關(guān)于新公司財務(wù)工作策劃方案

1、新公司財務(wù)工作策劃方案目 錄公司注冊期期業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)劃 2-5公司財務(wù)制制度和崗崗位職責(zé)責(zé)規(guī)劃 5-7公司初始財財務(wù)建賬賬規(guī)劃 77-9 簡單會計核核算工作作流程9-111簡單納稅申申報工作作流程11-12其他與財務(wù)務(wù)相關(guān)工工作的策策劃 12-13第一項、公公司注冊冊期業(yè)務(wù)務(wù)規(guī)劃一、公司注注冊及辦辦證流程程1、選擇公公司經(jīng)營營形式2、公司核核名準(zhǔn)備法人和和股東的的身份證證復(fù)印件件、公司名名稱、經(jīng)營范范圍，出出資比例例（600字以內(nèi)內(nèi)）去工工商局填填寫企業(yè)業(yè)（字號號）名稱稱預(yù)先核核準(zhǔn)申請請表，并并辦理企企業(yè)名稱稱預(yù)先核核準(zhǔn)通知知書，一一般三個個工作日日完成。3、編寫公公司章程程，并由由全體股股東簽字

2、字4、刻法人人章5、去銀行行開立公公司驗資資戶在會計師事事務(wù)所領(lǐng)領(lǐng)取“銀銀行詢征征函后，帶帶上公司司章程、工工商局發(fā)發(fā)的核名名通知、法法人代表表的私章章、身份份證、用用于驗資資的錢、空空白詢征征函表格格，到銀銀行去開開立公司司驗資賬賬戶，把股股東的出出資額存存入公司司賬戶。如果實物、房房產(chǎn)等作作為出資資的，需需要到會會計師事事務(wù)所鑒鑒定其價價值后再再以其實實際價值值出資6、驗資銀行出具的的股東繳繳款單、銀銀行蓋章章后的詢詢征函，以以及公司司章程、核核名通知知、房租租合同、房房產(chǎn)證復(fù)復(fù)印件，到到會計師師事務(wù)所所辦理驗驗資報告告。7、申領(lǐng)營營業(yè)執(zhí)照照去工商局領(lǐng)領(lǐng)取公司司設(shè)立登登記的各各種表格格，包

3、括括設(shè)立登登記申請請表、股股東（發(fā)發(fā)起人）名名單、董董事經(jīng)理理監(jiān)理情情況、法法人代表表登記表表、指定定代表或或委托代代理人登登記表。填填好后，連連同核名名通知、公公司章程程、房租租合同、房房產(chǎn)證復(fù)復(fù)印件、驗驗資報告告一起交交給工商商局，一一般3個個工作日日后可領(lǐng)領(lǐng)取。8、刻公章章、財務(wù)務(wù)章憑營業(yè)執(zhí)照照，到公公安局指指定的刻刻章社，刻刻公章、財財務(wù)章等等。9、辦理代代碼證憑營業(yè)執(zhí)照照到技術(shù)術(shù)監(jiān)督局局辦理組組織機構(gòu)構(gòu)代碼證證，憑預(yù)先受受理代碼碼證明文文件，辦辦理后面面的稅務(wù)務(wù)登記證證、銀行行基本戶戶開戶手手續(xù)，拿拿到證需需半個月月。二、公司納納稅登記記流程1、辦理稅稅務(wù)登記記領(lǐng)取執(zhí)照后后，300日

4、內(nèi)到到當(dāng)?shù)貒鴩惥趾偷囟惗惥稚暾堈堫I(lǐng)取稅稅務(wù)登記記證，除除常用證證件外，帶帶上經(jīng)營營場所的的產(chǎn)權(quán)證證、會計計資格證證和身份份證、企業(yè)法法人、會會計人員員照片。2、銀行開開基本戶戶憑營業(yè)執(zhí)照照、組織織機構(gòu)代代碼證、國國地稅務(wù)務(wù)登記證證，去銀銀行開立立基本帳帳號（辦理驗驗資銀行行的同一一網(wǎng)點），并并帶上營營業(yè)執(zhí)照照正本原原件、身身份證、組組織機構(gòu)構(gòu)代碼證證、公財財章、法法人章。3、辦理發(fā)發(fā)票購用用印制簿簿4、開設(shè)納納稅專戶戶和購買買發(fā)票核定稅種、稅稅率及申申報時間間，確認(rèn)稅稅務(wù)專管管員，辦辦理第一一次購買買發(fā)票手手續(xù)和申申報手續(xù)續(xù)。1）一般納納稅人，要要領(lǐng)取稅稅控卡后后購買發(fā)發(fā)票2）取得稅稅務(wù)登記

