公司內部審計年終工作總結

1、公司內部審計年終工作總結總結是把肯定階段內的有關情況分析研討，做出有指導性結論的書面材料，它有助于我們查找工作和事物進展的規(guī)律，從而把握并運用這些規(guī)律，讓我們來為自己寫一份總結吧。在這里給大家共享一些公司內部審計年終工作總結，希望對大家能有所幫忙。公司內部審計年終工作總結1依據X有限公司內部審計制度（X發(fā)20X13號）文件有關要求，經過集團公司內部審計委員會及內審辦公室的細心組織，在各部門（單位）的主動協(xié)作下，圓滿完成了20X年度的內部審計工作。一、領導重視，制度健全。建立內審機構是保證內審工作的前提，近年來，我公司內審工作得到了進一步強化，建立了由一把手直接領導下的審計監(jiān)督體系。負責監(jiān)督、檢

2、查和評價企業(yè)經營活動及內部掌握的恰當性、合法性和有效性，促進組織目標的完成。對本集團公司的財務管理、工程工程管理、原材料管理及有關制度的落實與可行性等方面進行審計監(jiān)督。為了開展有效監(jiān)督，依據相關法規(guī)、規(guī)定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標準，明確了工作內容與要求，責任和權限。由于領導重視、制度健全，使我公司內審工作處在一個良好的運作狀態(tài)，保證了各項工作的開展。二、完善程序，落實職責。公司對有關的管理制度、方法進行了不斷的修訂和完善，在經濟合同、工程支出等必審工程的管理制度中增加了審計監(jiān)督關口，把審計監(jiān)督作為一個必不行少的環(huán)節(jié)和掌握點，納入到有關工作的管理和掌握過程之中，從根本上解決了審計監(jiān)督

3、的切入點問題。目前，有關招投標、合同簽定、工程預決算等工作，全部施行了事前、事中和事后相結合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展，有效的提高了審計作用的發(fā)揮。三、強化培訓，提高水平。依據內部審計學問面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計人員后續(xù)教育的力度。每年組織內審人員參與省內審協(xié)會組織的經濟責任審計和內部審計法規(guī)及內部審計準則培訓班，并定期參與供電系統(tǒng)內召開專題座談會，組織審計人員走出去向兄弟單位學習溝通，通過不斷溝通，開闊視野，共同切磋審計技術，探討解決問題的方法，到達互相促進，共同提高。四、突出重點，整改落實。在去年10月，由集團內審機構對集團內的年度財務預算、內部往來、財務決

4、算、原材料倉儲管理及其管理制度等執(zhí)行情況，結合外部審計報告、有關法律、法規(guī)和集團規(guī)章制度的規(guī)定，開展了內部審計工作。通過內部審計發(fā)現集團今年主要解決了：對管道安裝公司111個歷史遺留工程的整理；依據“固定資產管理方法”通過近一年的現場復核登記，實物、賬冊、卡片整理，已完成集團固定資產管理工作，根本完成“賬、卡、物”的動態(tài)全都；標準了內部往來賬的管理；強化了限額以下選購工程的管理，增訂了“零星工程管理方法”，同時為進一步落實招投標工作中的三權別離強化標后的管理，新制定集團公司“招投標標后管理實施細則”等。公司內部審計年終工作總結2審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的內部審計管理制度。

5、依據集團公司度工作的總體要求和審計方案，內部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，強化企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作方案和領導交辦的審計任務，現就度審計工作總結如下：一、完成主要工作共完成審計工程97項，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行情況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟責任審計2項，投資企業(yè)財務收支與資產負債審計3項，基建工程工程預算審計38項，基建工程工程結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了奉獻。1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、

6、內掌握度執(zhí)行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現各種問題，按時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關建議，指導整改。度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項，發(fā)現問題41項，提出建議36項。1011月份審計部對年度審計發(fā)現問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導性看法并敦促其切實執(zhí)行。通過審計，嚴格了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執(zhí)行儲藏了動力。2、開展專項經營考核審計7月，公司為扭轉汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核責任書。為協(xié)作集團經營管理，審計部細心研讀文件精神，深化企業(yè)了解經營情況，與相關單位反

