中國(guó)擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理

1、論文題目：中國(guó)擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)生姓名： 胡 姣 所在學(xué)院： 工工商管理理學(xué)院 專 業(yè)： 工商商管理專專業(yè) 學(xué) 號(hào)： 4066121163 指導(dǎo)教師： 潘旭明明 成 績(jī)績(jī)： 2010 年3 月西南財(cái)經(jīng)大大學(xué)本科畢業(yè)論論文（設(shè)設(shè)計(jì)）原原創(chuàng)性及及知識(shí)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)聲明明本人鄭重聲聲明：所所呈交的的畢業(yè)論論文（設(shè)設(shè)計(jì)）是是本人在在導(dǎo)師的的指導(dǎo)下下取得的的成果。對(duì)對(duì)本論文文（設(shè)計(jì)計(jì)）的研研究做出出重要貢貢獻(xiàn)的個(gè)個(gè)人和集集體，均均已在文文中以明明確方式式標(biāo)明。因因本畢業(yè)業(yè)論文（設(shè)設(shè)計(jì)）引引起的法法律結(jié)果果完全由由本人承承擔(dān)。本畢業(yè)論文文（設(shè)計(jì)計(jì)）成果果歸西南南財(cái)經(jīng)大大學(xué)所有有。 特特此聲明明畢業(yè)論文（設(shè)設(shè)計(jì)）

2、作作者簽名名：作者專業(yè)：工商管管理作者學(xué)號(hào)：4066121163 20010年年4月28日西南財(cái)經(jīng)大大學(xué)本科科學(xué)生畢畢業(yè)論文文（設(shè)計(jì)計(jì)）開(kāi)題題報(bào)告表表論文（設(shè)計(jì)計(jì)）名稱稱中國(guó)擔(dān)保企企業(yè)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論文（設(shè)計(jì)計(jì)）來(lái)源源自選論文（設(shè)計(jì)計(jì)）類型型B導(dǎo) 師潘旭明學(xué)生姓名胡姣學(xué) 號(hào)4061221633專 業(yè)工商管理本次課題研研究的目目標(biāo)是對(duì)對(duì)擔(dān)保行行業(yè)中的的風(fēng)險(xiǎn)管管理體系系進(jìn)行掌掌握并做做一定得得研究分分析，即即具體了了解風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系的內(nèi)內(nèi)容，怎怎樣認(rèn)識(shí)識(shí)不同形形式的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)學(xué)會(huì)將風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行轉(zhuǎn)嫁的的方法，這這樣才可可以在實(shí)實(shí)際開(kāi)展展擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)的時(shí)時(shí)候更好好的、更更快的、更更有效率率的辨別別與控

3、制制每個(gè)項(xiàng)項(xiàng)目中不不同的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防防止擔(dān)保保業(yè)務(wù)代代償情況況的出現(xiàn)現(xiàn)。本次選題的的研究意意義就是是基于這這樣的目目標(biāo)之下下而展開(kāi)開(kāi)的。對(duì)對(duì)于每一一個(gè)擔(dān)保保項(xiàng)目而而言，要要想做到到在一年年或者幾幾年之后后擔(dān)保公公司能夠夠和順利利的接觸觸擔(dān)保責(zé)責(zé)任，首首先就必必須了解解每個(gè)客客戶企業(yè)業(yè)到底是是什么樣樣的經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況？然后通通過(guò)了解解到企業(yè)業(yè)最真實(shí)實(shí)的情況況后又怎怎樣能夠夠認(rèn)識(shí)到到項(xiàng)目存存在的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？最后在在準(zhǔn)確把把握風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)后，又又怎樣去去進(jìn)行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的控控制管理理？只有有這樣，擔(dān)擔(dān)保行業(yè)業(yè)才能更更有效的的去幫助助一些值值得幫助助的成長(zhǎng)長(zhǎng)中的中中小型企企業(yè)進(jìn)行行融資，促促進(jìn)社會(huì)會(huì)經(jīng)濟(jì)的的蓬勃發(fā)發(fā)展。寫(xiě)

