SAP中的分期付款業(yè)務(wù)分析

1、支付條款支付條款是企業(yè)業(yè)進行日常購購銷過程中對對收付款項的的事先約定。曾曾服務(wù)過的某某家外資企業(yè)業(yè)，支付條款款實際上是作作為采購和銷售合同的的一部分，比比如對國外的的采購訂單(采購合同)的打印是一一定要打印出出數(shù)頁面非常詳細(xì)細(xì)的附加采購購條款的,這這些條款包括括支付條款,運輸條款(By Aiir,By Sea oor By car),貿(mào)易條款(EXW,CCIF,FOOB)，包裝條款款，保險條款款甚至賠償條條款等，下面面詳細(xì)介紹下下支付條款。第一步：定義國國家和公司代代碼層次的支支付方法。Tcode：FFBZP配置路徑：應(yīng)收收應(yīng)付-業(yè)業(yè)務(wù)交易-收款-自自動收款目錄錄下,自動付付款配置一個個Tco

2、dee：FBZPP解決。首先付款方式必必須在“國家的支付付方法”配置中在國國家代碼層定定義，在該層層次有些控制制參數(shù)（確實實玩的花稍），然然后選“公司代碼的的支付方法”在公司代碼碼層次上定義義付款方法，如如圖1，圖1是個合成成圖。圖1-12:首先先在國家層次次定義付款方方法比如S,再在公司代代碼層次定義義.圖1-3456:支支付方法可以以設(shè)置該方法法是”收款”還是”付款”,最大最小小金額控制,是否允許外外幣,支付通通知控制,細(xì)細(xì)微之處見功功夫。第二步：定義支支付凍結(jié)原因因Tcode:SSE16-V_T0088圖2中,解釋33個概念.”更改支付建議議”:選上了表表示在建立支支付建議時凍凍結(jié)標(biāo)志可

3、以以被更改,關(guān)關(guān)于付款建議請參考書其它它相關(guān)部分,比如F-447手工建立立預(yù)付定金請請求,F1110自動付款款或自動建立立付款請求.“手工收付凍結(jié)結(jié)”:選上此標(biāo)標(biāo)志后可以凍凍結(jié)付款，收收款一般就不不要凍結(jié)了，現(xiàn)現(xiàn)在，假設(shè)應(yīng)應(yīng)付憑證行項項目有了 標(biāo)標(biāo)志V，這個標(biāo)志志通常是從供供應(yīng)商的支付付條款中帶出出，如圖3，則F-53不能付付款除非審批批人用FB002更改憑證證去掉該凍結(jié)結(jié)標(biāo)志V，這這類似審批動動作，但也只只能做到一級級審批，要知知道審批通常常是你放審罷罷我又登場，要要根據(jù)金額大大小不同分不不次級審批的的，If sso，僅僅一一個凍結(jié)標(biāo)志志就不大好辦辦了?！安豢尚薷摹?如果選擇此此標(biāo)志,則需需

4、要通過工作作流才能修改改該凍結(jié)標(biāo)志志,審批這種種游戲中國企企業(yè)都喜歡玩玩,如果設(shè)置置了該標(biāo)志,收付立即凍凍結(jié)得啟動工工作流審批才才行,比如凍凍結(jié)標(biāo)志P，選選擇了該標(biāo)志志，將不能用用諸如FB002手工輸入入和更改。多好,繼續(xù)擴展展開去,凍結(jié)結(jié)這東西好呀呀，適合任何何需要多級審審批的業(yè)務(wù)，有有一天，一個個用戶問道，資資產(chǎn)報廢ABBAON能否否審批一下，默默認(rèn)是過帳就就產(chǎn)生會計憑憑證，眼睛黃黃了，默認(rèn)功功能實現(xiàn)不了了，所以凡是是財務(wù)憑證產(chǎn)產(chǎn)生前最好都都能加上個凍凍結(jié)標(biāo)志等待待審批。第三步：定義支支付條款和分分期支付的支支付條款Tcode：OOBB8(OOME2)|OBB9合成圖3是OBBB8定義支支

