把原材料的生產(chǎn)或種植企業(yè)作為項目的附屬單位,則風(fēng)險小,且供應(yīng)量和質(zhì)量均可保證,價格合理穩(wěn)定。對于國內(nèi)市場沒有或生產(chǎn)不了的原材料,我們要評價國外市場的供應(yīng)量。原材料的供應(yīng),首先要立足于國內(nèi)。如果必須從國外進口,則應(yīng)對需要進口的原材料和其他投入物進行說明。進口原材料一定要注意供應(yīng)的穩(wěn)定性和運輸環(huán)節(jié),一旦國外供應(yīng)來源有變化時我們需采取應(yīng)變措施,并預(yù)測用國產(chǎn)原材料替代的前景。此外,對需要生產(chǎn)試驗的原材料,我們應(yīng)按需要分別進行不同階段的生產(chǎn)試驗,以選擇工藝生產(chǎn)方法,確定技術(shù)參數(shù)和消耗指標(biāo),測定產(chǎn)品質(zhì)量,取得主
27、要設(shè)備選型等各項數(shù)據(jù),并對試驗?zāi)康?、試驗名稱和試驗要求、需要試驗的理由、試驗方法和試驗結(jié)果等相關(guān)問題進行說明。原材料的價格及其變動趨勢是影響項目產(chǎn)品成本和項目經(jīng)濟效益的關(guān)鍵因素。不同質(zhì)量、不同來源的原材料,其價格是不一樣的。通常情況下,主要原材料的價格及其來源的可靠保證,對項目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟合理性及合理經(jīng)濟規(guī)模的確定都有決定性影響。分析基本材料的價格,依據(jù)過去價格變動趨勢預(yù)測未來的變化,估計材料供應(yīng)價格彈性和互補性,是確立項目經(jīng)濟性的關(guān)鍵。通過技術(shù)經(jīng)濟分析認(rèn)證,選擇更適用的材料或物美價廉的代用品,是保證資源優(yōu)化利用的重要途徑。項目設(shè)備評估設(shè)備的選擇與工藝技術(shù)的選擇是緊密聯(lián)系的,這是因為設(shè)備
28、實際上就是工藝技術(shù)的物質(zhì)表現(xiàn)形式,先進的工藝需要先進的設(shè)備作為物質(zhì)基礎(chǔ)才能正常發(fā)揮其作用,而沒有先進的工藝,設(shè)備的效率和功能也無法得到最大效率的開發(fā)。因此,在工藝技術(shù)方案選定之后,我們就要根據(jù)所選工藝技術(shù)的水平和類型對設(shè)備進行選擇。(一)設(shè)備類型按照在生產(chǎn)過程中作用的不同,設(shè)備被劃分為生產(chǎn)工藝設(shè)備、輔助生產(chǎn)設(shè)備、服務(wù)性設(shè)備及備件和工具四類。(1)生產(chǎn)工藝設(shè)備是直接作用于生產(chǎn)資料,改變其形狀和性能,使其成為半成品或成品的設(shè)備,如各種機械加工設(shè)備(車床、鐵床、刨床、磨末、鉆床和鍛壓設(shè)備等)、各種專用機床(機器人、機器手)、電器設(shè)備、工序傳遞和運輸設(shè)備(傳送帶、電瓶車等)、質(zhì)量檢驗器具等。(2)輔助
29、生產(chǎn)設(shè)備是指輔助車間內(nèi)各種生產(chǎn)工藝性設(shè)備的正常運轉(zhuǎn),保證其完成生產(chǎn)目標(biāo)的設(shè)備,如各種供水、供暖、供氣的公用設(shè)施,運輸設(shè)備、通信設(shè)備、“三廢”處理設(shè)備、倉庫設(shè)備等。(3)服務(wù)性設(shè)備是指間接為生產(chǎn)服務(wù)的各種管理、安全、生產(chǎn)、生活設(shè)備,如辦公過程中各種管理用的計算機、安全保衛(wèi)設(shè)備、場地清潔設(shè)備、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施、住宅和其他福利設(shè)施等。(4)備件和工具是指生產(chǎn)設(shè)備的一些易損易磨件的備用品和一般的通用和專用的器具。(二)設(shè)備評估的原則在對設(shè)備的選擇進行評估時,除了應(yīng)滿足技術(shù)先進性、可靠性、適用性、協(xié)調(diào)性、靈活性和經(jīng)濟合理性等基本原則,我們還應(yīng)注意以下幾個方面的問題:1、項目設(shè)備應(yīng)與生產(chǎn)能力相匹配當(dāng)生產(chǎn)過程中