7、復磋商，報請主管領導審核，最終確認汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴格性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、主動的經營成果。3、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，依據集團公司領導布置對投資企業(yè)進行審計，對度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產負債審計，深化、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策提供依據。4、強化離任審計，提供人事管理參考依據集團公司布置進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。5、完善基建工程審計基建工程工程多，現場監(jiān)

8、管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深化工程工程現場，開呈現場工程監(jiān)督、材料審計等，訂正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前工程檢查、事中監(jiān)督管理和事后造價掌握的系統(tǒng)化工程審計模式。完成基建工程工程預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元；基建工程工程結算審計40項，結算報審金額1，392.40萬元，核減金額384.39萬元。依據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建工程，引進外部腦力與市場信息，公正、公正進行工程結算審核。引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)約大量的資金。二、主要工作

9、體會1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手缺乏等困難，勝利從二級企業(yè)借調財務部長等業(yè)務能手來增援，二級企業(yè)財務部長熟識管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來肯定便利，推動年度審計工作順當完成。2、強化過程管控，提升內審質量質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部掌握、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理方法和實施方案，具體規(guī)定審計年度方案制定、方案設計、證據搜集、底稿日志編寫、報告質量掌握、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有

10、效的內部審計制度體系。在信息化方面，伴著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強盛的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員主動學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用，著手開展erp環(huán)境下的工程審計工作。3、延長審計工程，合并審計目的，注意審計存在問題整改落實由于審計人手缺乏，我們將預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內掌握度執(zhí)行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現各種問題，按時與各單位溝通，提出相關建議，指導整改。三、存在問題與今后計劃1、存在問題由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人，疲于應付近

11、30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及大量基建工程施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟責任審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的奉獻力量有限。集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與運用單位溝通缺乏，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清楚等現象。2、今后計劃堅持學習，提高專業(yè)學問與專業(yè)應用力量。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業(yè)學問相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)力量有所欠缺，審計人員一邊參與深圳市內審協(xié)會組織的相關培訓，一邊和協(xié)會內的企業(yè)同行學習與溝通，在實踐中主動探究，積累經驗。鍥而不舍學習，提高專業(yè)學問與專業(yè)力量，為集團審計工作進展積攢

12、力量。在集團公司的領導和支持下，審計工作克服許多困難并取得一些成果，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監(jiān)督的深度與廣度有待強化，依據審計工作進展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部掌握、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用。公司內部審計年終工作總結3一、強化學習，培育提高自身綜合素養(yǎng)二、強化技能，努力提高工作力量和水平在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，伴著經濟結構及審計環(huán)境的飛速改變，對審計工作的要求也愈加嚴格，強化理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力把握審計業(yè)學問和廣博的理論學問以提高業(yè)務技能，提

13、升審計工作力量和水平，提高審計工作質量和效率。三、履行職責，圓滿完成各項工作任務在此從事審計工作以來，參與了分公司系統(tǒng)內三個電廠的物資專項審計，還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、XX電廠的內控缺陷整改情況監(jiān)督、XX電廠熱值差專項審計及XX、XX電廠的廠內費用及損耗專項審計，得到分公司領導及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內的審計工程外，還圓滿地完成了XX電廠的任中審計、股份公司借調的XX電力檢修公司離任審計和XX電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份公司去審計，不僅學到了不少學問，也積累了不少經驗，對審計工作力量有了肯定的提高。通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想

14、政治素養(yǎng)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增加了全局意識，在總結成果的同時，也認識到自己存在的缺乏，如還不能充足運用XX審計平臺、電子商務平臺等現代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產方面的學問和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步強化學習，努力拓展業(yè)務范圍和力量，不斷提高自身業(yè)務水平和綜合力量，以便順應更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。公司內部審計年終工作總結420X年，審計處在學校和行政的領導下，根據省教育紀工委有關審計工作要求和學校年度審計工作方案，緊緊圍繞學校中心工作，主動履行審計職能，較好地發(fā)揮了監(jiān)督和服務作用，全年共完成審計工程X項，其中處級領導干部經濟