5、記證之日日起一個個月內(nèi)要要到稅務(wù)務(wù)所專管管員處申申請稅種種核定3）內(nèi)資企企業(yè)自稅稅務(wù)登記記證辦出出之日起起，第二二個月開開始必須須進行稅稅務(wù)申報報，無稅收收時必須須進行零零申報三、公司保保險辦理理流程1、辦理工工資卡去公司基本本戶銀行行，提供供辦卡員員工身份份證復(fù)印印件、蓋蓋公章的的辦卡人人員清單單（公司司名稱、電電話、員員工姓名名、身份份證號）和和U盤EEXCEEL版，公公司授權(quán)權(quán)委托書書（公章章、法人人章）、辦辦理人身身份證復(fù)復(fù)印件等等。2、辦理社社保辦理流程：1）向保險險關(guān)系業(yè)業(yè)務(wù)窗口口提交工工商營業(yè)業(yè)執(zhí)照和和組織機機構(gòu)代碼碼證復(fù)印印件（公公章）2）社保部部門核實實資料，符符合條件件的在

6、55個工作作日內(nèi)發(fā)發(fā)放社社會保險險登記證證3）單位憑憑社會會保險登登記證到到所屬的的地稅分分局辦理理繳費等等相關(guān)手手續(xù)變更流程：1）填寫參參加社會會保險增增員表或或參加加社會保保險減員員表（一一式兩份份，需蓋蓋單位公公章）2）有關(guān)接接收、調(diào)調(diào)動、解解除通知知書復(fù)印印件和相關(guān)員員工身份份證復(fù)印印件；注意事項：1）每年110-112月，參參保單位位須填報報社會會保險年年度檢驗驗表，攜攜帶社社會保險險登記證證到經(jīng)經(jīng)辦的社社保部門門辦理社社會保險險登記證證年審審手續(xù)。2）社會會保險登登記證有有效期四四年。參參保單位位到外經(jīng)經(jīng)部門簽簽訂生產(chǎn)產(chǎn)合同和和到工商商部門辦辦理年檢檢（驗照照）時，須須出示有有效的

7、社社會保險險登記證證3）每月的的最后一一個工作作日不受受理保險險關(guān)系變變更業(yè)務(wù)務(wù)3、辦理醫(yī)醫(yī)保辦理流程：1）領(lǐng)取黃石市社社會保障障(市民民)卡申申領(lǐng)表2）代收申申領(lǐng)表和和工本費費3）交表、繳繳費并領(lǐng)領(lǐng)卡4、辦理公公積金憑以下資料料到住房房公積金金管理中中心填寫寫住房公公積金繳繳存核定定表，住住房公積積金繳費費單位開開戶登記記表，以以及公司司員工名名單，申申報繳費費基數(shù)等等等。1）公司的的營業(yè)執(zhí)執(zhí)照副本本的原件件和復(fù)印印件2）組織機機構(gòu)代碼碼證的原原件和復(fù)復(fù)印件3）法人的的身份證證復(fù)印件件4）經(jīng)辦人人的身份份證原件件和復(fù)印印件5）單位登登記表一一份加蓋蓋公章6）單位開開戶申請請表加蓋蓋公章7）單