30、各工序,工段設(shè)備的額定生產(chǎn)能力恰好等于擬建項目的設(shè)計生產(chǎn)能力時,設(shè)備的利用率是最高的?,F(xiàn)實中,由于設(shè)備的配置是以主導(dǎo)或主要設(shè)備的額定生產(chǎn)能力為標(biāo)準(zhǔn)確定的,并且各工序的設(shè)備配套不僅要考慮項目的設(shè)計生產(chǎn)能力,還要考慮市場的適應(yīng)性及生產(chǎn)品種、生產(chǎn)能力的變化,所以,設(shè)備與生產(chǎn)能力的完全匹配難以實現(xiàn)。2、堅持優(yōu)先適用國產(chǎn)設(shè)備引進技術(shù)和進口設(shè)備,是為了增強我國自力更生的能力,提高我國的科學(xué)技術(shù)水平。企業(yè)必須對進口成套設(shè)備嚴(yán)格控制,著重引進設(shè)計、工藝和制造等方面的關(guān)鍵技術(shù)、關(guān)鍵設(shè)備,以逐步提高我國自己的設(shè)計水平和制造能力。凡是國內(nèi)能提供的設(shè)備,國內(nèi)能夠承擔(dān)設(shè)計制造的或采取與國外廠商合作方式能夠解決的設(shè)備,都
31、應(yīng)該在國內(nèi)安排解決,盡量采用國產(chǎn)設(shè)備,以提高國產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計水平和制造能力,同時也可節(jié)約外匯資金。(三)設(shè)備評估的步驟設(shè)備評估的步驟如下:(1)確定各主要設(shè)備的生產(chǎn)能力。(2)選擇主要設(shè)備類型。首先列出主要設(shè)備可選類型清單,其次標(biāo)明每種備選設(shè)備的類型、規(guī)格、數(shù)量、來源及單價等,最后經(jīng)過對比選出所用設(shè)備。(3)編制設(shè)備投資費用估算表,先以每個車間為單位編制,然后將全廠車間表格匯總。(4)測算主要設(shè)備負(fù)荷均衡情況,并說明計算依據(jù)。(5)編制項目整體設(shè)備一覽表及其主要設(shè)備連接圖或分布圖,結(jié)合整體因素綜合評估設(shè)備選擇方案。工程設(shè)計方案評估(一)總平面布置方案評估總平面布置是指建設(shè)場地內(nèi)各功能區(qū)之間、各建
32、筑物之間及各種通道之間的平面位置關(guān)系??偲矫娌贾梅桨傅脑O(shè)計要綜合考慮生產(chǎn)工藝流程、交通運輸條件及施工和管理等因素。在對總平面布置方案進行評估時,我們重點考慮以下內(nèi)容:(1)要滿足生產(chǎn)工藝的要求,保證工藝流程順暢,使用方便;(2)符合土地管理、城市規(guī)劃及環(huán)境保護的要求,對散發(fā)粉塵、水霧、酸霧、有害氣體的廠房、倉庫、儲罐或堆場,應(yīng)布置在常年最小頻率風(fēng)向的上風(fēng)側(cè);(3)布置緊湊,滿足場內(nèi)外運輸?shù)囊?,考察運輸路線的走向是否符合最短距離原則:(4)注意節(jié)約用地、節(jié)約投資、經(jīng)濟合理,盡量考慮多層廠房和聯(lián)合廠房等合并建筑,在考慮后期發(fā)展余地時,要避免過早占用大片土地。(二)具體工程設(shè)計方案評估在評估論證工
33、程總體布局合理性的基礎(chǔ)上,我們需要對每項工程的設(shè)計方案的合理性進行評估。工程設(shè)計方案一般包括如下內(nèi)容:(1)地基工程,如對項目建設(shè)場地的平整、地基的處理等;(2)一般土建工程,一般包括廠房、倉庫、生活服務(wù)設(shè)施的建筑物工程,礦井、鐵路、水塔等構(gòu)筑物工程,各種設(shè)備基礎(chǔ)工程,水利工程及其他特殊工程;(3)管道工程,如蒸汽、煤氣等的管道工程;(4)衛(wèi)生工程,主要是指排水工程、采暖工程和通風(fēng)工程等;(5)電氣及照明工程,包括線路架設(shè)工程、照明線路的安裝工程等。(三)施工組織總設(shè)計評估施工組織總設(shè)計師對工程從施工準(zhǔn)備開始,經(jīng)過工程施工、設(shè)備安裝,直到試生產(chǎn)的整個施工過程的規(guī)劃與組織安排。其基本內(nèi)容主要由四
