集團(tuán)差旅管理及費用報銷制度

1、XXXX集團(tuán)差旅管理及費用報銷制度一、目的：為強化對集團(tuán)范圍內(nèi)因公出差事項的日常管理，規(guī)范審批程序，明確相關(guān)流程，統(tǒng)一報銷項目及費用開支標(biāo)準(zhǔn)，在確保因公出差人員基本工作與生活需要的前提下，嚴(yán)控差旅成本，結(jié)合集團(tuán)實際，特制定本制度。二、適用范圍：集團(tuán)所屬各中心（部門）、各分支機構(gòu)及子公司、全體員工。三、內(nèi)容：1、差旅事項的審批、確定與管理：（1）集團(tuán)本著節(jié)約開支，提高工效的原則嚴(yán)格控制人員出差頻次和出差人數(shù)，凡能通過電話、傳真、信函、電子郵件、委托運送等便捷方式辦理的事項，非特殊情況不得派人專程辦理，確因工作需要必須派員辦理的，也應(yīng)盡量減少出差人數(shù)和差旅時限。員工因公出差一律實行派遣制，未經(jīng)派遣

2、，任何人不得私自外出。（2）集團(tuán)員工因公出差，應(yīng)首先從考勤管理部門領(lǐng)取出差申請審批單，注明出差申請人姓名、所在單位名稱、具體職別、出差目的地名稱、預(yù)計起始及所用時間、出差事由、同行人員名單、費用預(yù)估等內(nèi)容，并按如下規(guī)定履行審批程序：國內(nèi)出差：集團(tuán)總部副董事長及執(zhí)行總裁出差，由董事長或其授權(quán)委托人核準(zhǔn)，副總裁出差，由執(zhí)行總裁核準(zhǔn)，各中心總監(jiān)或部門負(fù)責(zé)人出差，由主管副總裁審定，報執(zhí)行總裁核準(zhǔn)，其他員工出差，當(dāng)日能夠返回的，由所在單位（部門）領(lǐng)導(dǎo)直接核準(zhǔn)，1天以上3天以內(nèi)者，由所在單位（部門）領(lǐng)導(dǎo)審定，主管副總裁核準(zhǔn)，超過三天者，由所在單位（部門）領(lǐng)導(dǎo)和主管副總裁分別審定，執(zhí)行總裁核準(zhǔn)。各分支機構(gòu)及

3、子公司根據(jù)以上原則參照執(zhí)行。國外出差：集團(tuán)員工國外出差一律由執(zhí)行總裁（總經(jīng)理）審定，董事長或其授權(quán)委托人核準(zhǔn)。未按程序?qū)徟?，不得派員外出，否則，所發(fā)生的一切費用由出差人和差遣人自行承擔(dān)，出差期間按缺勤對待。出差過程中如需變更原審批項目，必須事先向?qū)徟苏埵?，?jīng)審批人同意后，方可實施變更，未經(jīng)請示批準(zhǔn)私自變更的，因變更所發(fā)生的各項費用由出差人自負(fù)，延遲時間以缺勤論處。出差申請審批單每次分正本、副本填寫，審批完成后于出差前持正本到人事（考勤）管理部門辦理公差請假手續(xù)，審批單正本交人事（考勤）管理部門留存，以便核對考勤，副本自行保管，待出差結(jié)束報銷費用時作為必要憑據(jù)。（3）差遣人員出差必須做到定任務(wù)

4、、定地點、定時限、定人數(shù)、定路線，指令明確，不得含混不清，彈性過大。（4）出差人員在外期間必須經(jīng)常與所在單位或出差差遣人保持聯(lián)系，通訊工具應(yīng)每天24小時開通，如在一個地方停留時間較長，須將駐地固定電話號碼告知所在單位或出差差遣人以便隨時取得聯(lián)系。（5）出差期間，非特殊原因或有業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)不得私自投親靠友、參與游玩活動，更不得借道回家，否則，一經(jīng)查實，將從嚴(yán)追究當(dāng)事人責(zé)任，相關(guān)費用自行承擔(dān)。（6）出差完畢返回后，出差人應(yīng)及時向出差差遣人匯報差派事項辦理情況并憑返程所乘交通工具相關(guān)票據(jù)到考勤管理部門履行銷假手續(xù)。2、差旅費預(yù)借與報銷審批：（1）差旅費開支項目主要包括住宿費、交通費、生活