4、作安排：11月月份收集集資料12月份完完成初稿稿1月份到44月份將將初稿進(jìn)進(jìn)行修改改，完成成3稿44稿5月10號(hào)號(hào)定稿論文（設(shè)計(jì)計(jì)）類型型：A理論研研究；BB應(yīng)用研研究；CC軟件設(shè)設(shè)計(jì)中文摘要【摘要】擔(dān)擔(dān)保公司司是一個(gè)個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)行業(yè)，經(jīng)經(jīng)營(yíng)的是是風(fēng)險(xiǎn)，銷銷售的是是信用。擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)承擔(dān)了了來(lái)自中中小企業(yè)業(yè)和放貸貸銀行的的雙重風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防范范已經(jīng)成成為制約約和影響響信用擔(dān)擔(dān)保體系系健康發(fā)發(fā)展的重重要因素素。因此此迫切需需要國(guó)家家立法，對(duì)對(duì)擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防范范與控制制做出規(guī)規(guī)定，建建立科學(xué)學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范與與管理機(jī)機(jī)制。在這個(gè)全部部以信用用為產(chǎn)品品的行業(yè)業(yè)中，擔(dān)擔(dān)保公司司安身立立命的根根本就

5、是是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的控制制，依靠靠對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的控制制來(lái)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)營(yíng)收益，因因此，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制制的技術(shù)術(shù)至關(guān)重重要。于于是，各各個(gè)擔(dān)保保公司都都在風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防控方方面下了了很大力力氣，試試圖開(kāi)發(fā)發(fā)出有效效阻隔風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的防防火墻，借借以提高高擔(dān)保公公司的效效益，防防治風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的實(shí)際際發(fā)生，減減少擔(dān)保保公司的的損失?！娟P(guān)鍵字】： 擔(dān)保，風(fēng)險(xiǎn)控制，信用Abstrractt【Absttracct】GGuarranttee Corrporratiion is a hhighh-riisk inddusttry whiich opeerattes tthe rissk andd saaless thhe ccred

6、dit. Itt unnderrtakkes a ddoubble rissk, smaall andd meediuum-ssizeed eenterrpriisess annd bbankks. Preevenntinng-rriskk haas bbecoome a crritiicall faactoor wwhicch cconsstraaineed aand infflueenceed thee heealtthy devveloopmeent of thee creeditt guuaraanteee ssysttem. Heencee, iit iis uurgeent to

7、leggisllatee aggainnst thee prreveentiion andd coontrrol of rissk iin gguarranttee agenncy .Too soome exttentt, iit iis aalsoo immporrtannt tto eestaabliish a sscieentiificc riisk-preevenntioon aand mannageeablle mmechhaniism. In thhis inddusttry thaat ddepeendeed oon tthe creeditt, tthe conntrool o

8、of rriskk soolelly ssusttainned thee liivess off Guuaraanteee CCorpporaatioons thaat rrelyyingg onn thhe cconttroll off riiskss too acchieeve opeerattingg-earrninngs. Thhereeforre, thee leevell off coontrrolllingg riisk hass beeen apppearred esssenttiall. AAccoordiinglly, kinnds of Guaarannteee Coor

9、poorattionns arre mmakiing a ggreaat eeffoort to tryy too deevellop efffecttivee riisk-firrewaall barrrieer tthatt inn orrderr too ennhannce thee efffecctivveneess of Guaarannteee Coorpoorattionns, conntrool oof tthe acttuall riisk andd reeducce tthe losss oof GGuarranttee Corrporratiionss.【Keywword

10、d】: Guaarannteee Coorpoorattionn, cconttrolllinng rissk, creeditt目錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc260828909 中國(guó)擔(dān)保企企業(yè)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理 PAGEREF _Toc260828909 h 3 HYPERLINK l _Toc260828910 一 引言言 PAGEREF _Toc260828910 h 3 HYPERLINK l _Toc226088289911 （一）選選題背景景 PAGEREF _Toc260828911 h 3 HYPERLINK l _Toc260828912 （