34、個部分組成:施工方案、施工進度計劃、建設(shè)材料供應(yīng)計劃、施工總平面圖。對施工組織設(shè)計的分析與評估的目的,主要是確保工程建設(shè)建立在切實可行的基礎(chǔ)上,保證項目按期、保質(zhì)、保量地完成。項目后評估的程序根據(jù)投資項目的內(nèi)在規(guī)律和項目后評估工作的實踐,以及國家有關(guān)的項目后評估工作的法規(guī)、文件規(guī)定,項目后評估工作應(yīng)做到如下要求:首先,應(yīng)從國家的整體利益出發(fā),結(jié)合項目的產(chǎn)業(yè)和行業(yè)特點進行后評估工作。其次,項目后評估工作應(yīng)科學(xué)、全面、細(xì)致、認(rèn)真地進行。最后,項目后評估報告中既要有定性分析,又要有定量分析,所采用的資料必須完整,依據(jù)必須準(zhǔn)確,分析必須客觀,方法必須正確,結(jié)論必須公正,并具有權(quán)威性、適用性和科學(xué)性。各
35、個項目的投資額、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模等不同,其后評估的程序也有所差異,但大致要經(jīng)過以下幾個步驟。(一)制訂后評估的計劃制訂必要的計劃是項目后評估的首要工作。項目后評估的提出單位可以是國家有關(guān)部門、銀行,也可以是項目投資者。項目后評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目的特點,確定項目后評估的具體對象、范圍、目標(biāo),據(jù)此制訂必要的后評估計劃。項目后評估計劃的主要內(nèi)容包括組織后評估小組、配備有關(guān)人員、安排時間進度、確定后評估的內(nèi)容和范圍、選擇后評估所采用的方法等。(二)收集與整理資料根據(jù)制訂的計劃,后評估人員應(yīng)該制訂詳細(xì)的調(diào)查提綱,確定調(diào)查的對象和調(diào)查所采用的方法,收集有關(guān)資料。這一階段所要收集的資料如下。(1)項目建設(shè)
36、的有關(guān)資料。這方面的資料主要包括項目簡要介紹、可行性研究報告、項目評估報告、工程預(yù)算和決算報告、項目竣工驗收報告及有關(guān)合同文件等。(2)項目運行的有關(guān)資料。這方面的資料主要有項目投產(chǎn)后的銷售收入情況、生產(chǎn)或者經(jīng)營情況、利潤狀況、交納稅金的狀況和貸款本息償還狀況等。這類資料可從資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等有關(guān)會計報表中得到。(3)國家有關(guān)經(jīng)濟政策與規(guī)定等資料。這方面的資料主要包括與項目有關(guān)的國家宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)政策、金融政策、投資政策、稅收政策及相關(guān)規(guī)定等。(4)項目所在行業(yè)的有關(guān)資料。這方面的資料主要由國內(nèi)外同行業(yè)項目的勞動生產(chǎn)率水平、技術(shù)水平、經(jīng)濟規(guī)模與經(jīng)營狀況等。(5)有關(guān)部門制定的后評估方法。
37、各部門規(guī)定的項目后評估的方法包括的內(nèi)容略有差異,項目后評估人員應(yīng)該根據(jù)委托方的意見選擇后評估的方法。(6)其他有關(guān)資料。根據(jù)項目的具體特點與后評估的有關(guān)要求,評估人員還要收集其他有關(guān)的資料,如項目的技術(shù)資料、設(shè)備運行資料等。(三)分析論證在充分占有資料的基礎(chǔ)之上,項目后評估人員應(yīng)該根據(jù)國家有關(guān)部門制定的后評估方法,對項目建設(shè)與生產(chǎn)過程進行全面的定量與定性分析論證。(四)編制項目后評估報告項目后評估報告是項目后評估的最終成果。項目后評估人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)部門制定的后評估報告格式,將分析論證的結(jié)果匯總,編制項目后評估報告,并提交給委托單位與被評估單位。項目后評估的報告編制必須堅持客觀、公正和科學(xué)
