職業(yè)經(jīng)理必備管理寶典企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理全案

1、職業(yè)經(jīng)理必備管理寶典企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理全案職業(yè)經(jīng)理必備管理寶典企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理全案職業(yè)經(jīng)理必備管理寶典企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理全案職業(yè)經(jīng)理必備管理寶典企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理全案企業(yè)資金控制、采購控制、存貨控制、項目管理控制、財務(wù)控制、人力資源控制等各部門控制與監(jiān)管未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載王德敏編著TOCo13 u YPERLINK l _o3241472 第章企業(yè)內(nèi)部控制資金GERF T22272 h 未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HYRLINK l Toc2324173 1.1資金支付授權(quán)審批制度 PAGEF _Toc232443h 未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HPERLIK l_oc

2、224147 1.2貨幣資金授權(quán)審批制度 PAGEREF c2324144h8未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HPELIK l_Toc2232414751現(xiàn)金管理控制制度 PAEF _To232475 h 10未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYERLINK _Tc232447 14銀行存款控制制度 PAGEREF _Tc223241476h 未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HPERLINK l _Toc223241477 .5票據(jù)管理規(guī)范 AGERE _oc23247 h 17未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPENK l _To2232414 16印章管理制度 PAGEREF _T

3、oc22324178 h20未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YPERLI l _Toc222417 第2章企業(yè)內(nèi)部控制采購 PAGEREF T479 h22未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YPERLK _Tc223241480 1采購授權(quán)審批制度 PAGERF Toc232140h 2未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERLI l Toc223241481 2.采購申請審批制度 PAGEF _Tc23241481h 24未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPELINK l _Toc223148 2.3采購預(yù)算管理制度 PAGER Toc223248 26未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿

4、轉(zhuǎn)載 HPERLINK Tc2234183 2.采購控制制度 PAGEEF _Toc23241483 h 28未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERLINK l Toc22241484 2.5驗收管理制度 PAGE_oc232414 h 2未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HYPERLINK l _Tc22324148 26付款控制制度 PGEEF _Toc232418 h34未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YPERLIN l _o232448 2.7退貨管理制度 GEREF _Tc2224146 36未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 PERIK l _Toc232414872.8應(yīng)付賬

5、款管理制度AGERF _o2241487 37未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YPERLINK _To232148 第3章企業(yè)內(nèi)部控制存貨 AREFToc23241488 9未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YPERLIN _o223241489 3.存貨授權(quán)審批制度PEF_oc2324148 39未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YPLINK _Toc2232414903.2存貨采購控制制度 PAGEEF _Tc22324190 42未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HYPERLK _To3449 .3存貨儲存管理制度 PAGERE oc22341491 未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 H

6、YPRLIK _Toc2324192 34倉庫調(diào)撥管理規(guī)定 PAGEEF _Toc2324192h 47未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HYPERLNK Toc2232493 3.5存貨領(lǐng)用管理制度 PAGERE Toc2224149h 48未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPRLINK l_T232494 3.存貨發(fā)放管理制度PAGEREF_Toc2232414 49未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HPERLIN l oc2232195 3.7存貨盤點管理制度 PGEE_Tc223241495 h 50未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERLIN l _o2232446 3.8廢損

7、存貨管理制度PAGERE _T2234149 54未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HYRLINK oc223241497 3.存貨核算工作規(guī)范PAGEREF _c3447 h 55未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YPELINK l _To2224198 第章企業(yè)內(nèi)部控制銷售 PAGREo23241498 h 59未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YPLINK l _Toc2231499 4.銷售授權(quán)審批制度 PAEEF Toc2232149 59未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERLI _Tc2232410 4.2客戶信用管理制度 PAERE_oc23250 h 6未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未

8、經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YRINK l_To223245014.3銷售合同管理制度AGE _To22324101 未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPELIK l _T2232452 4發(fā)貨、退貨管理制度 PGEREF _Tc223241502 h 66未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YRLIN l _oc23103 4.5貨款回收管理制度 PAGREF c2232450 h 6未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERLINK o2321504 4應(yīng)收賬款管理制度 PGEREF_Toc24150 h 9未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYRLINK l _o22324105 .7銷售回款獎

9、懲制度 PAGEEFToc2321505 h 7未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 ERL l Toc22241506 48問題賬款管理辦法 PAGEREF_oc22324106 h 72未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYRLI _o223241507 4應(yīng)收票據(jù)管理制度 PAGREF _Toc22457 h 74未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YPERLIN _To223150 第5章企業(yè)內(nèi)部控制工程項目 PAGEREF _oc223241508h 5未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HPERLIN _Toc24051工程項目授權(quán)批準(zhǔn)制度 EE _Toc223241509 75未經(jīng)許可請