5、補助費、通訊津貼和勤雜費用等，報銷管理方式因具體項目、對象不同而有所差異。出差人員（董事長除外）住宿費實行限額報銷辦法，超支自負(fù)，節(jié)余不補；生活補助費、通訊津貼實行定額包干辦法；短途交通費（含市內(nèi)交通費）除集團(tuán)董事長、副董事長、執(zhí)行總裁、副總裁、分支機構(gòu)及子公司總經(jīng)理據(jù)實報銷外，其他人員均采用定額包干辦法；長途交通費按職位級別劃分的交通工具等級據(jù)實報銷；勤雜費用根據(jù)具體情況經(jīng)審核批準(zhǔn)后據(jù)實報銷；外出參加會議或接受培訓(xùn)由組織者統(tǒng)一安排吃住的，其住宿費、生活補助費憑相關(guān)票據(jù)據(jù)實報銷，其他費用報銷按出差相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（2）員工因公出差確需預(yù)借差旅費、公務(wù)費者，一律遵照集團(tuán)財務(wù)支付結(jié)算制度中的相關(guān)規(guī)定

6、和要求執(zhí)行，任何人不得例外。（3）員工每次出差，不論人數(shù)多少，原則上須由一人負(fù)責(zé)借款，報銷時經(jīng)手人與借款人應(yīng)保持一致，如遇特殊情況，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可例外執(zhí)行。（4）借款額度的核定依據(jù)為：從出發(fā)地到目的地的往返交通費、住宿費以及公務(wù)費、辦理專項事務(wù)所需的其它費用（如招待費、采購費、活動經(jīng)費、固定費用等）。（5）出差人如攜帶禮品或計劃招待相關(guān)客人、購買物品、參加相關(guān)活動、辦理專項事務(wù)等所需費用必須在借款前另行出具書面申請，按規(guī)定程序?qū)徟蠓娇捎嬋氩盥觅M用申請額度，報銷時不得突破審批限額，遇特殊情況必須突破的，應(yīng)在事項辦理前向差遣人說明情況，由差遣人按照層級管理程序逐級上報審批，未得到明確答復(fù)前

7、不得先斬后奏，違者后果自負(fù)，超出費用部分由當(dāng)事人自行承擔(dān)。（6）出差借款只能用于申請事項，不得轉(zhuǎn)作它用，更不能公款私用，否則以挪用公款論處。（7）市內(nèi)外出辦理業(yè)務(wù)所需費用額度在200元以下的，原則上不預(yù)借費用，由當(dāng)事人自行解決，返回后按規(guī)定程序?qū)徟鷪箐N。（8）出差人員返回后必須在7日內(nèi)辦理財務(wù)報銷手續(xù)，其審批、辦理程序嚴(yán)格按費用報銷相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行，報銷時必須隨附出差申請審批單副本及相關(guān)票據(jù)憑證，外出參加會議、培訓(xùn)的，同時要出具會議、培訓(xùn)通知。出差前有財務(wù)借支手續(xù)的，報銷時必須先行沖抵借支費用，沖抵不足的，由借款人以現(xiàn)金補齊，當(dāng)即難以補足的，從其最近月份薪資發(fā)放中全額扣除，沖抵借款后仍有結(jié)余的

8、，以現(xiàn)金方式支付報銷人。（9）報銷時所附票據(jù)憑證必須是稅務(wù)部門規(guī)定的正式票據(jù)，實際付款額度小于票據(jù)載明金額的，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)顯明位置注明實際應(yīng)付金額，財務(wù)部門據(jù)實報銷。（10）出差期間交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)及要求（國內(nèi)）：根據(jù)地圖標(biāo)記，員工因公到距離集團(tuán)總部50公里以外為外地出差，小于50公里且當(dāng)日能夠返回的為市內(nèi)出差。員工出差應(yīng)選擇合理的出行線路，起始地點與出差目的地之間有直通列車的，應(yīng)選擇乘坐直通列車，確需中轉(zhuǎn)的，其里程應(yīng)是兩地間最短通車距離。因公出差乘坐長途交通工具等級劃分及費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：交通工具人員類別飛機火車輪船汽車報銷標(biāo)準(zhǔn)董事長不限不限不限不限據(jù)實報銷集團(tuán)副董事長、執(zhí)行總裁、副總裁、分支機構(gòu)負(fù)