38、的原則。(五)行業(yè)或地方主管部門對項目后評估報告進行初步審查這一階段主要由主管部門對項目后評估報告和項目建設(shè)的實際情況進行深入考察,結(jié)合行業(yè)或地方建設(shè)反映出來的共性問題和特點、經(jīng)驗,站在國家的立場,從行業(yè)或地方的角度,提出針對項目后評估報告的初步審查意見。主管部門一方面對具體項目的后評估工作進行評價,另一方面也為改進行業(yè)部門或地方有關(guān)工作做一個簡單的經(jīng)驗總結(jié)。最后由主管部門完成項目后評估審查報告并報送國家計委,再抄送有關(guān)部門和單位。(六)項目后評估報告的復(fù)審階段國家有關(guān)機構(gòu)組織有關(guān)部門,或聘請有關(guān)專家學(xué)者,對主管部門的項目后評估審查報告和項目單位的項目后評估報告進行復(fù)核審查。其要求是要站在國家
39、整體利益的立場上,從微觀與宏觀相結(jié)合的角度提出項目后評估復(fù)審報告,并報國家相關(guān)主管機構(gòu)和發(fā)至有關(guān)部門和單位。上述階段的后評估工作程序,滿足國家重點建設(shè)項目后評估工作的廣泛性、全面性和公開性要求,有利于落實評估結(jié)論的公正性、科學(xué)性和可靠性的原則。項目后評估的概念項目后評估又稱事后評估。它是指在投資項目建成投產(chǎn)并運行一段時間后,對項目立項、準(zhǔn)備、決策、實施,直到投產(chǎn)、運營全過程的投資活動進行總結(jié)評估,對投資項目取得的經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益進行綜合評估,從而作為判別項目投資目標(biāo)實現(xiàn)程度的一種方法。投資項目的后評估通過對整個投資項目建設(shè)過程和運行過程各階段工作進行回顧,對項目投資全過程的實際情況
40、與預(yù)計情況進行比較研究,衡量和分析實際情況與預(yù)測情況發(fā)生偏離的程度,說明項目成功或失敗的原因,全面總結(jié)投資項目管理的經(jīng)驗教訓(xùn),再反饋到將來的項目中去,供其參考和借鑒,為改善項目管理工作和制訂科學(xué)合理的投資計劃及各項規(guī)定提供重要的信息依據(jù)和改進措施,以達(dá)到提高項目投資決策水平、管理水平和提高投資效益的目的。項目后評估既是投資項目建設(shè)程序中的一個重要工作階段,又是項目投資管理工作中不可缺少的組成部分和重要一環(huán)。我國項目評估報告的格式(一)項目評估報告的正文評估報告正文之前應(yīng)該有一個提要,簡要說明評估報告的要點,包括企業(yè)和項目概況、項目建設(shè)必要性、主要建設(shè)內(nèi)容、生產(chǎn)規(guī)模、總投資和貸款額、財務(wù)效益、經(jīng)
41、濟效益、項目建議書的批復(fù)時間和文號等,以300500字為宜。在提要之后,評估人員一般應(yīng)該按照如下順序編寫報告:(1)企業(yè)概況。企業(yè)概況包括企業(yè)基本情況(在項目所處行業(yè)中的地位與信譽、地理環(huán)境條件、管理功能、現(xiàn)有主要產(chǎn)品、人員結(jié)構(gòu))、近三年的經(jīng)營業(yè)績與財務(wù)狀況、企業(yè)中長期規(guī)劃和擬建項目的關(guān)系等。(2)項目概況。項目概況內(nèi)容包括項目提出的背景、投資建設(shè)的必要性、項目基本內(nèi)容、產(chǎn)品與生產(chǎn)方案、規(guī)模、建設(shè)性質(zhì)、前期準(zhǔn)備工作已經(jīng)進行到的階段。(3)市場環(huán)境。市場環(huán)境內(nèi)容包括國內(nèi)外市場需求與供給的預(yù)測、國內(nèi)現(xiàn)有工廠生產(chǎn)能力的估計、產(chǎn)品競爭能力分析、市場范圍分析、進入國際市場的前景與外銷主要對象國、企業(yè)實現(xiàn)