5、付條款和FFB60供應(yīng)應(yīng)商普通發(fā)票票記帳的畫面面，支付條款款包括定義基基準(zhǔn)日期(Baseeline Date)，凍結(jié)代碼碼，付款方式式，是否為分分期付款和折折扣類型，解解釋下圖3各各項的意思。解釋下合成圖33的意思。圖3-1467889：基準(zhǔn)日期計算可可設(shè)置了固定定日和附加月月份,基準(zhǔn)日日期可設(shè)置為為記帳日期,憑證日期,手工的輸入日期期,如果選擇擇了”沒有默認(rèn)值值”則必須手工工輸入基準(zhǔn)日日期?，F(xiàn)在假假設(shè)供應(yīng)商的支付主主數(shù)據(jù)中設(shè)置置了該支付條條款（注意供供應(yīng)商主數(shù)據(jù)據(jù)的采購數(shù)據(jù)據(jù)里也有支付條款），假設(shè)設(shè)FB60進進行供應(yīng)商普普通發(fā)票校驗驗，記帳日期期是20077/05/117，因為基基線日期的缺

6、省值值為記帳日期期2007/05/177，而基準(zhǔn)日日期計算是固固定月份1/固定日1，即最終的基準(zhǔn)日日期是20007/05+01（記帳帳期間05+固定月份11）/01（固固定日1）。圖3-6付付款條款使用用的是固定日日期1-155-30，則則付款條件顯顯示的天數(shù)/折扣實際就就是圖3-9的0/5，22/14，NN/29。圖3-2：表示該支付付條款可同時時用于付款和和收款。圖3-3：設(shè)置該支付付條款的凍結(jié)結(jié)標(biāo)志為V，即即確定應(yīng)（收收）付時，立立即凍結(jié)必須須等待審批后才能（收）付付款，付款方方式為Z，表表示使用匯票票付款，如果果選上右邊那那個“”是什么意思呢？過程是這樣樣的，我們在在供應(yīng)商/客客戶主數(shù)

7、據(jù)維維護支付條款款，記帳時將默認(rèn)帶到憑證證中，顯然在在實際業(yè)務(wù)中中，供應(yīng)商的的不同業(yè)務(wù)可可能對應(yīng)不同同的支付條款，因此可能能在記帳時修修改支付條款款，現(xiàn)在有個個問題，假設(shè)設(shè)默認(rèn)的支付付條款ZSTT1已經(jīng)帶出凍結(jié)標(biāo)標(biāo)志為V和付付款方式Z，你你選擇了一個個沒有在該兩兩者選上右邊邊那個“”的支付條款款，則新的支支付條款不會會被帶出而是是使用了源支支付條款ZSST1的凍結(jié)標(biāo)志為V和付付款方式Z 。圖3-5：表示該支付付條款為分期期付款，下面面會再介紹這這個東西。圖3-10:如果選擇擇”經(jīng)常性條目目: 從主記記錄提供”標(biāo)志,則象象周期性分錄錄的支付條件件（到期日，現(xiàn)金折扣扣）從客戶或或供應(yīng)商主記記錄里獲

8、取,而不是從周周期性分錄的的原始憑證里提取。支付條款定義了了3個期限，如如圖4，這個付付款條款實際際上是5/115，2/330，n/445，這里直直接使用的是是付款天數(shù)和和折扣率。特別地，如果選選擇了圖4-5的分分期付款標(biāo)志志，則表示該該支付條款可可包括數(shù)個實實際的支付條條款，如圖88。注：支付條款中中的付款條塊塊的現(xiàn)金折扣扣不能超過公公司代碼層設(shè)設(shè)置的最高現(xiàn)現(xiàn)金折扣百分分比（Tcoode：OBBA4定義）。有個朋友曾問到到幾個關(guān)于支支付條款的設(shè)設(shè)計問題，第第一，對于不不采用公歷年年度月份為會計期期間的企業(yè)如如果希望只在在期初期中期期末才付款的的支付條款怎怎么做？第二二，供應(yīng)商送送貨/開票時間