8、位經(jīng)經(jīng)辦人授授權(quán)委托托書加蓋蓋公章，并并且要法法人簽字字或者蓋蓋章5、辦理工工會經(jīng)費費根據(jù)上級工工會提供供的證明明資料，去去市總工工會辦理理相關(guān)批批復(fù)文件件，刻好好工會章章和辦理理工會法法人代表表資格證證，再去去銀行開開設(shè)基層層工會銀銀行基本本賬號。6、繳納基基數(shù)：種類 單單位 個人養(yǎng)老保險月繳費基數(shù)數(shù)*200%月繳費基數(shù)數(shù)8%失業(yè)保險月繳費基數(shù)數(shù)*2%月繳費基數(shù)數(shù)1%醫(yī)療保險月繳費基數(shù)數(shù)*8%月繳費基數(shù)數(shù)2%大額醫(yī)療無7元工傷保險月繳費基數(shù)數(shù)*0.5%無生育保險月繳費基數(shù)數(shù)*0.7%無第二項、公公司財務(wù)務(wù)制度和和崗位職職責(zé)規(guī)劃劃一、制定會會計核算算方法以公司現(xiàn)有有會計核核算方法法為依據(jù)據(jù)。二

9、、制定會會計核算算規(guī)范以現(xiàn)有會計計核算工工作規(guī)范范為依據(jù)據(jù)。三、制定財財務(wù)管理理制度1、以公司司現(xiàn)有財財務(wù)管理理制度為為依據(jù)。2、在不違違背上級級公司財財務(wù)管理理制度情情況下，結(jié)合新公司的實際情況，按預(yù)算管理、資金管理、費用管理、資產(chǎn)管理、稅務(wù)管理等方面進行補充。四、制定財財務(wù)業(yè)務(wù)務(wù)流程根據(jù)新公司司的業(yè)務(wù)務(wù)流程設(shè)設(shè)定相對對應(yīng)的財財務(wù)業(yè)務(wù)務(wù)流程圖圖。五、制定會會計崗位位職責(zé)1、以公司司現(xiàn)有會會計崗位位職責(zé)為為依據(jù)。2、根據(jù)新新公司的的情況，按按現(xiàn)有會會計崗位位重新設(shè)設(shè)定崗位位職責(zé)。六、會計崗崗位職責(zé)責(zé)細(xì)化財務(wù)管理模模塊：建立健全會會計核算算體系和和財務(wù)管管理制度度，組織織本部人人員完成成會計核核

10、算工作作；保管公司財財務(wù)專用用印章，根根據(jù)資金金計劃和和總經(jīng)理理的簽字字或授權(quán)權(quán)，合理理調(diào)配資資金，并并及時將將流動資資金的周周轉(zhuǎn)情況況向上級級領(lǐng)導(dǎo)匯匯報；負(fù)責(zé)組織開開展年度度資產(chǎn)清清查、賬賬務(wù)核對對工作，定定期對公公司的經(jīng)經(jīng)營結(jié)果果和財務(wù)務(wù)狀況進進行分析析；組織制定公公司年度度經(jīng)營計計劃和編編制年、季季、月度度的成本本、利潤潤、資金金、費用用等有關(guān)關(guān)的資金金預(yù)算；參與公司重重要管理理制度的的制定，參參與公司司重大的的經(jīng)濟項項目的認(rèn)認(rèn)證和決決策，審審核公司司項目投投資財務(wù)務(wù)可行性性。負(fù)責(zé)對公司司財務(wù)會會計人員員的管理理和考評評工作?？傎~、往來來賬模塊塊：按照費用報報銷的有有關(guān)規(guī)定定，嚴(yán)格格審核

11、報報銷單據(jù)據(jù)、發(fā)票票等原始始憑證，并并做好借借款人員員及時清清賬工作作。負(fù)責(zé)日常憑憑證的記記賬和復(fù)復(fù)核工作作，正確確攤銷和和計提有有關(guān)費用用，歸集集和分配配各部門門費用，負(fù)負(fù)責(zé)月度度、季度度和年度度費用明明細(xì)表的的編制、審審核、匯匯總、上上報工作作。負(fù)責(zé)固定資資產(chǎn)、無無形資產(chǎn)產(chǎn)，各項項期間費費用、及及備用金金的會計計核算工工作。編制會計報報表，及及時整理理會計檔檔案，完完成裝訂訂、歸檔檔。5、負(fù)責(zé)定定期檢查查、核對對、清理理往來帳帳、詢證證核實、進進行賬齡齡分析并并加強欠欠款的催催收工作作。成本核算模模塊：負(fù)責(zé)采購申申請、采購付付款、采采購發(fā)票票的審核核工作負(fù)責(zé)每月倉倉庫入庫庫單、出出庫單、退