11、二） 研研究目標(biāo)標(biāo)和意義義 PAGEREF _Toc260828912 h 4 HYPERLINK l _Toc260828913 （三）研究究思路 PAGEREF _Toc260828913 h 5 HYPERLINK l _Toc260828914 二 擔(dān)保保概述 PAGEREF _Toc260828914 h 6 HYPERLINK l _Toc260828915 （一） 擔(dān)擔(dān)保 PAGEREF _Toc260828915 h 6 HYPERLINK l _Toc260828916 1擔(dān)保的的概念 PAGEREF _Toc260828916 h 6 HYPERLINK l _Toc260

12、828917 2 .擔(dān)保保的特殊殊性 PAGEREF _Toc260828917 h 6 HYPERLINK l _Toc260828918 （二）中小小企業(yè)信信用擔(dān)保保 PAGEREF _Toc260828918 h 7 HYPERLINK l _Toc260828919 1. 擔(dān)保保機(jī)構(gòu)的的產(chǎn)生 PAGEREF _Toc260828919 h 7 HYPERLINK l _Toc260828920 2 .擔(dān)保保機(jī)構(gòu)的的基本特特點(diǎn) PAGEREF _Toc260828920 h 8 HYPERLINK l _Toc260828921 三三 信用用擔(dān)保中中的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系 PAGEREF _

13、Toc260828921 h 10 HYPERLINK l _Toc260828922 (一) 信信用擔(dān)保保風(fēng)險(xiǎn)管管理體系系概述 PAGEREF _Toc260828922 h 10 HYPERLINK l _Toc260828923 1.信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的概念念和特點(diǎn)點(diǎn) PAGEREF _Toc260828923 h 10 HYPERLINK l _Toc260828924 2.信用擔(dān)擔(dān)保全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理 PAGEREF _Toc260828924 h 11 HYPERLINK l _Toc260828925 （二）信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防防機(jī)制 PAGEREF _Toc260828925 h

14、13 HYPERLINK l _Toc260828926 1.信用擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)內(nèi)控機(jī)機(jī)制建設(shè)設(shè) PAGEREF _Toc260828926 h 13 HYPERLINK l _Toc260828927 2.風(fēng)險(xiǎn)管管理組織織結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc260828927 h 15 HYPERLINK l _Toc260828928 （三）信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)識(shí)別 PAGEREF _Toc260828928 h 15 HYPERLINK l _Toc260828929 1.信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的要求求 PAGEREF _Toc260828929 h 15 HYPERLINK l _Toc260828

15、930 2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別方法法 PAGEREF _Toc260828930 h 16 HYPERLINK l _Toc260828931 （四）信用用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)價(jià)系統(tǒng)統(tǒng) PAGEREF _Toc260828931 h 17 HYPERLINK l _Toc260828932 1.企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)與市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)價(jià) PAGEREF _Toc260828932 h 19 HYPERLINK l _Toc260828933 （五）信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分散散與轉(zhuǎn)移移 PAGEREF _Toc260828933 h 19 HYPERLINK l _Toc260828934 1.信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分散 PAGEREF _

16、Toc260828934 h 20 HYPERLINK l _Toc260828935 2.反擔(dān)保保措施 PAGEREF _Toc260828935 h 20 HYPERLINK l _Toc260828936 后記 PAGEREF _Toc260828936 h 222 HYPERLINK l _Toc260828937 參考文獻(xiàn) PAGEREF _Toc260828937 h 23 HYPERLINK l _Toc260828938 外文資料原原文 PAGEREF _Toc260828938 h 24 HYPERLINK l _Toc260828939 翻譯文稿 PAGEREF _Toc2