42、預(yù)期國際市場份額的策略等。(4)生產(chǎn)技術(shù)與設(shè)備。生產(chǎn)技術(shù)與設(shè)備內(nèi)容包括產(chǎn)品名稱與種類、工藝流程、技術(shù)設(shè)備、進口設(shè)備價格、進口設(shè)備與國內(nèi)配套設(shè)備的協(xié)調(diào)。(5)工廠設(shè)計。工廠設(shè)計內(nèi)容包括廠址選定、廠房建筑設(shè)計、環(huán)境影響與污染治理。(6)投入物。投入物內(nèi)容包括項目主要投入物的名稱、耗用量、價格、來源與供應(yīng)的保證程度。(7)人員與培訓(xùn)。人員與培訓(xùn)內(nèi)容包括工人與技術(shù)人員的基本構(gòu)成比例、培訓(xùn)計劃等。(8)投資計劃。投資計劃內(nèi)容包括總投資額與投資構(gòu)成、投資分年使用計劃、投資總額的來源與籌措。(9)項目財務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測。項目財務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測內(nèi)容包括產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金、經(jīng)營成本的預(yù)測,對可行性研究報告中的財務(wù)數(shù)據(jù)進
43、行修正的理由。(10)財務(wù)效益分析。靜態(tài)財務(wù)效益指標(biāo)包括投資利潤率、投資利稅率、貸款償還期等,動態(tài)財務(wù)效益指標(biāo)包括財務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值率等。(11)經(jīng)濟效益分析。經(jīng)濟效益分析是指對項目的國民經(jīng)濟評價進行分析,計算項目的經(jīng)濟凈現(xiàn)值等國民經(jīng)濟指標(biāo)。(12)不確定性分析。不確定性分析是指進行盈虧平衡分析、敏感性分析與概率分析,明確項目的主要影響因素,指出項目風(fēng)險管理應(yīng)該主要防范的方向。(13)總結(jié)與建議??偨Y(jié)與建議是指提出項目能否批準(zhǔn)、能否貸款等意見及對項目正常進行有益的一些建議。(二)詳細(xì)項目評估報告的主要附表(1)財務(wù)數(shù)據(jù)估算預(yù)測表。財務(wù)數(shù)據(jù)估算預(yù)測表包括投資成本與來源表、銷售
44、收入與稅金預(yù)測表、銷售成本預(yù)測表、利潤及利潤分配表、貸款還本付息表等。(2)項目財務(wù)、經(jīng)濟效益分析表。項目財務(wù)、經(jīng)濟效益分析表包括項目(自有資金、全部投資)現(xiàn)金流量表、經(jīng)濟現(xiàn)金流量表、敏感性分析表等。(三)詳細(xì)項目評估報告的附圖詳細(xì)項目評估報告的附圖主要包括工廠平面布置圖、項目實施進展計劃圖等。(四)詳細(xì)項目評估報告的附件詳細(xì)項目評估報告的附件主要包括項目建議書批準(zhǔn)文件(影印件)、可行性研究報告批準(zhǔn)文件(影印件)、與外貿(mào)部門簽訂的工貿(mào)協(xié)議書(影印件)及償還貸款擔(dān)保函(影印件)等。對于小型項目評估人員可以編制簡要項目評估報告,內(nèi)容較為簡單,包括項目評估簡表、項目簡要說明與附件。項目總評估的內(nèi)容項
45、目總評估的內(nèi)容是由總評估的性質(zhì)和總評估的要求決定的。不同的項目規(guī)模不同、技術(shù)特征不同、建設(shè)時間不同,總評估的具體內(nèi)容也就不同。但是,所有項目的總評估都要按國家政策,對擬建項目技術(shù)、經(jīng)濟條件及投資效益進行全面評價,綜合反映項目狀況,為決策提供依據(jù)。因此,項目總評估應(yīng)包括如下內(nèi)容:(一)項目建設(shè)的必要性項目建設(shè)的必要與否是決定項目是否上馬的前提條件。項目總評估要著重從以下幾個方面進行分析論證。1、項目是否符合國民經(jīng)濟長遠(yuǎn)發(fā)展要求從國民經(jīng)濟和社會發(fā)展長遠(yuǎn)要求看,項目總評估要衡量項目建設(shè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求,是否符合國民經(jīng)濟長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃的要求。2、項目是否符合國內(nèi)國外市場要求從