9、日日期和企業(yè)驗驗貨時間存在在一定差異，當(dāng)然企企業(yè)送貨日期期和客戶驗貨貨日期之間也也有一定差異異，這些日期期可能還較長長,這些差異異一定程度會會影響收(付付)款到期日日期,如何解解決?為了計計算出所謂的的”合理的”到期日,然然后他建議在在會計憑證中中建立供應(yīng)商商送貨日期,企業(yè)收貨日日期,企業(yè)發(fā)發(fā)貨日期,客客戶收貨日期期,真是服了了。分析下系統(tǒng)的設(shè)設(shè)計邏輯，首首先，確定收收付款到期日日的實際上只只有一個日期期即基線日期期，收付款到期期日是基線日期+付款條件的的天數(shù)決定的的，而上面已已經(jīng)分析了基基線日期的自自動取得邏輯輯，基線日期的引引入起碼在記記帳時通過手手工更改可以以解決任何復(fù)復(fù)雜的收(付付)款

10、到期日日期的計算邏邏輯，收付款款的到期日既既不是由什么么供應(yīng)商送貨貨（客戶的收收貨）日期決決定，也不是是企業(yè)的收發(fā)發(fā)貨日期決定定而是由基線線日期決定，也也就是說應(yīng)首首應(yīng)付的帳齡齡由它決定。現(xiàn)在假設(shè)供應(yīng)商商送貨時同時時開票給企業(yè)業(yè)，日期是22007/004/05，企企業(yè)收貨時間間是20077/04/008，質(zhì)檢時時間是20007/04/10,應(yīng)付付會計記帳時時間是20007/04/15，都沒沒有關(guān)系，通通常，我認(rèn)為為基線(準(zhǔn))日期應(yīng)該為供應(yīng)商商發(fā)票開票日期期,此時則在OBBB8中可定定義基線(準(zhǔn)準(zhǔn))日期以憑證日期為準(zhǔn)準(zhǔn),應(yīng)付會計計發(fā)票校驗時時的記帳日是是2007/04/155,在憑證日日期填寫原

11、始始發(fā)票時間22007/004/05,這個日期自自動帶到基線線(準(zhǔn))日期。在一個國內(nèi)項目目中，發(fā)票校校驗由后勤人人員做，由于于種種原因，供供應(yīng)商5月初初送來的發(fā)票票（發(fā)票日期期2007/05/011，支付條款款為1月到期期）在7月初初才開始校驗驗，實際上早早過期了，后后勤說應(yīng)該以以咱們這邊發(fā)發(fā)票校驗開始始算到期日，照照他的邏輯，如如果他12月月才校驗，供供應(yīng)商估計等等企業(yè)付款等等的花兒都謝謝了，你說這這是什么事？沒辦法，中中國國情就這這樣，欠錢是是大爺。其實基準(zhǔn)日期本本就應(yīng)該統(tǒng)一一為供應(yīng)商開開票日期，否否則ERP設(shè)設(shè)計為這點雞雞毛蒜皮的日日期確定糾纏纏不休有意義義嗎？如果你你覺得供應(yīng)商商送貨環(huán)

12、節(jié)和和企業(yè)質(zhì)檢環(huán)環(huán)節(jié)還需要一一段時比如115天，則兩兩家企業(yè)協(xié)商商好比如將330天到期的的支付條款延延續(xù)為45天天到期不就行行，但絕對不不能象上面的的后勤人員無無休無止不進進行校驗。說,現(xiàn)在就算以以企業(yè)收貨或或質(zhì)檢時為基基線(準(zhǔn))日期,那就手工填填寫更改該基基線(準(zhǔn))日期，可以想想象，如果一一個企業(yè)和供供應(yīng)商/客戶戶如何算基線線(準(zhǔn))日期這種小事事都沒協(xié)商好好，怎么能辦辦好企業(yè)？所所以支付條款款的那幾個設(shè)設(shè)計問題根本本就不是問題題。圖5是一個應(yīng)付付行項目憑證證和會計行項項目表格BSSEG的合成成圖，考慮到到不同的供應(yīng)應(yīng)商(客戶)可能使用不不同的支付條條款,或同一一支付條款也也可能被修正正,或者