17、60828939 h 26中國(guó)擔(dān)保企企業(yè)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理一 引言言 （一）選選題背景景在20多年年前，中中國(guó)改革革開(kāi)放的的初期，信信用和信信用擔(dān)保保還是人人們十分分生疏的的字眼。然然而，隨隨著市場(chǎng)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的的逐步深深入，作作為國(guó)民民信用體體系的重重要環(huán)節(jié)節(jié)和提升升社會(huì)誠(chéng)誠(chéng)信水平平的重要要手段，信信用擔(dān)保保的發(fā)展展也成為為人們關(guān)關(guān)注的一一個(gè)焦點(diǎn)點(diǎn)。自20 世世紀(jì)后期期以來(lái)，全全國(guó)各地地涌現(xiàn)出出一批信信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)，成成為引人人關(guān)注的的一種經(jīng)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象象。信用用擔(dān)保行行業(yè)的發(fā)發(fā)展對(duì)現(xiàn)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)的的影響逐逐步擴(kuò)大大，可以以預(yù)見(jiàn)對(duì)對(duì)未來(lái)經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)也將產(chǎn)產(chǎn)生重要要的影響響。在現(xiàn)現(xiàn)代市場(chǎng)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中中，信用用

18、交易占占了支配配地位，而而且這種種信用交交易大部部分是高高度非人人格化的的。這樣樣，信用用問(wèn)題就就成為決決定社會(huì)會(huì)經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)能否否順暢進(jìn)進(jìn)行的關(guān)關(guān)鍵。在我國(guó)現(xiàn)階階段普遍遍缺乏信信用體系系或征信信系統(tǒng)的的狀況下下，中小小企業(yè)信信用嚴(yán)重重偏低，逃逃避債務(wù)務(wù)、不講講信用、惡惡意拖欠欠等不誠(chéng)誠(chéng)信行為為屢見(jiàn)不不鮮，因因而造成成了擔(dān)保保機(jī)構(gòu)為為其融資資擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)較大大的現(xiàn)實(shí)實(shí)。因此此，擔(dān)保保機(jī)構(gòu)必必須建立立健全風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理系統(tǒng)，有有效化解解風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)實(shí)行穩(wěn)健健經(jīng)營(yíng)，優(yōu)優(yōu)化經(jīng)濟(jì)濟(jì)發(fā)展環(huán)環(huán)境，實(shí)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保保行業(yè)的的可持續(xù)續(xù)發(fā)展。（二） 研研究目標(biāo)標(biāo)和意義義本次課題研研究的目目標(biāo)是對(duì)對(duì)擔(dān)保行行業(yè)中的的風(fēng)險(xiǎn)管管理體系

19、系進(jìn)行掌掌握并做做一定得得研究分分析，即即具體了了解風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系的內(nèi)內(nèi)容，怎怎樣認(rèn)識(shí)識(shí)不同形形式的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)學(xué)會(huì)將風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行轉(zhuǎn)嫁的的方法，這這樣才可可以在實(shí)實(shí)際開(kāi)展展擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)的時(shí)時(shí)候更好好的、更更快的、更更有效率率的辨別別與控制制每個(gè)項(xiàng)項(xiàng)目中不不同的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，防防止擔(dān)保保業(yè)務(wù)代代償情況況的出現(xiàn)現(xiàn)。本次選題的的研究意意義就是是基于這這樣的目目標(biāo)之下下而展開(kāi)開(kāi)的。對(duì)對(duì)于每一一個(gè)擔(dān)保保項(xiàng)目而而言，要要想做到到在一年年或者幾幾年之后后擔(dān)保公公司能夠夠和順利利的接觸觸擔(dān)保責(zé)責(zé)任，首首先就必必須了解解每個(gè)客客戶企業(yè)業(yè)到底是是什么樣樣的經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況？然后通通過(guò)了解解到企業(yè)業(yè)最實(shí)的的情況后后又怎樣樣能夠