46、市場要求角度看,項目總評估要衡量項目的產(chǎn)品是否短缺,是否為升級換代產(chǎn)品,品種、性能、質(zhì)量、規(guī)模是否符合國內(nèi)外市場需求,有無競爭優(yōu)勢。3、項目是否符合平衡發(fā)展的要求從國家安全、社會穩(wěn)定及宏觀經(jīng)濟角度看,項目總評估要衡量項目是否有利于提高國民經(jīng)濟的技術(shù)裝備水平,是否有利于生產(chǎn)力的合理布局,是否有利于提高綜合國力,是否有利于少數(shù)民族地區(qū)的發(fā)展,是否有利于鞏固國防安全。(二)項目規(guī)模的恰當(dāng)性項目規(guī)模是項目取得經(jīng)濟效益的保證。按照獲得經(jīng)濟效益的程度,項目規(guī)??梢苑譃樘潛p規(guī)模、起始規(guī)模、合理規(guī)模和經(jīng)濟規(guī)模四類,項目建設(shè)應(yīng)力求經(jīng)濟規(guī)模,要考慮以下幾個方面確定最恰當(dāng)?shù)慕ㄔO(shè)規(guī)模。1、產(chǎn)品需求規(guī)模產(chǎn)品需求規(guī)模是買
47、方市場的市場規(guī)模,項目只有形成一定的市場規(guī)模,才能談項目建設(shè)的經(jīng)濟規(guī)模問題。2、生產(chǎn)建設(shè)條件技術(shù)、工藝和原材料等生產(chǎn)建設(shè)條件影響經(jīng)濟規(guī)模的大小,因此,項目經(jīng)濟規(guī)模的確定必須予以考慮。3、產(chǎn)品自身性質(zhì)經(jīng)濟規(guī)律決定不同產(chǎn)品有不同的經(jīng)濟規(guī)模大小,我們要根據(jù)產(chǎn)品確定經(jīng)濟規(guī)模。(三)項目建設(shè)與生產(chǎn)條件項目具備建設(shè)與生產(chǎn)條件,是項目順利建成并正常投產(chǎn)的基本保證。評估項目的建設(shè)條件,一般要分析以下幾個方面展開。(1)廠址布局是否符合客觀規(guī)律。(2)工程地質(zhì)、水文地質(zhì)條件是否清楚,是否符合建設(shè)要求。(3)施工力量、施工技術(shù)、施工物資的供應(yīng)有無保證。(4)設(shè)備采購能否落實、是否配套。(5)是否有環(huán)保部門批準(zhǔn)的環(huán)
48、境保護方案。(6)工程設(shè)計、施工方案是否切實可行。項目生產(chǎn)條件根據(jù)行業(yè)特點各有不同。比如,一般加工企業(yè)的建設(shè),我們要著重分析項目建成投產(chǎn)后所需原材料、燃料、動力、供水、供電、供熱和交通運輸條件的落實情況,產(chǎn)品方案和資源利用方案是否合理。礦山資源開發(fā)項目,我們首先要分析資源儲量是否清楚,其品位是否有開采價值,其工程、水文地質(zhì)狀況如何。(四)項目是否具有先進、適用、安全、經(jīng)濟的工藝、技術(shù)和設(shè)備項目的工藝技術(shù)和設(shè)備是項目能否取得預(yù)期成效的關(guān)鍵??傇u估應(yīng)著重分析投資項目所采用的工藝技術(shù)設(shè)備是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)發(fā)展政策和技術(shù)進步裝備政策,是否有利于資源的綜合利用,是否有利于提高勞動生產(chǎn)率,是否有