9、責(zé)人、子公司總經(jīng)理經(jīng)濟艙軟臥高鐵二等艙不限據(jù)實報銷集團(tuán)總監(jiān)、分支機構(gòu)副職、子公司副總經(jīng)理、分支機構(gòu)及子公司總監(jiān)經(jīng)濟艙軟臥高鐵三等艙不限據(jù)實報銷集團(tuán)部門經(jīng)理（主管）、分支機構(gòu)及子公司部門經(jīng)理/硬臥高鐵四等艙不限據(jù)實報銷一般員工/硬臥高鐵四等艙不限據(jù)實報銷出差人員應(yīng)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)選擇出行交通工具，交通費報銷以正式機票、車票、船票為憑證。員工乘坐火車可自行訂票，訂票費不得超過30元/人次（特殊情況可單獨提出，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可例外執(zhí)行）。往返于機場、車站、碼頭的出租車、輕軌、大巴等公交工具費用及火車訂票費票據(jù)一同列入報銷范圍。未列入乘坐飛機等級的出差人員確因工作急需（如攜帶大量現(xiàn)金等）或路途遙遠(yuǎn)、飛機票價

10、同火車票價相差不大時，經(jīng)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)，方可乘坐飛機，其它一律以火車、汽車為主要交通工具。未經(jīng)批準(zhǔn)選擇超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上交通工具出行的，其交通費用按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)對應(yīng)額度核定報銷，低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按實際發(fā)生額度報銷。乘坐飛機出行，非緊急情況，應(yīng)提前購買折扣機票。因特殊原因下級員工隨同領(lǐng)導(dǎo)一起出行可選擇乘坐同等交通工具，交通費報銷執(zhí)行同行領(lǐng)導(dǎo)限額標(biāo)準(zhǔn)。出差期間市內(nèi)交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)：集團(tuán)董事長、副董事長、執(zhí)行總裁、副總裁、分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人、子公司總經(jīng)理實報實銷，其他人員按10元/日標(biāo)準(zhǔn)實施補助，包干使用，超額自負(fù)。（11）出差期間住宿費、生活補助費、通訊費限額或包干標(biāo)準(zhǔn)（國內(nèi)）：人員類別劃分：一類：董事長；二類

11、：集團(tuán)副董事長、執(zhí)行總裁、副總裁、分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人、子公司總經(jīng)理；三類：集團(tuán)總監(jiān)、分支機構(gòu)及子公司副職（副總經(jīng)理）與總監(jiān)；四類：集團(tuán)部門經(jīng)理（主管）、分支機構(gòu)及子公司部門經(jīng)理；五類：一般員工。地區(qū)類別劃分：一類地區(qū)：北京、天津、上海、深圳、廈門、廣州、溫州、珠海、汕頭、杭州、海南、福州；二類地區(qū)：除一類地區(qū)以外的省會城市、一類地區(qū)所涉及?。▍^(qū)）市的地級城市；三類地區(qū)：一類地區(qū)以外省（區(qū)）市的地級城市、一類地區(qū)所涉及?。▍^(qū)）市地級城市以下行政區(qū)域；四類地區(qū)：上述地區(qū)以外的其它地區(qū)。費用標(biāo)準(zhǔn)：耐/劉X9元費宿住頤一5一類地區(qū)二類地區(qū)三類地區(qū)四類地區(qū)O52O22OO2O81X535O2O81XO441

12、X535O91XO441XO21X535O7441XO21X535兩人一起出差時，按職務(wù)較高一方的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但三人以上（含三人）共同出差，須按各自標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算費用。同行同性別出差，必須同住一房，異性同行出差，住宿分別計算。單人出差或確因特殊情況必須單人住宿者，可在規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)之外另行增加60元/天。出差期間經(jīng)批準(zhǔn)投親靠友住宿時，按100元/天標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費。（12）按限額標(biāo)準(zhǔn)報銷的差旅費在填寫差旅費報銷單時，超過限定額度的按限額標(biāo)準(zhǔn)填寫，在限額標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的按票據(jù)載明數(shù)額填寫，并粘附原始票據(jù)，無原始報銷憑證的不予報銷。（13）外出參加會議、接受培訓(xùn)人員，凡注明有會務(wù)費、住宿費、資料費、咨詢費、培訓(xùn)