10、勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERLINK l _Toc22324105.2項目決策管理制度 PGEREF _To223241510 h 未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HERLINK l _o23251.3概預(yù)算審查制度 ARF Toc2232415 78未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YPERLINK l c23241512 5.4竣工清理管理制度 PGERE _Toc22324112 未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HYPERLNK l To223215155竣工驗收管理制度 PGEF Toc223241513 h 81未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 PELIN l _o22324

11、1514第6章企業(yè)內(nèi)部控制固定資產(chǎn) PGERE_o2324114h 83未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YPERIN l_Toc232451 固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度 PAEETo223241515 h 83未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPRLIN l _oc223211 6.2固定資產(chǎn)購置管理制度 PGEREFTc223241516 85未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YPELNK Toc2232417 .3固定資產(chǎn)驗收管理制度 AEREF_To22324517 h 88未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERLINK l _c23241518 6.4固定資產(chǎn)保管制度 PAGER

12、EF oc22324118 h90未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HPRINK _T2232151 6.5固定資產(chǎn)折舊制度 GEE Toc22241519 h 9未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載YERIN l _oc223240 6.固定資產(chǎn)盤點制度 PEREF _oc223152 95未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERLINK Toc241521 7固定資產(chǎn)處置制度 PGRF _22324121 96未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YPRI l _o223212 6.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移制度 GEREF T2241522 h 100未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HYPERLINK l

13、 _Tc2232523 第章企業(yè)內(nèi)部控制無形資產(chǎn) PAGF _oc22341523 h 104未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HERIK l _Toc223415247.1無形資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度 PAGEREF To2324124 104未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERNK l _T2324125 7.2取得與驗收控制制度 PAEREF _2221525 07未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPELNK l _To22241526 3無形資產(chǎn)使用管理制度 PAEEF _T23241526h 109未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERLIK l_Toc2415277.4無

14、形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移管理制度 PREF _Tc23417h111未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YPERLINK l _Toc231528 75無形資產(chǎn)重大處置集體合議審批制度PAEREF _Toc224528 h 14未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HPERLINK l _T22241529 第8章企業(yè)內(nèi)部控制長期股權(quán)投資 PAEREF _Toc224159h1未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HPERLINK l _c224130 81投資授權(quán)批準(zhǔn)制度GEREF _c41530 h 115未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HERIK _T22325312長期股權(quán)投資決策制度PAEREF _T

15、oc223241531 11未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERLK Toc223241532 8.3長期股權(quán)投資執(zhí)行管理制度 AGREFToc3452 h 2未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載YPERLINK l _oc2224533 8.長期股權(quán)投資處置管理制度 GEREF _c2234533 12未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YPRIKl Toc2234534 第章企業(yè)內(nèi)部控制籌資 PAGER To2232413 h 4未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYERLIN l _Toc22241359.1籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度 GEREF _Toc2232155 h 14未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載

16、未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERIN l oc2413 .2籌資決策管理制度 PAGREF Toc2215 h 25未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYERLINK l_Toc2232137 9.3籌資執(zhí)行管理制度 AGEREF _oc2321537h127未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HPIN l_Tc2341538 4籌資償付管理制度 PAGRE _o223238 12未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HPERLIK l _Tc22324539 第10章企業(yè)內(nèi)部控制預(yù)算 PGEREF To223241539 h 13未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HYPERLK l _oc2154 01預(yù)

17、算授權(quán)批準(zhǔn)制度PAGEREFToc2324540 h 31未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 PELIK l _Toc221541 10.2預(yù)算編制管理制度REF Toc23241541 h 13未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPELNK _oc223215203預(yù)算執(zhí)行控制制度 PAGRFoc341542 h15未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 ERLINK l _oc234543 0預(yù)算調(diào)整管理辦法PAGE _Toc22324543 h1未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPINK l _To2324144 0.5預(yù)算執(zhí)行分析制度 PAEREF _Tc321544 h 10未經(jīng)許可請

18、勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYEINK l Toc23241540.6預(yù)算審計管理制度 PAGRF _Toc22154 h 142未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 PERINK l_oc23454第1章企業(yè)內(nèi)部控制成本費用 PAGEF_oc22321546 44未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERNK l _o22415 11.1成本費用授權(quán)批準(zhǔn)制度 PAGEEF_To223214h 14未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HYEI _To222481成本費用預(yù)測管理制度 PAGREF _Toc22324148h 146未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HYPRLIN l _Toc224159

19、 113成本費用預(yù)算編制制度 PAGEREF _Toc221549 h 49未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HYPRLINK _To22324150 1.4成本費用執(zhí)行控制制度 PAGEEF_c223150 11未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERLINK l _To2324151 15成本費用核算制度 AGEE _To223241551 h 153未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPRL l_Tc22324152 第2章企業(yè)內(nèi)部控制擔(dān)保 AGEREF _Toc2155 h 19未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載YPERINK l _Toc222453 1擔(dān)保授權(quán)審批制度AGREF