49、利于降低能耗、物耗,是否有利于改進產(chǎn)品的質(zhì)量,以及是否有必要引進技術(shù),技術(shù)與國情是否相符,等等。一個生產(chǎn)項目建成投產(chǎn)后要正常發(fā)揮作用,將依存于相關(guān)協(xié)作項目同步配套的建設(shè)與發(fā)展。因此,總評估階段我們必須考察關(guān)系重大的配套項目是否已有相應(yīng)安排,能否同步建成。(五)項目籌資方案是否合理在現(xiàn)代經(jīng)濟生活中,資金的投付是投資發(fā)揮其對經(jīng)濟的啟動功能和持續(xù)推動功能的集中體現(xiàn),也是先決條件。沒有足夠的資金,項目無法實施,項目資金來源不合理,項目的實施也會受到影響。在評估時,一方面,我們必須認(rèn)真地分析投資估算是否落實,所需投資是否充裕,這些是非常重要的評估事項。另一方面,我們還應(yīng)考察項目投資來源的合理性和可靠程度
50、,其中,特別要考察項目自有資金是否符合法律、政策的規(guī)定,所有來源必須有事實依據(jù)。比如,銀行貸款方面,不能只是一種設(shè)想,必須有與銀行簽訂的意向書或協(xié)議書等書面憑據(jù),以保證項目資金來源的可靠性。 (六)項目是否有較高的財務(wù)效益和國民經(jīng)濟效益經(jīng)濟效益(包括財務(wù)效益和國民經(jīng)濟效益)是項目投資建設(shè)的目的。前文各項評估最終都會反映在項目經(jīng)濟效益評估上,總評估時我們要著重以投資回收期、財務(wù)凈現(xiàn)值、預(yù)期的財務(wù)內(nèi)部收益率、貸款償還期等指標(biāo)分析企業(yè)的盈利能力,并通過經(jīng)濟凈現(xiàn)值、經(jīng)濟內(nèi)部收益率、投資凈效益率等指標(biāo)分析國家的有限資源是否得到了合理的配置和充分有效的利用。當(dāng)企業(yè)財務(wù)效益與國民經(jīng)濟效益的評估結(jié)果不一致時,
51、我們應(yīng)以國民經(jīng)濟效益作為總評估的依據(jù),同時,提出改進意見,盡可能使項目在財務(wù)和國民經(jīng)濟上均有效益。(七)項目投資抗風(fēng)險能力的大小風(fēng)險是項目投資決策的重要影響因素。由于項目在未來實施,影響項目投資成本與效益的技術(shù)經(jīng)濟因素多且不確定,對于企業(yè)未來技術(shù)力量、業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理人員的經(jīng)營能力等因素,我們不可能先做出絕對準(zhǔn)確的預(yù)測;至于影響項目成敗的客觀環(huán)境與條件的變化,更非項目業(yè)主所能主宰。所有這些情況都具有較大的不確定性,我們難以做出絕對準(zhǔn)確的預(yù)測。因而,項目的實施面臨很大的風(fēng)險,于是,項目評估做不確定性分析是必不可少的,項目風(fēng)險分析是項目總評估的重要組成部分。(八)提出最終方案選擇的意見及項目決策意見
52、投資項目評估為項目投資者提供決策依據(jù)和選擇方案,特別是在多種技術(shù)經(jīng)濟方案中進行選擇是項目評估的重要內(nèi)容??傇u估要在認(rèn)真、細(xì)致、切實地比較不同方案的基礎(chǔ)上,分析、判斷、鑒定所選方案是否可行或相對最優(yōu),從而提出有關(guān)權(quán)力部門是否批準(zhǔn)項目和給予貸款的意見。(九)提出項目存在的問題及改進建議經(jīng)過綜合分析判斷,我們選擇最后可行的方案或評判項目不可行,無論什么結(jié)果,對項目提出存在的問題及改進意見是有必要的。項目可能存在的問題表現(xiàn)在兩個方面:一是項目規(guī)劃、設(shè)計、選址等方面的問題,可建議項目建設(shè)單位加以改進;二是現(xiàn)行有關(guān)制度不合理的問題,可建議有關(guān)部門加以修訂。項目規(guī)劃進度(一)項目進度安排結(jié)合該項目建設(shè)的實際
53、工作情況,xxx(集團)有限公司將項目工程的建設(shè)周期確定為12個月,其工作內(nèi)容包括:項目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項目實施進度計劃一覽表單位:月序號工作內(nèi)容1234567891011121可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設(shè)計4施工圖設(shè)計5項目招標(biāo)及采購6土建施工7設(shè)備訂購及運輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營(二)項目實施保障措施為了使本項目盡早建成投產(chǎn)并發(fā)揮其社會效益和經(jīng)濟效益,應(yīng)盡快委托有資質(zhì)的設(shè)計單位進行工程設(shè)計并落實建設(shè)資金,同時,要積極做好設(shè)備考察和訂貨工作。為確保工程進度和投產(chǎn)后達(dá)