12、退庫單的的審核。負(fù)責(zé)成本核核算、成成本分析析、成本本管控，定期編制成本分析報表，預(yù)測分析產(chǎn)品銷售價格 。做好存貨、資資產(chǎn)的定定期清查查盤點工工作，并并完成盈盈虧盤點點表和盤盤點報告告的編制制。稅務(wù)處理模模塊：負(fù)責(zé)銷售發(fā)發(fā)票的領(lǐng)領(lǐng)購、保保管、開開具和核核銷工作作按稅收法規(guī)規(guī)，計提提當(dāng)期應(yīng)應(yīng)計的各各項稅費費，填制制當(dāng)期稅稅務(wù)申報報表，每每月100日向稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)申報，及及時繳納納稅款。建立健全應(yīng)應(yīng)交稅費費中的各各項稅費費明細(xì)賬賬。及時了解財財稅新政政策，對對稅負(fù)進進行合理理的分類類統(tǒng)計和和分析，擬擬訂企業(yè)業(yè)整體稅稅務(wù)計劃劃。七、出納崗崗位職責(zé)責(zé)細(xì)化辦理提取和和保管現(xiàn)現(xiàn)金，完完成收付付手續(xù)和和銀行結(jié)

13、結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)。登記記現(xiàn)金、銀銀行存款款日記賬賬，及時時核對銀行行存款，現(xiàn)現(xiàn)金做到到日清月月結(jié)，配配合會計計做好現(xiàn)現(xiàn)金盤點點工作。每月2日負(fù)負(fù)責(zé)編制制資金收收付情況況明細(xì)報報表，對對資金流流動情況況及時進進行統(tǒng)計計、分析析。及時整整理、裝裝訂、歸歸檔資金金收付明明細(xì)報表表、銀行行對帳單單等資料料。及時核對銀銀行存款款余額，編編制銀行行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表，做做到賬實實相符。辦理各種銀銀行及個個人的匯匯款業(yè)務(wù)務(wù)，每日日向會計計主管匯匯報銀行行存款余余額。定期盤點現(xiàn)現(xiàn)金，做做到賬錢錢相符，月月末與總總賬核對對現(xiàn)金和和銀行存存款余額額，出現(xiàn)現(xiàn)差異及及時匯報報，作出出處理。根據(jù)人力資資源部提提供的薪薪金發(fā)放

14、放名冊，按按時發(fā)放放公司職職工的工工資、獎獎金。負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)準(zhǔn)確解繳繳各種社社會統(tǒng)籌籌保險、住住房公積積金等工工作。負(fù)責(zé)現(xiàn)金、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票等銀行行票據(jù)以以及發(fā)票票的申領(lǐng)領(lǐng)、保管管，合法使使用發(fā)票票和收款款收據(jù)，及及時繳銷銷已使用用發(fā)票及及收款收收據(jù)。負(fù)負(fù)責(zé)銀行行承兌匯匯票、商商業(yè)承兌兌匯票的的收付、核對及登記工作。定期盤點票據(jù)，月末與總賬核對，出現(xiàn)差異及時匯報。 每月1日、55日、110日填填報產(chǎn)值值與經(jīng)濟濟技術(shù)指指標(biāo)報表表上報統(tǒng)統(tǒng)計局、信信息產(chǎn)業(yè)業(yè)局。協(xié)助主管會會計完成成會計檔檔案的整整理、裝裝訂、歸歸檔工作作。第三項、公公司初始始財務(wù)建建賬規(guī)劃劃一、選擇合合適的財財務(wù)軟件件二、根據(jù)財財務(wù)軟