20、_Tc223241553 h 19未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HPERLK l _Toc232414 12.擔(dān)保風(fēng)險評估制度PGEREF Tc22324554 h 6未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HPERLINK l_Toc22325 12.3擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行管理制度PEREF Toc22321555h163未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERLK l_To223215 第13章企業(yè)內(nèi)部控制合同 PAEF _Toc232156 h 65未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HPERLINK l _Toc232455131合同授權(quán)審批制度PAGEREFTc224157h 165未經(jīng)許可

21、請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YPENK _Toc234551.2合同會審制度 GERF_T3241558 67未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERLN l _To2232419133合同專用章管理制度AGEF _To22324159 h19未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYERLINK Tc2241560 14合同違約及糾紛處理制度PAGERF_Toc2324160 h 0未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YELINKl _Toc21561 第14章企業(yè)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)外包AGERE _Tc22341561 h1未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERLINK l _To223241

22、6 14.1業(yè)務(wù)外包授權(quán)審批制度 PAGERF Toc22321562 未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HYPRIK l _T2341531.技術(shù)服務(wù)外包合同范例 GEREF _Toc2324156 h 4未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPELINK _To224164 14.3外包業(yè)務(wù)管理制度 PAGE _To234564 h 177未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYELINK l To234156第15章企業(yè)內(nèi)部控制子公司管理 PAEREF _To22324156h81未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HPLINK _Toc2224166 11委派董事管理制度PAGER oc224

23、1566 h81未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERLINK l_Tc2341 15.2總會計師委派管理辦法 PGEREF _T2224156 13未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YPERNK l oc22368 15委派子公司高管人員績效薪酬制度 AGEEF _Toc224568 h 187未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HPERLNK l _Toc22324169.子公司重大投資項目管理控制制度 PAGEEF _T222416 h 90未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HPELIK l _Toc24150 1.對子公司進行內(nèi)部審計制度 PAERF _Toc22324170 h

24、91未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YENK l_o23217115子公司重大事項報告及對外披露制度AGEREF Toc23241571 h15未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HPERLINK l Toc2232415 1.母公司合并財務(wù)報表管理制度 PGEREF _Toc232152 1未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERLI l Toc21573 第1章企業(yè)內(nèi)部控制財務(wù)報告編制與披露AGERE _Tc2224157 h 2未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HYPERLIN _Toc32415461反財務(wù)舞弊與投訴舉報制度 AGEE _Toc23244 h200未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)

25、許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERLK lToc2232417 6.2財務(wù)報告編制準(zhǔn)備管理制度 PAGREF _Tc22575 h 02未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YPERN l _Toc223241576 63會計憑證管理辦法PEEF _Toc22321576 h 04未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 PERLINK _Toc23215764財產(chǎn)清查管理制度 GEEF _Toc232477 h27未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HERIN oc232417 16.財務(wù)報告編制管理制度 PAERFToc232458 210未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HYPERLINK l _T32179 6

26、.財務(wù)報告報送與披露管理制度PEREF _Toc2224157 23未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HYPELINK l_Toc232410 第17章企業(yè)內(nèi)部控制人力資源管理 PGREF _Toc223241580 h 2未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERLIK _Toc2231581 17企業(yè)人力資源需求計劃 AGEEF _Tc22241581 未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HYERINK l_Toc223241582 7.2招聘管理制度 PAGERE _Toc2341582 h 17未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERINK l _Toc232415 7.3培訓(xùn)管理制度

27、 PAGEREF _Tc2413 h 21未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HPERLIN l _Toc2224154 14績效考核管理制度 PAGERF _To232458 h 222未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYERLINK l _Toc2234585 7.5薪酬與激勵管理制度PARE _Tc2341585 h 22未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載PERLIN l _Toc22324186 17.6晉升與離職管理制度PAGEF_oc22341586 h 8未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPELINK l _To2232157第18章企業(yè)內(nèi)部控制信息系統(tǒng)PEF _To223241

28、58 h 231未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERLIN l _Toc22415 181信息系統(tǒng)管理授權(quán)審批制度 PAGEEF_Toc23218 h 23未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYERLIK l_To222415918.2信息系統(tǒng)開發(fā)、變更與維護管理制度 AGEREF_Toc223241589 h 3未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HYPERIK_Toc39 18.3信息系統(tǒng)訪問安全管理制度 GERE_Toc24150 33未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERI l _To321591 184信息系統(tǒng)硬件管理制度 AGER _oc2241591 5未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載

29、未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YPRLINKl_Toc22241592 15會計信息化綜合管理制度 PAEREF _Tc2231592 h 26未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載YPEINK l_Toc2329 1.會計信息化崗位責(zé)任制度 PAGEREF Toc22324193 h23未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載PERLNK _c2232194第9章企業(yè)內(nèi)部控制衍生工具 AGREF _Toc224594 h 41未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYERLIN l Toc22341519.1衍生工具業(yè)務(wù)報告制度 AGEEF _Toc2341595 h 41未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載YPRLNK l