13、用戶戶可能手工修修改基準(zhǔn)日期期什么的,設(shè)設(shè)計者索性將將所有的支付付條款寫入了了行項目,這這樣的好處是是保證不同憑憑證的支付條條款的完整性性,設(shè)想一下下,設(shè)想一下下會計憑證行行項目只記錄錄支付條款編編號ZST11,某供應(yīng)商商使用該支付付條款,第一一筆應(yīng)付是圖圖4帶出的55/15，22/30，nn/45,現(xiàn)現(xiàn)在第二筆手手工修改了一一下行項目希希望成為4/10，2/30，n/45,如果果行項目只記記錄編號,就就無法實現(xiàn),還有,如果果在第三筆應(yīng)應(yīng)付時用戶根根據(jù)新的業(yè)務(wù)務(wù)更改了付款款條款為5/15，2/30，n/60 , 如果行項目目只記錄編號號,則第一筆筆應(yīng)付應(yīng)該是是5/15，22/30，nn/45就

14、變變成了新的付付款條款5/15，2/30，n/60，顯然然對于這種時時間相關(guān)（TTime-DDependdent）的的內(nèi)容應(yīng)該記記錄其歷史記記錄?；仡櫼幌?，強調(diào)調(diào)三點：（1）.無論是是配置還是業(yè)業(yè)務(wù)操作，不不要試圖使用用任何其它日日期去確定收收付到期日,而應(yīng)該使用統(tǒng)一的基準(zhǔn)日日期。（2）.既然統(tǒng)統(tǒng)一使用基線線日期去確定定到期日,如如果在當(dāng)時記記錄憑證中允允許靈活修改改該日期,將可解決任何復(fù)復(fù)雜的支付到到期邏輯。應(yīng)收應(yīng)付出的到到期日=基準(zhǔn)日期 + 支付條件件的天數(shù)，到期日不允許許修改而是自自動根據(jù)OBB8設(shè)置的的邏輯計算出出的，要修改改如果修改基基準(zhǔn)日期到期期日自動跟著著修改。(3）.在憑證證行

15、項目中記記錄隨時可能能變更時間相相關(guān)全部支付條款款內(nèi)容。第四步:塞進主主數(shù)據(jù).Tcode:XXK01|XXD01圖6-12:供應(yīng)應(yīng)商主數(shù)據(jù)包包括一般數(shù)據(jù)據(jù),公司代碼碼數(shù)據(jù)和采購購組織數(shù)據(jù),在公司代碼碼數(shù)據(jù)的支付交易和采采購組織數(shù)據(jù)據(jù)的采購數(shù)據(jù)據(jù)中都有支付付條款(付款款條件),一一個是在財務(wù)模塊記帳生生效,比如一一次性供應(yīng)商商的發(fā)票校驗驗將使用該付付款條件,另另一則和后勤模塊相關(guān),自動帶到采采購訂單(MMIGO)-再自動帶帶到后勤發(fā)票票校驗(MIIRO)，有有人說財務(wù)模塊和和后勤模塊設(shè)設(shè)置倆付款條條件，何苦呢呢？是這樣的的，有的專用用的財務(wù)供應(yīng)供應(yīng)商和和后勤沒啥關(guān)關(guān)系，哦，對對了，那也可可在財務(wù)

16、中設(shè)設(shè)一個就行，有有一個解釋是，設(shè)計計者淘氣慣了了，想和咱們們做迷藏玩。圖6-3：當(dāng)用諸如FFB60供應(yīng)應(yīng)商應(yīng)付確定定時將自動帶帶出“支付數(shù)據(jù)”中的付款條條款ZST11。圖6-4：自動付款（TTcode：F110）中中使用的付款款方式和付款款凍結(jié)標(biāo)志。我我們知道付款款條款ZSTT1也可設(shè)置置付款方式和和付款凍結(jié)標(biāo)標(biāo)志。圖6-5：對供應(yīng)商PPIGGYSS開采購訂單單時將默認(rèn)使使用該付款條條件ZR033。如圖7。同樣客客戶主數(shù)據(jù)的的“公司代碼數(shù)數(shù)據(jù)”的“支付交易”Tab頁的的支付數(shù)據(jù)和和“銷售區(qū)域數(shù)據(jù)”的“開開票憑證”的“交貨和付款款條款”都可設(shè)置付付款條款，同同樣一個是自自動帶到財務(wù)模塊，一個和

