出納財(cái)務(wù)制度

1、第一章 支票的使用及管理第一條 支票的使用要求：一、支票金額起點(diǎn)為 5000 元。二、支票有效期 515（自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延。改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。更改，必須簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。第二條 企業(yè)人員領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)事先將支票登記好，填寫(xiě)收款單位、支票用途、支票號(hào)碼、預(yù)計(jì)用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購(gòu)買物品或支付有關(guān)費(fèi)用需借用支票時(shí)，要逐項(xiàng)登記日期、支票號(hào)碼、款項(xiàng)用途、用款限額，并由借用人簽字。財(cái)會(huì)人員在簽發(fā)支票時(shí)，必須填寫(xiě)好日期、抬頭、用途，金領(lǐng)大、小寫(xiě)。第三條 空白支票和支票印鑒，須設(shè)支票領(lǐng)購(gòu)簿，由專人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先

2、蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜。第四條 財(cái)務(wù)部要建立嚴(yán)格的支票管理制度，須指定專人負(fù)責(zé)支票的購(gòu)買及使用，并建立支票登記本，按照支票號(hào)碼逐一進(jìn)行登記。對(duì)已簽發(fā)出的支票，要及時(shí)催報(bào)注銷，并定期核對(duì)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時(shí)查找，同時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。第五條 支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜， 應(yīng)立即查找，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并向財(cái)務(wù)部反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報(bào)案。第六條 簽發(fā)支票時(shí)，支票用途項(xiàng)內(nèi)容要填寫(xiě)真實(shí)、齊全， 字跡要清晰，不得更改大小寫(xiě)金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財(cái)會(huì)人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額，及時(shí)正確地記載賬務(wù)，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。第七條 過(guò)期、作廢支票

3、要按號(hào)訂在原始憑證序號(hào)中，妥善保管，不準(zhǔn)將支票亂扔亂放。第二章 現(xiàn)金管理80003000特殊情況急需大額現(xiàn)金的，須提前一天向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)。第九條 現(xiàn)金的使用范圍：一、員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用； 二、出差人員差旅費(fèi)；三、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；四、企業(yè)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； 五、總經(jīng)理審批的其他支出。第十條 支付現(xiàn)金須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理，沒(méi)有經(jīng)過(guò)審批簽章或超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納不予付款。不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用，不準(zhǔn)坐支。第十一條 購(gòu)買物品或支付貨款，盡量使用銀行轉(zhuǎn)賬的方式進(jìn)行付款，減少現(xiàn)金支付量。第十二條 出納不得擅自將單位現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位， 準(zhǔn)保留賬外公款。第十三條 出納須及時(shí)填寫(xiě)現(xiàn)金、銀行存款明細(xì)賬，逐日逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項(xiàng)支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符。第十四條 庫(kù)存現(xiàn)金必須每日核對(duì)清楚，保持賬款相符，如辦法”進(jìn)行處理，不得擅自將長(zhǎng)短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。第十五條 公司由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)組成清查小組， 定期或不定期地對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情