30、_Toc23419619.2衍生工具交易管理制度 PAGREF Toc2246h242未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERLK T222417193衍生工具交易監(jiān)督與檢查管理制度PGERF _oc223241597 h 44未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HPERLNK l _To23219 第20章企業(yè)內(nèi)部控制并購 AGR o2232415 h46未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HYPRLIN l _o22324159 20.1并購交易授權(quán)審批制度PAERF _T41599 h 2未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYERLINKl _Toc232600 20.并購交易前期準(zhǔn)備管理

31、制度 PREF oc232100 h4未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPRLNK l _Toc2232416012.3并購交易審慎性調(diào)查制度 PAGEEF Toc22324161h 249未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HPERLIK l _To2160 204并購交易財務(wù)控制制度AERF _oc22341602 51未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YERINK _Toc222410 第2章企業(yè)內(nèi)部控制關(guān)聯(lián)交易 PAGEEF _Toc232413 h 254未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YPELI l _oc22324604 21.1關(guān)聯(lián)交易回避制度 AGREF Tc232410

32、4h 54未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPERIK l_Toc223460 212關(guān)聯(lián)交易報告與披露控制制度PREF _Toc2460h5未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載HYPERIK _oc2206第2章企業(yè)內(nèi)部控制內(nèi)部審計 AGEREF Toc23241606 h 58未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYERLINK l _Toc2232167 21審計人員工作規(guī)范PERE _Toc221607 h 258未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YERIN _T2232168 22內(nèi)部審計管理制度 AGEEFToc22168 h 20未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HYPRLN l_

33、Toc2231609 22.3舞弊行為預(yù)防、檢查、匯報制度 PAGER _Toc2341609 h264未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 YPRLINK l _Tc22341 22.4內(nèi)部審計督導(dǎo)控制制度 PAERF Toc34610 h 27未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 ERLINK l _oc23416112.內(nèi)部審計質(zhì)量控制制度 PGREF _oc22324111 268未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載 HERLINK l Toc232162 6內(nèi)部審計外部評價制度 PAGEREF To2232411 h2未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請勿轉(zhuǎn)載第1章企業(yè)內(nèi)部控制資金11資金支付授權(quán)審批制度

34、制度名稱資金支付授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第章總則第1條為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率,控制資金風(fēng)險,特制定本制度。第2條本制度的制定依據(jù)是(公司法）、(會計法）、（企業(yè)會計準(zhǔn)則)及公司相關(guān)制度。第3條本制度所牽涉的對控股股東及其附屬企業(yè)的資金支付項目,均應(yīng)符合年度股東大會預(yù)先批準(zhǔn)的范圍和額度。第4條本制度主要規(guī)范公司資金支付,下屬公司均應(yīng)參照本制度制定相應(yīng)執(zhí)行文件。第2章資金支付的分類及審批權(quán)限第5條根據(jù)公司資金支付的性質(zhì)，將資金支付分為以下兩大類:經(jīng)營性支付和非經(jīng)營性支付。第條資金支付的審批流程。資金支付的

35、審批流程如以下圖所示。資金支付審批流程圖第7條資金支付的審批權(quán)限。經(jīng)營性支付與非經(jīng)營性支付的審批權(quán)限如下表所示。經(jīng)營性支付與非經(jīng)營性支付的審批權(quán)限說明表支付種類審批額度審批職責(zé)經(jīng)營性支付小額經(jīng)營性支付萬元以內(nèi)含3萬元，外幣按記賬匯率折算,下同財務(wù)總監(jiān)3萬元以上總裁大額經(jīng)營性支付對非關(guān)聯(lián)方支付，50萬元以內(nèi)含0萬元,外幣按記賬匯率折算總裁對非關(guān)聯(lián)方支付，50萬元以上董事長對關(guān)聯(lián)方支付,萬元以內(nèi)含3萬元，外幣按記賬匯率折算總裁對關(guān)聯(lián)方支付，30萬元以上董事長非經(jīng)營性支付無事由、無合同、對控股子公司借款除外30萬元以內(nèi)含30萬元，外幣按記賬匯率折算董事長30萬元以上，300萬元以內(nèi)董事會萬元以上股東

36、大會第章資金支付審簽人的責(zé)任規(guī)定第8條用款人應(yīng)如實反映資金支付內(nèi)容,在資金申請單、報銷單上簽字，對資金支付結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。第9條各部門負(fù)責(zé)人對本部門資金支付的真實性、合理性及必要性負(fù)責(zé),并在此基礎(chǔ)上審核簽字,對資金支付的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第0條對資金支付具有最終審批權(quán)限的人員，對資金支付的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第11條違反本制度的責(zé)任人,未對公司造成直接損失者,個人處以5001000元罰款,部門處以20030000元罰款;對公司造成直接損失者，按照相關(guān)證券監(jiān)督管理法律、法規(guī)予以處罰;涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)處理。第4章附則第1條本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋，自董事會通過之日起執(zhí)行。編制日