17、和銷售模塊聯(lián)聯(lián)系。分期付款的行項項目自動拆分分生成前面所過，支付付條款數(shù)據(jù)是是記錄在行項項目中的，在在實務(wù)中，經(jīng)經(jīng)常會有這樣樣的支付條款款，比如你購買供應(yīng)商11000萬貨貨物，30天天內(nèi)付50%現(xiàn)金，600天內(nèi)電匯220%，其余余30%則在在3個月后使用支票付清，并并且3個支付付階段供應(yīng)商商還可能給你你現(xiàn)金折扣，這這樣就可使用用分期付款支支付條款，如圖8。圖8-12：支付付條款ZSTT1包括ZRR01-ZRR04四個分分條款，主意意個分條款的的百分比合計計必須是100%，否否則記帳會有有錯誤。圖8-3：現(xiàn)在供應(yīng)商商發(fā)生10000元應(yīng)付，則則自動拆分成44個行項目，注注意每個行項項目的付款條條件

18、正是ZRR01-ZRR04 。支付條款的基準(zhǔn)準(zhǔn)日期涉及應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付的帳帳齡分析，關(guān)關(guān)于帳齡分析析請看相關(guān)章章節(jié)。一個小小的支付付條款考慮都這樣周全,所以我每想想一次就準(zhǔn)備備罵一次,莫莫非這些個搞搞ERP設(shè)計的家伙都TMMD不是人媽媽養(yǎng)出來的?和支付條款相關(guān)關(guān)ERP模塊塊：I.資金計劃層層次可分現(xiàn)金金存款層，應(yīng)應(yīng)收預(yù)測，應(yīng)應(yīng)付預(yù) 測測等，支付條條款決定了預(yù)預(yù)測收付款日日，這對資金金預(yù)測的正確確性非常重要要，詳細(xì)參 考本書的TTR章節(jié)。II.特別是應(yīng)應(yīng)收的催款,正確的到期期日通過支付付條款計算出出來。III.應(yīng)收應(yīng)應(yīng)付的帳齡分分析，正確的的到期日非常常關(guān)鍵。淺談財務(wù)憑證的的各種日期會計憑證的抬頭頭和

19、行項目的的幾個日期，看看看您能否說說出各個日期期的作用：BKPF-BLLDAT:DDocumeent daateBKPF-BUUDAT:PPostinng Datte（決定財務(wù)期期間）BKPF-CPPUDT:ddocumeent Enntry ddateBKPF-WWWERT:TTransllationn dateeBKPF-REEINDATT:Invooice RReceippt DatteBKPF-INNTDATEE:Inteerest Calc. DateeBKPF-PSSODT:LLast cchangee dateeBSEG-AUUGDT:CCleariing Daate（清帳帳日期

20、）BSEG-AUUGCP:CCleariing Enntry DDateBSEG-VAALUT:VValue Date（起息日）BSEG-BZZDAT:AAsset valuee dateeBSEG-ZFFBDT:BBaseliine daate foor duee datee cal.（基準(zhǔn)日期期，用于帳齡齡分析）BSEG-ZOOLLD:CCustomms DatteBSEG-VRRSDT:IInsuraance ddateBSEG-ANNFAE:BBill oof excchangee paymment rreq duue datteBSEG-MAADAT:LLast ddunnedd o

21、n ddateBSEG-SPPGRT:BBlockiing reeason dateBSEG-LIIFNV:LLast AAdjusttment DateBSEG-DAABRZ:SSettleement referrence date需求:供應(yīng)商開開的發(fā)票過來來，先付955%,剩下55%做質(zhì)保險險金,三個月月后再付。MIRO正常業(yè)業(yè)務(wù)，假設(shè)處處理如下：Dr:GR/IIR 100元元 應(yīng)交稅稅費-增值稅稅進項 117 元 Cr:應(yīng)付付帳款-某供供應(yīng)商 1117元根據(jù)需求，希望望達到如下效效果：Dr:GR/IIR 1100元 應(yīng)交稅費費-增值稅進進項 177元 Cr: 應(yīng)付帳帳款-某供應(yīng)應(yīng)商 11