15、件件，設(shè)置置會計帳套套總分類賬現(xiàn)金日記賬賬、銀行行日記賬賬財務(wù)明細(xì)賬賬：費用明明細(xì)賬、單位往來賬、員工往來賬、固定資產(chǎn)賬、工資明細(xì)賬等進銷存明細(xì)細(xì)賬：銷銷售明細(xì)細(xì)賬、采采購明細(xì)細(xì)賬、庫庫存明細(xì)細(xì)賬、存存貨明細(xì)細(xì)賬 三、選擇會會計科目目參照登峰集集團或大大冶祺峰峰公司現(xiàn)現(xiàn)有會計計科目為為依據(jù)設(shè)設(shè)定。參照新會計計準(zhǔn)則應(yīng)應(yīng)用指南南中的會會計科目目，結(jié)合合本單位所所屬行業(yè)業(yè)及企業(yè)業(yè)管理需需要，依依次從資資產(chǎn)類、負(fù)負(fù)債類、所所有者權(quán)權(quán)益類、成成本類、損損益類中中選擇出出應(yīng)設(shè)置置的會計計科目。 四、核實資資產(chǎn)負(fù)債債額盤點現(xiàn)金及及單據(jù)，確確定現(xiàn)金金金額；取得銀行存存款對賬賬單，并并核實未未達賬項項，確定定銀

16、行存存款金額額；盤點原材料料、庫存存商品等等，確定定存貨金金額；編制應(yīng)收、應(yīng)應(yīng)付、其其他應(yīng)收收、其他他應(yīng)付等等往來款款項表，確確定往來來款項金金額；檢檢查有無無長短期期借款、應(yīng)應(yīng)付工資資、應(yīng)交交稅金等等項目；盤點固定資資產(chǎn)，確確定固定定資產(chǎn)金金額；取得企業(yè)法法人營業(yè)業(yè)執(zhí)照和和驗資報報告，確確定實收收資本金金額；根據(jù)公式“資資產(chǎn)-負(fù)負(fù)債=所所有者權(quán)權(quán)益，所所有者權(quán)權(quán)益-實實收資本本(股東東多投入入的資金金暫掛其其他應(yīng)付付款)=未分配配利潤”推推算出未未分配利利潤金額額；根據(jù)結(jié)果編編制出資資產(chǎn)負(fù)債債表，并并據(jù)此做做建賬第一一號憑證證五、數(shù)據(jù)初初始化輸輸入根據(jù)財務(wù)軟軟件的建建賬設(shè)置置，將初初始化數(shù)數(shù)

17、據(jù)輸入入到各財財務(wù)模塊塊中，完完成建賬賬工作。期初會計科科目的設(shè)設(shè)置期初會計科科目金額額的輸入入往來單位、部部門、個個人編碼碼設(shè)定以以及初始始數(shù)據(jù)的的輸入材料、商品品的編碼碼設(shè)定及及初始數(shù)數(shù)據(jù)的輸輸入其他模塊的的數(shù)據(jù)維維護工作作第四項、新新建期簡簡單會計計核算工工作流程程一、初始科科目根據(jù)投入公公司的各各項資源源，借記記相關(guān)科科目，貸貸記實收收資本DR：銀存存存款/固定資資產(chǎn)/存存貨/無無形資產(chǎn)產(chǎn)/等 CR：實收收資本 二、費用相相關(guān)1、借支DR：其他他應(yīng)收款款相關(guān)關(guān)明細(xì)科科目CR：現(xiàn)金金/銀行行存款2、報銷DR：銷售售/管理理/財務(wù)務(wù)/制造造費用相關(guān)關(guān)明細(xì)科科目CR：現(xiàn)金金/銀行行存款/其他