37、期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期12貨幣資金授權(quán)審批制度制度名稱貨幣資金授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第章總則第1條為規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，有效控制企業(yè)成本費用及資金風(fēng)險,保障各項經(jīng)營活動高效、有序地進行，特制定本制度。第2條企業(yè)所有的支出依照已批準(zhǔn)的預(yù)算及審批程序核準(zhǔn)后支付。第3條企業(yè)對資金的支付實行分級授權(quán)批準(zhǔn)制度。第4條本制度所稱的貨幣資金是指企業(yè)在資金運作過程中停留在貨幣階段的那一部分資金，是以貨幣形態(tài)存在的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第5條本制度適用于企業(yè)各職能部門。第2章貨幣資金管理的原則與依據(jù)第6條為加強企業(yè)對貨幣資金的管

38、理,本企業(yè)實行資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。1.企業(yè)根據(jù)實際情況,制定年度資金預(yù)算,對企業(yè)的資金管理工作起指導(dǎo)性作用。.企業(yè)根據(jù)年度資金預(yù)算和月度工作計劃,編制月度資金預(yù)算,作為企業(yè)月度資金管理的指令性標(biāo)準(zhǔn)。第7條企業(yè)財務(wù)部設(shè)資金管理崗，負(fù)責(zé)收集各部門的月度資金收支計劃，編制企業(yè)的月度資金預(yù)算,并提交企業(yè)月度工作會議討論批準(zhǔn)。第8條批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是企業(yè)下月資金使用的準(zhǔn)則，必須嚴(yán)格遵守。預(yù)算外資金的使用由使用部門申請，副總裁、總裁共同批準(zhǔn)后,財務(wù)部方可辦理。第3章資金支付的程序規(guī)定第9條企業(yè)各職能部門應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。1.支付申請。各職能

39、部門或個人用款時，應(yīng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并應(yīng)隨附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。2支付審批。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批,不得超越審批權(quán)限。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請,審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。支付復(fù)核。財務(wù)部復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后,交由出納人員辦理支付手續(xù)。4辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬冊。第4章貨幣資金

40、支付申請的授權(quán)審批規(guī)定第10條企業(yè)資金支出申請的審批權(quán)限類別。1.審核:指有關(guān)管理部門及職能部門主要負(fù)責(zé)人對該項開支的合理性提出初步意見。.審批:指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審核意見進行批準(zhǔn)。3.核準(zhǔn):指財務(wù)部負(fù)責(zé)人或指定人員根據(jù)財務(wù)管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上核準(zhǔn)并備案。第11條企業(yè)預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限規(guī)定。各職能部門資金支出申請按規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后須由財務(wù)部門核準(zhǔn)。具體各類用款的審批權(quán)限如下表所示。企業(yè)預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限說明表工作事項使用部門部門經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)總裁董事會固定資產(chǎn)購置萬元以內(nèi)提出審核萬元提出審核審批萬元提出審核審核審批萬元提出審核審核審核審批貨款支付萬元提出審批萬元提出審核審核審批辦

41、公費提出審批招待費提出審批差旅費提出審批培訓(xùn)費提出審批通訊費提出審批宣傳廣告費用元以內(nèi)提出審批元以上提出審核審批利息支出提出審核審批工資、獎金、福利提出審核審批對外捐款贊助提出審核審核審核審批對外單位借款提出審核審核審核審批第1條企業(yè)預(yù)算外資金審批權(quán)限規(guī)定。企業(yè)預(yù)算外資金支出的審批程序為:使用部門提出申請,財務(wù)部審核,財務(wù)總監(jiān)審批；如果有重大事項支出,應(yīng)報總裁審批。第13條企業(yè)貨幣資金支出必須逐級審批,各級經(jīng)手人必須簽署審批意見并簽字，嚴(yán)禁越級審批。第14條超過萬元的資金使用，必須經(jīng)過股東大會的審議，批準(zhǔn)后財務(wù)部方可辦理。第1條財務(wù)部資金管理專員負(fù)責(zé)保管財務(wù)印章，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與

42、程序監(jiān)督各項資金支出的執(zhí)行情況，同時資金主管應(yīng)定期向財務(wù)總監(jiān)、總裁匯報資金收付情況。第章附則第1條本制度由企業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋，本制度自董事會審批通過之日起執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期1.3現(xiàn)金管理控制制度制度名稱現(xiàn)金管理控制制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條為規(guī)范企業(yè)的現(xiàn)金管理，防范在現(xiàn)金管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗等行為,確保企業(yè)的現(xiàn)金安全，特制定本制度。第2條本制度適用于現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)辦理、庫存現(xiàn)金管理等。第條企業(yè)所有經(jīng)濟往來,除本制度規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，其他均應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第4條企業(yè)的現(xiàn)金管理按照賬款分開的原則,