22、77*0.955元 條款款：立即支付付 應(yīng)付質(zhì)質(zhì)保金-某供供應(yīng)商 1117*0.05元 條條款：三個月月后支付利用分期付款支支付條件可達達到以下目的的：Dr:GR/IIR 1100元 應(yīng)交稅費費-增值稅進進項 177元 Cr: 應(yīng)付帳帳款-某供應(yīng)應(yīng)商 1177*0.955元 條款款：立即支付付 應(yīng)付帳帳款-某供應(yīng)應(yīng)商 1117*0.005元 條款款：三個月后后支付不能變換科目，除除非使用科目目修改增強，根根據(jù)邏輯修改改科目應(yīng)付帳帳款-某供應(yīng)應(yīng)商為應(yīng)付質(zhì)保金金-某供應(yīng)商商。解決方法(Tccode:OOBB8/OOBB9)：(1).OBBB8假設(shè)建立立3個支付條條款,00001表示立即即支付,00

23、002表示33個月后支付付,00099表示包括支支付條款00001和00002的”母母”條款，00009需要要選擇“分期期付款”標(biāo)志志。(2).OBBB9定義如下下,百分比和和收付條款00001/00002,如如下圖: 這樣就達到分期期付款的目的的，分期付款款的參數(shù)兩個個：一是百分分比，二是子子條款，子條條款中又包括諸如付款方方式，現(xiàn)金折折扣率，付款款帳齡計算的的基準(zhǔn)日期等等詳細(xì)信息。如果需要，可使使用增強OBBBH將科目目置換為應(yīng)付付質(zhì)保金-某某供應(yīng)商。在SD模塊, 分期付款業(yè)業(yè)務(wù)也經(jīng)常發(fā)發(fā)生,比如客客戶也會扣除除質(zhì)保金后續(xù)續(xù)到質(zhì)保期才才予以支付；比如某些客客戶迫于資金金周轉(zhuǎn)壓力可可能無法一

24、次次性交清全部部貨款,討論論一下后一情情況在SAPP中的實現(xiàn)。(1).銷售交交貨：Dr: 發(fā)出商商品 Cr:產(chǎn)成成品(2).銷售實實現(xiàn)和結(jié)轉(zhuǎn)成成本I.確定收入根據(jù)規(guī)定,分期期付款銷售收收入確認(rèn)時間間應(yīng)為約定付付款的時間，確確定收入分錄錄:Dr：應(yīng)收賬款款-某客戶CCr：主營業(yè)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交交稅費-增值值稅-銷項II.結(jié)轉(zhuǎn)分期期付款銷售成成本分期付款發(fā)貨先先把全部成本本記入到發(fā)出出商品(類中中間科目)，每每根據(jù)合同到到期確認(rèn)一筆筆收入后,再按比例結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的銷銷售成本。Dr：主營業(yè)務(wù)務(wù)成本Cr：發(fā)出商品(3).發(fā)票開開具由于分期付款開開具發(fā)票的方方式有兩種：a.一次性全額額開具增值稅稅發(fā)票。如果是提前一次次全額開增值值稅發(fā)票,則則需要按發(fā)票票金額全額繳繳納增值稅,這比較符合合稅法規(guī)定:” 發(fā)貨就就需確定收入入,確定收入入就開發(fā)票”, 但對企業(yè)業(yè)不利,需要要提前繳納增增值稅,還有有人說:一次性開票的增增值稅發(fā)票日日期會造成EERP系統(tǒng)的的銷售收入(一次)和分分期銷售收入入日期(多次次)不符。既然都一次全額額開票,實際際上在系統(tǒng)中中也就不需要要再使用什么么發(fā)出商品核核算，就走正正常銷售，應(yīng)收和收入都全全部確定在當(dāng)當(dāng)期,