13、費等依據(jù)證明的實報實銷,不再計發(fā)生活補助費、住宿費，若未統(tǒng)一安排食宿的，按限額辦法執(zhí)行報銷。（14）出差補助按出發(fā)日至返回日實用日歷天數(shù)計算，離開與返回出發(fā)地當(dāng)日均按出差往返時間計算。（15）出行期間在交通工具上過夜的（21時以后或次日8時以前連續(xù)在交通工具上停留6小時以上者）當(dāng)天不得報銷住宿費，其它費用仍按規(guī)定執(zhí)行。（16）經(jīng)批準(zhǔn)帶車出差的加油費、路橋費、停車費據(jù)實報銷，未經(jīng)批準(zhǔn)自行帶車出差按正常出差規(guī)定的交通工具標(biāo)準(zhǔn)核算報銷交通費。其它方面，住宿費限額報銷，生活補助費、通訊費定額包干，交通費（含市內(nèi)交通費）全部取消。（17）在西安市區(qū)以內(nèi)出差不報銷住宿費、生活補助費、通訊費，但發(fā)生的交通費

14、實報實銷。（18）確因特殊情況導(dǎo)致相關(guān)費用超出規(guī)定報銷標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)附加說明并按相關(guān)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，可作例外處理。國外出差差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定，不在本制度涵蓋范圍。（19）差旅費報銷嚴(yán)禁弄虛作假，否則，一經(jīng)查實，除按相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理外，并處虛報費用額的兩倍罰款。（20）當(dāng)年差旅費報銷必須在次年元月十日前完成，否則視同自愿放棄。3、附則：（1）本制度自頒布之日起正式執(zhí)行，原相關(guān)制度同時作廢，如有未盡或不妥事項，另行補充或修改完善，其解釋權(quán)和執(zhí)行監(jiān)督權(quán)歸集團(tuán)財務(wù)中心。（2）集團(tuán)所屬各分支機構(gòu)及子公司原則上按照本制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確因特殊情況難以實施的，可根據(jù)具體實際在整體遵循本制度基本要求的前提下另行制

15、定相關(guān)制度，但在頒布執(zhí)行前必須上報集團(tuán)財務(wù)中心審核批準(zhǔn)。差旅管理流程圖（集團(tuán)總部）出差申請審批單（正本）申請人：單位：職別：目的地：預(yù)計起止時間：預(yù)計出差天數(shù)：聯(lián)系電話：出差事由及相關(guān)說明：同行人員：交通工具：口汽車火車口輪船飛機口折價口全價若全價機票,請注明原因：預(yù)估出差費用：是否預(yù)借費用：是否預(yù)借費用金額兀單位負(fù)責(zé)人：主管領(lǐng)導(dǎo)：執(zhí)行總裁（總經(jīng)理）：重事長或其授權(quán)人：備注說明：1、出差申請人須提前一天以上認(rèn)真填寫本單并上報審批；2、若需預(yù)借差旅費應(yīng)填報借款單并按審批流程經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽批；3、出差申請審批單按審批權(quán)限核準(zhǔn)后，于出差前將正本交人力資源部存查，副本自留用作差旅費報銷憑證。4、出差前未按規(guī)定填寫本單的，返回后應(yīng)在二日內(nèi)補辦審批手續(xù)，否則不得報銷差旅費。5、差旅結(jié)束返回后七日內(nèi)憑本單（正本）及相關(guān)票據(jù)按制度規(guī)定辦理財務(wù)報銷手續(xù)。出差申請審批單（副本）申請人：單位：職別：目的地：預(yù)計起止時間：預(yù)計出差天數(shù)：聯(lián)系電話：出差事由及相關(guān)說明：同行人員：交通工具：口汽車火車口輪船飛機口折價口全價若全價機票,請注