43、由專職出納人員負(fù)責(zé)。出納與會計崗位不能由同一人兼任,出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作。第章現(xiàn)金收取、支付范圍規(guī)定第5條現(xiàn)金的收取范圍。1.個人購買公司的物品或接受勞務(wù)。個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款。3無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入。4不足轉(zhuǎn)賬起點的小額收入。5.其他必須收取現(xiàn)金的事宜。第6條在以下范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。1.員工薪酬,包括員工工資、津貼、獎金等。2.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。3.各種勞保、福利費用及國家規(guī)定的對個人的其他支出。4支付給企業(yè)外部個人的勞務(wù)報酬。.出差人員必須隨身攜帶的差旅

44、費及應(yīng)予以報銷的出差補助費用。.結(jié)算起點以下的零星支出。7.向股東支付紅利。8.根據(jù)規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。第條除第6條第2點、第3點外,企業(yè)支付給個人的款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計及財務(wù)主管同意后,報開戶銀行審核后，方可予以支付現(xiàn)金。第3章現(xiàn)金限額管理第8條企業(yè)按規(guī)定建立現(xiàn)金庫存限額管理制度,超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。第9條財務(wù)部要結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫存限額。第10條現(xiàn)金的庫存限額以不超過2個工作日的開支額為限，具體數(shù)額由財務(wù)部向主辦銀行提出申請,主辦銀行核定。第11條核定后的現(xiàn)金庫存限額標(biāo)

45、準(zhǔn)，出納員必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生意外損失,超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。第12條需要增加或減少現(xiàn)金的庫存限額時,應(yīng)申明理由，經(jīng)會計人員、財務(wù)部經(jīng)理、總裁審批后,向主辦銀行提出申請，由主辦銀行重新核定。第13條庫存的現(xiàn)金不準(zhǔn)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。如有特殊原因滯留超額現(xiàn)金過夜的如待發(fā)放的獎金等,必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好保管工作。第章現(xiàn)金收取與支出第條現(xiàn)金收支工作總體規(guī)定。.現(xiàn)金收支必須堅持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。2.除財務(wù)部或受財務(wù)部門委托的出納員外,任何單位或個人都不得代表企業(yè)接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。3出納員不準(zhǔn)

46、以白條抵充現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支要堅持做到日清月結(jié),不得跨期、跨月處理現(xiàn)金賬務(wù)。4.出納員不得擅自將企業(yè)現(xiàn)金借給個人或其他單位,不得謊報用途套取現(xiàn)金,不得利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不得將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行，不得保留賬外公款。5.出納員因特殊原因不能及時履行職責(zé)時，必須由財務(wù)部經(jīng)理指定專人代其辦理有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)，出納員不得私自委托。第條有關(guān)現(xiàn)金收取工作的規(guī)定。1.出納員在收取現(xiàn)金時，應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項內(nèi)容,收款時堅持唱收唱付,當(dāng)面點清；應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)?，防止假幣和錯收。若發(fā)生誤收假幣或短款,由出納員承擔(dān)一切損失。2因業(yè)務(wù)需要，在企業(yè)外部收取大量現(xiàn)金的,應(yīng)及時向企業(yè)

47、財務(wù)部和企業(yè)負(fù)責(zé)人匯報，并妥善處置，任何人不得隨意帶回自己的家中；否則,發(fā)生損失由責(zé)任人賠償。3現(xiàn)金收訖無誤后，出納員要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個人章,并及時編制會計憑證。企業(yè)每天的現(xiàn)金收入應(yīng)及時足額送存銀行，不得坐支，不得用于直接支付本企業(yè)自身的支出；應(yīng)及時入賬，不得私設(shè)小金庫，不得賬外設(shè)賬,嚴(yán)禁收款不入賬。5.非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時,要及時登記（現(xiàn)金收付款項交接簿),辦理交接手續(xù),(現(xiàn)金收付款項交接簿)要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。第6條有關(guān)現(xiàn)金支付工作的規(guī)定。1企業(yè)支付現(xiàn)金，可以從本企業(yè)現(xiàn)金的庫存限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付即坐支。因特殊情況需要坐

48、支現(xiàn)金的，必須經(jīng)會計、財務(wù)部經(jīng)理和總裁同時批準(zhǔn)同意。2.對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，會計人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性,對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù),會計人員不得辦理。3辦理現(xiàn)金付款手續(xù)時，會計人員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合企業(yè)規(guī)定的簽批手續(xù),審核無誤后填制現(xiàn)金付款憑證。4出納員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金,并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。5支付現(xiàn)金后,出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章，并及時辦理相關(guān)賬務(wù)手續(xù)。任何部門和個人都不得以任何理由私借或挪用公款,個人因公借款,按（員工借款管理制度）的規(guī)定辦理。企業(yè)職員因