15、責任審計X項，財務收支審計X項，審計調查X項，專項審計X項，基建、修繕工程審計X項，審計金額X億元。1、嚴格基建、修繕工程工程的審計掌握制度，確保工程審計質量。審計處從接收報審資料的完好性檢查入手，對需要外審的新建和修繕工程工程，施行工程負責人審計制度。即在謹慎公開選擇事務所的基礎上，首先對送審資料進行初審，處領導和工程負責人全程參與現場勘查、對帳等審計過程，協(xié)調解決審計過程中遇到的問題，最終對外審結果進行有重點的復核。初審、參與、復核的掌握程序既有效的保證了審計質量，又為學校節(jié)約了托付審計費用。對簡潔的小型修繕工程施行工程負責人、復核、分管處領導組成的審計組自審審計制度，截至20X年X月X日

16、，全年共完成基建、修繕工程工程審計X項，其中自審工程X項。審核資金總額X萬元，審減X萬元。2、受組織部托付，對2位處級領導干部進行了離任經濟責任審計，審計工作中堅持客觀公正、腳踏實地的原則，將經濟管理工作的有效性、辦學經費運用的效益性作為評價重點，照實客觀地對領導干部任期內的經濟責任進行評價，并提出了切實可行的審計看法和建議3、完成了對經營性資產管理有限公司及其所屬周邊開發(fā)部20X年X月至X年X月的財務收支情況和后勤集團及其所屬飲食中心、款待所、幼兒園20X年X月至20X年X月財務收支情況的審計，審計資金總額X萬元。同時對學校投資控股的陜西科信服裝有限公司的經營情況進行了專項審計調查，針對合同

17、管理、協(xié)議執(zhí)行、帳務處理等方面存在的問題，提出審計看法及建議X條 。4、完成了X項縱向科研課題經費決算的審核工作；5、主動參與學校合同審簽事項，共完成合同審簽百余份。6、參與學校有關工程和大宗物資選購招投標、清理小金庫、銀行賬戶和對行政部門規(guī)章制度的會審等工作。7、完成了教育紀工委布置的有關審計工作檢查工作。8、在學校開展規(guī)章制度“廢”“改”“立”工作中，完成了領導干部任期經濟責任審計實施方法、科研經費決算審簽方法、審計工程托付審計管理方法等規(guī)章制度的起草工作。公司內部審計年終工作總結520X年對一個工程工程進行審計，在審計中發(fā)現的問題比擬多，主要有工程完工時間不按時、裝備選購不按規(guī)定時間到貨

18、、裝備質量與合同商定不符、預算的更改沒經過審批、施工材料與合同不符、工程變更依據缺乏、工程簽證手續(xù)及依據不全等。其中最嚴峻的是有大量的工程簽證單，一個幾個億的工程，工程簽證就達X%（X億）還多，有些單項工程簽證比原預算多X%。工地解釋原因是施工地地質冗雜，所以增加大量工程施工。由于工廠已進行生產階段，所以高層只能依據發(fā)現的問題，作出暫停付款的措施。我們在檢查時發(fā)現，由于沒有對工程施行事中監(jiān)督，即是對施工現場監(jiān)管不到位，與致造成大量的工程簽證單無法核實，在工程簽證中主要問題的是隱藏工程。所謂工程簽證，就是在建設工程工程實施過程中，業(yè)主與承包商就需要調整或補充的事項，在協(xié)商全都的情況下，經雙方簽字

19、蓋章而訂立的一種補充證明材料。很多工程工程通過虛假簽證增加工程造價取得利益，使竣工結算失去了真實性?？傊谶M行工程工程審計時應重留意發(fā)下問題：1、留意招投標是否合規(guī)。建設工程招投標情況審計是審計的源頭，只要從源頭開頭標準，才能有利于公司施工管理。工程工程招投標審計的內容主要有：檢查工程工程招投標程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī)、合法，其過程是否根據“公開、公正、公正”的原則進行。檢查有無應施行招投標的工程而未招投標，有無為了躲避招投標或鉆招投標方式的空子，實行直接確定或形式招標確定施工、安裝單位。檢查附屬工程、零星工程是否經過招投標。檢查中標單位是否具備相應的資質，有無施工企業(yè)因自身資質較低或無資質，實行或運用其他單位資質投標的情況。2、留意工程預算是否超標。檢查工程結算總額是否超過預算總額，預算變更及調整是否經有權限有領導審批；單項工程預算編制是否真實、精確，包括工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)章，