54、到預(yù)期效益,應(yīng)科學(xué)合理地安排工期,做好市場開發(fā)和人員培訓(xùn)工作。投資方案(一)投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括:建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金,估算的主要依據(jù)包括:1、建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)(第三版)2、投資項目可行性研究指南3、建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定(二)項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用;項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益,并嚴(yán)格遵循財務(wù)評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設(shè)投資602
55、6.88萬元,包括:工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三個部分。(三)工程費用工程費用包括建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費等;工程建設(shè)其他費用包括:建設(shè)管理費、勘察設(shè)計費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費、其他前期工作費用,合計5150.77萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算,本期項目建筑工程費為2900.92萬元。2、設(shè)備購置費估算設(shè)備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家(商)報價和類似工程設(shè)備價格,同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建設(shè)項目概算編制辦法及各項概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進行,并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設(shè)備購置費為2125.86萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為123.99萬元。(四)工程建設(shè)其他費用本期項目工程建設(shè)其他費用為734.26萬元。(五)預(yù)備費本期項目預(yù)備費為141.85萬元。建設(shè)投資估算表單位:萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計1工程費用2900.922125.86123.995150.771.1建筑工程費2900.922900.921.2設(shè)備購置費2125.862125.861.3安裝工程費123.99123.992其他費用734.26734.262.1土地出讓金469.00469.003預(yù)備費141.85141.853.1基本預(yù)備費77.8177.813.2漲價預(yù)備費64.0464.044投資合計6026.88(六)建設(shè)期
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