49、工作需要借用現(xiàn)金,需填寫(借款單)，注明借用現(xiàn)金的用途,經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后,送財務(wù)部會計人員審核，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時清理借款，企業(yè)應(yīng)視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實際情況,填寫(支出憑單)，注明用途及金額。出納員要嚴(yán)格審核應(yīng)報銷的原始憑證,根據(jù)成本管理、費用管理有關(guān)審批權(quán)限審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。8.支付個人的臨時工工資、顧問費等,出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的批示,以及經(jīng)過審核的(支出憑單),并由經(jīng)辦人、收款人簽章后,支付現(xiàn)金，同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。9.因采購地點不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便,且生產(chǎn)經(jīng)營急需

50、或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金時，由使用部門向財務(wù)部提出申請,經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理及總裁同意后,準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。第5章現(xiàn)金保管第17條現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。出納人員應(yīng)由誠實可靠、工作責(zé)任心強、業(yè)務(wù)熟練的會計人員擔(dān)任,連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過年。第18條超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)由出納員在下班前送存銀行。企業(yè)的現(xiàn)金不得以個人名義存入銀行。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，可以對相關(guān)企業(yè)處以罰款,情節(jié)嚴(yán)重的,可以凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。第19條為加強對現(xiàn)金的管理,除工作時間需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納員專用的保險柜內(nèi),不得隨意存放。保險柜應(yīng)存放于堅固實用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防

51、盜門。第2條限額內(nèi)的現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后,一律放在保險柜內(nèi),不得放在辦公桌內(nèi)過夜。保險柜密碼由出納員自己保管,并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。出納員調(diào)動崗位，新出納員應(yīng)更換使用新的密碼。第21條保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障,應(yīng)立即報請領(lǐng)導(dǎo)處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。第22條紙幣和鑄幣，應(yīng)實行分類保管。出納員對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額,以及整數(shù)即大數(shù)和零數(shù)即小數(shù)分類保管。第23條現(xiàn)金應(yīng)整齊存放,保持清潔，如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納員負(fù)責(zé)。第24條出納員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(現(xiàn)金提取單),并寫明用途和金額，由財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第6章現(xiàn)

52、金盤點與監(jiān)督管理第25條出納人員要每天清點庫存的現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記賬,做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實相符。1按日清理,是指出納員應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行清理,全部登記日記賬,結(jié)出庫存現(xiàn)金的賬面余額,并與庫存現(xiàn)金的實地盤點數(shù)進行核對,以確認(rèn)賬實是否相符。2按日清理的主要工作內(nèi)容如下。1清理各種現(xiàn)金收付款憑證,檢查單證是否相符,并檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖、“付訖的戳記。2登記和清理現(xiàn)金日記賬。3現(xiàn)金盤點。4檢查現(xiàn)金是否超過規(guī)定的庫存限額。第6條每月會計結(jié)賬日后，出納員應(yīng)及時與負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的其他會計人員就“現(xiàn)金日記賬和“現(xiàn)金明細(xì)賬進行相互核對,并編制(現(xiàn)金核對記錄表）,由財務(wù)部經(jīng)理、出納

53、員、會計人員三方簽字，以確保賬賬相符。第2條出納員有義務(wù)配合財務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員隨時、不定期地抽查“現(xiàn)金盤點工作,并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。第條財務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)定期監(jiān)盤現(xiàn)金,確保賬賬相符、賬實相符。發(fā)現(xiàn)長款或短款的,應(yīng)及時查明原因,按規(guī)定程序報批處理。因出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。第29條財務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理,對現(xiàn)金收支進行嚴(yán)格審核，不定期進行實地盤點，對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題提出改進意見，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。第章附則第30條本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)制定、解釋，經(jīng)企業(yè)董事會討論批準(zhǔn)生效。修訂、廢止時亦同

54、。第3條本制度自年月日起施行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期4銀行存款控制制度制度名稱銀行存款控制制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第章總則第條為規(guī)范企業(yè)的銀行存款業(yè)務(wù)，防范因銀行存款管理不規(guī)范給企業(yè)帶來資金損失，確保企業(yè)資金的安全與有效使用,特制定本制度。第2條本制度適用于牽涉銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)事項。第3條本制度中的銀行存款是指企業(yè)存放在銀行或其他金融機構(gòu)的貨幣資金。第章銀行賬戶管理規(guī)定第4條企業(yè)銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財務(wù)部負(fù)責(zé),日常管理也由財務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)管理。第條企業(yè)開設(shè)賬戶的審批程序，如以下圖所示。財務(wù)經(jīng)理審核資金主管核準(zhǔn)財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理審核資金主管核準(zhǔn)財

55、務(wù)總監(jiān)/總裁審批資金管理專員申請企業(yè)開設(shè)賬戶審批程序示意圖第6條企業(yè)銀行賬戶應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定開立，并用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付,具體可設(shè)基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶與專用存款賬戶,各賬戶功能如下所示。1基本存款賬戶：辦理企業(yè)日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金支付的賬戶，如日常經(jīng)營活動的資金支付，工資、獎金等現(xiàn)金的支取等。一般存款賬戶：辦理企業(yè)的借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，此賬戶只可辦理現(xiàn)金繳存,不可辦理現(xiàn)金支付。臨時存款賬戶：辦理臨時機構(gòu)或存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付，在國家現(xiàn)金管理的規(guī)定范圍內(nèi)可辦理現(xiàn)金支取。4專用存款賬戶:此賬戶是企業(yè)為特定用途資金進行管理和使用而開