18、應(yīng)應(yīng)收款3、工資計計提與發(fā)發(fā)放 計提提時:DR：管理理/營業(yè)業(yè)/制造造等費用用CR：應(yīng)付付工資 支付時:DR：應(yīng)付付工資CR：現(xiàn)金金/銀行行存款三、資產(chǎn)相相關(guān)1、購置資資產(chǎn)DR：固定定/無形形資產(chǎn)相關(guān)明明細(xì)科目目CR：銀行行存款/預(yù)付賬賬款2、計提固固定資產(chǎn)產(chǎn)DR：管理理費用/制造費費用/營營業(yè)費用用累計計折舊 CCR：累累計折舊舊相關(guān)關(guān)明細(xì)科科目 3、攤銷無無形資產(chǎn)產(chǎn)DR：管理理費用無形形資產(chǎn)攤攤銷 CCR：無無形資產(chǎn)產(chǎn)4、處置固固定資產(chǎn)產(chǎn)DR：固定定資產(chǎn)清清理 累計折折舊（已已提折舊舊）CR：固定定資產(chǎn)（原原值）根據(jù)清理收收入還是是支出，借借記固定定資產(chǎn)清清理借方方或貸方方，根據(jù)據(jù)固定資資

19、產(chǎn)清理理余額方方向，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)到營營業(yè)外支支出或收收入。三、銷售和和收入相相關(guān) 1、銷銷售 DRR：應(yīng)收收賬款單位位 CCR：主主營業(yè)務(wù)務(wù)收入 應(yīng)交交稅金增值值稅（銷銷項）發(fā)生退貨時時，要求求客戶單單位退回回原發(fā)票票，或向向公司開開具銷售售發(fā)票。開開票崗憑憑退回發(fā)發(fā)票或客客戶單位位開出的的發(fā)票開開具紅字字發(fā)票（當(dāng)當(dāng)月開出出的發(fā)票票可作作作廢處理理）。核核算收入入時以負(fù)負(fù)數(shù)作正正常核算算。 2、回回款 DR：現(xiàn)金/銀行存存款 CRR：應(yīng)收收賬款單位位四、采購和和付款相相關(guān) 1、采采購DR：原材材料/包包裝物/低值易易耗品各二級級科目（暫暫估） CCR：應(yīng)應(yīng)付賬款款材料料暫估DR：原材材料/包包裝物/

20、低值易易耗品各二級級科目(紅字) CCR：應(yīng)應(yīng)付賬款款材料料暫估(紅字)DR：原材材料/包包裝物/低值易易耗品各二級級科目（實實際） 應(yīng)應(yīng)交稅金金增值值稅（進進項）CR：應(yīng)付付賬款單位位2、付款DR：應(yīng)付付賬款單位位 CCR：現(xiàn)現(xiàn)金/銀銀行存款款五、成本核核算和損損益結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)1、領(lǐng)用原原材料、水水電消耗耗DR：生產(chǎn)產(chǎn)成本基基本生產(chǎn)產(chǎn)（材料料費用） 生產(chǎn)成成本輔助助生產(chǎn) 制造費費用 CR：原材料料/包裝裝物/低低值易耗耗品各二級級科目 DR：生產(chǎn)產(chǎn)成本輔助助生產(chǎn)成成本水/電電 應(yīng)交稅稅金增值稅稅（進項項） CCR：銀銀行存款款 2、結(jié)轉(zhuǎn)制制造費用用DR：生產(chǎn)產(chǎn)成本CR：制造造費用 3、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)產(chǎn)品DR：庫存存商品CR：生產(chǎn)產(chǎn)成本4、結(jié)轉(zhuǎn)銷銷售成本本DR：主營營業(yè)務(wù)成成本CR：庫存存商品 5、結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)損益益將收入、成成本、費費用、稅稅金等結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)到本本年利潤潤中，年年末將本本年利潤潤余額方方向結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到未分分配利潤潤中六、生成資資產(chǎn)負(fù)債債表和損損益表第五項、簡簡單納稅稅申報工工作流程程一、工作流流程1、抄稅（每每月6日日前）2、抵扣（每每月300日前）3、申報稅稅款（每每月100日前）4、稅款交交納5、發(fā)票的的領(lǐng)購及及使用二、賬務(wù)處處理1、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)當(dāng)月地方方稅DR：管理理費用房產(chǎn)產(chǎn)稅土地使使用稅車船使使用稅 CR：