56、，如基本建設(shè)資金、更新改造資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托資金、社保基金、住房基金等。第7條資金管理人員開設(shè)企業(yè)銀行賬戶時要根據(jù)上述審批程序進行,需有各級管理人員的審批意見，不得私自以企業(yè)名義開設(shè)帳戶。特殊情況下需開立的，須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。第8條開立銀行賬戶，開戶銀行要盡量選擇全國性的大銀行。第條銀行賬戶的帳號必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。財務(wù)部應(yīng)定期檢查銀行賬戶開設(shè)及使用情況,對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)及時處理。第1條企業(yè)銀行賬戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關(guān)系,不得隨便因個人關(guān)系轉(zhuǎn)移。第1條由財務(wù)經(jīng)理牽頭組織資金主管與審

57、計人員組成審查小組，不定期地審查銀行帳戶,發(fā)現(xiàn)私開賬戶、未按規(guī)定及時清理、撤銷賬戶等問題時嚴(yán)肅處理,牽涉犯罪的移交司法機關(guān)處理,追究當(dāng)事人的責(zé)任。第章銀行存款業(yè)務(wù)辦理管理第條銀行存款業(yè)務(wù)辦理人員要嚴(yán)格遵守國家有關(guān)規(guī)定與企業(yè)資金管理的各項規(guī)定，銀行賬戶僅供企業(yè)收支結(jié)算使用，不得出借銀行賬戶給外單位或個人使用,不得為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。第13條企業(yè)與銀行簽訂的結(jié)算合同中需要明確款項收付的結(jié)算工具、結(jié)算方式、結(jié)算時間等內(nèi)容。第14條財務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進假票或無效票。第15條企業(yè)各部門的業(yè)務(wù)或日常費用付款,需預(yù)先領(lǐng)用支票或匯票的,申請人應(yīng)

58、填寫付款申請單,由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位，銀行票據(jù)應(yīng)分別加蓋財務(wù)章及法定代表人名章。持票人領(lǐng)取票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認(rèn)。第6條出納人員在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時應(yīng)選擇合適的結(jié)算方式或結(jié)算工具，并在辦理業(yè)務(wù)后取得結(jié)算憑證,如銀行回單聯(lián)等。第條會計人員根據(jù)相關(guān)的原始憑證與結(jié)算憑證編制記賬憑證。第1條出納員應(yīng)逐日逐筆登記銀行日記賬,并每日結(jié)出余額。第9條出納人員不慎將結(jié)算憑證丟失后,應(yīng)及時上報以方便財務(wù)部門采取掛失止損等補救措施。否則若給企業(yè)造成損失，由出納人員自己承擔(dān)。第2條資金管理專員定期通過企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆勾銷銷的方式對賬，每月至少核

59、對一次。查明未達(dá)賬項及其原因，編制(銀行存款余額調(diào)節(jié)表)。（銀行存款余額調(diào)節(jié)表）及對賬單應(yīng)每月裝訂入冊。第21條企業(yè)與銀行對賬時發(fā)現(xiàn)錯誤的處理辦法。記賬錯誤的處理辦法:上報財務(wù)經(jīng)理，查明原因進行處理、改正。2.收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時間造成記賬時間上的先后,即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法:編制銀行存款余額表進行調(diào)節(jié)。第22條財務(wù)經(jīng)理安排人員組成清查小組,不定期地審查企業(yè)銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。第2條審計人員負(fù)責(zé)審核銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù),具體的審核內(nèi)容如下。1.銀行存款業(yè)務(wù)的原始憑證、記賬憑證、結(jié)算憑證是否一致。2銀行存款業(yè)務(wù)的手續(xù)是否齊備。3.銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)

60、憑證與相關(guān)賬目是否一致。4.銀行存款總賬與企業(yè)的銀行存款相關(guān)賬目、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否一致。第章網(wǎng)上銀行存款的管理第4條開辦網(wǎng)上銀行的賬戶嚴(yán)格按照開設(shè)銀行帳戶的審批流程審批。第5條網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)審批與管理嚴(yán)格按照普通銀行存款的相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。第2條網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)至少設(shè)操作員、復(fù)核員與轉(zhuǎn)賬員三級。第27條電子銀行卡與密碼的保管人員不得將卡交予其他人員，密碼需定期更換,電子銀行卡丟失需及時掛失、上報,否則后果由保管人員承擔(dān)。第5章附則第28條本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。第條本制度自董事會通過之日起執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期.5票據(jù)管理規(guī)范