20、認(rèn)認(rèn)識(shí)到項(xiàng)項(xiàng)目存在在的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)？最最后在準(zhǔn)準(zhǔn)確把握握風(fēng)險(xiǎn)后后，又怎怎樣去進(jìn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的控制制管理？只有這這樣，擔(dān)擔(dān)保行業(yè)業(yè)才能更更有效的的去幫助助一些值值得幫助助的成長(zhǎng)長(zhǎng)中的中中小型企企業(yè)進(jìn)行行融資，促促進(jìn)社會(huì)會(huì)經(jīng)濟(jì)的的蓬勃發(fā)發(fā)展。（三）研究究思路擔(dān)保擔(dān)保中小企業(yè)信用擔(dān)保含義與特殊性信用擔(dān)保中的風(fēng)險(xiǎn)管理體系風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系概述風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)分線分散和轉(zhuǎn)移預(yù)防機(jī)制結(jié)論二 擔(dān)保保概述（一） 擔(dān)擔(dān)保1擔(dān)保的的概念擔(dān)保在東西西方文明明早期既既已出現(xiàn)現(xiàn)。早期期的擔(dān)保保行為發(fā)發(fā)生于簡(jiǎn)簡(jiǎn)單的商商品交換換、戰(zhàn)爭(zhēng)爭(zhēng)和國(guó)際際政治活活動(dòng)中。那那時(shí)的擔(dān)擔(dān)保行為為大多不不為法律律所調(diào)整整，但這這種原始始的擔(dān)保保行為反反映了擔(dān)

21、擔(dān)保的本本質(zhì)屬性性。擔(dān)保保是一種種保障債債權(quán)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的方式式。根據(jù)據(jù)各國(guó)現(xiàn)現(xiàn)行法律律，擔(dān)保保方式可可有保證證、抵押押、質(zhì)押押、留置置、定金金等。保保證是人人的擔(dān)保保，在我我國(guó)也被被習(xí)慣的的稱為擔(dān)擔(dān)保。抵抵押、質(zhì)質(zhì)押、留留置、定定金是物物的擔(dān)保保。近年年來(lái)，各各種擔(dān)保保方式都都獲得了了前所未未有的發(fā)發(fā)展，使使用規(guī)模模和范圍圍逐步擴(kuò)擴(kuò)大，新新的擔(dān)保保方式被被認(rèn)可，擔(dān)擔(dān)保關(guān)系系日趨復(fù)復(fù)雜和多多樣化。專專業(yè)擔(dān)保保的出現(xiàn)現(xiàn)極大地地推動(dòng)了了我國(guó)擔(dān)擔(dān)保制度度的完善善。我國(guó)國(guó)擔(dān)保保法第第一條規(guī)規(guī)定，“為促進(jìn)進(jìn)資金融融通和商商品流通通，保障障債權(quán)實(shí)實(shí)現(xiàn)，發(fā)發(fā)展社會(huì)會(huì)主義市市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)，制定定本法?！北Ｕ蟼鶛?quán)實(shí)現(xiàn)是擔(dān)

22、保的根本功能，同時(shí)，擔(dān)保具有促進(jìn)資金融通和商品流通的作用。當(dāng)然，擔(dān)保具有補(bǔ)償功能，即當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可以獲得賠償。但是，擔(dān)保的首要目的和功能是保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，其補(bǔ)償功能是第二位的。2 .擔(dān)保保的特殊殊性擔(dān)保是一種種經(jīng)濟(jì)工工具，但但其屬性性與投資資、證券券、期貨貨、租賃賃、基金金等經(jīng)濟(jì)濟(jì)工具的的屬性是是不同的的。這主主要表現(xiàn)現(xiàn)在以下下三個(gè)方方面。1信用用差。不不同主體體間存在在著信用用差，這這便產(chǎn)生生了對(duì)信信用擔(dān)保保的需求求。一般般認(rèn)為，之之所以需需要第三三方擔(dān)保保是由于于債權(quán)人人與債務(wù)務(wù)人之間間存在信信息不對(duì)對(duì)稱，因因第三方方提供擔(dān)擔(dān)保而支支出的成成本小于于債權(quán)人人自己了了解或證證

23、明的成成本。專專業(yè)擔(dān)保保不但可可以起到到信用判判斷、證證明的作作用，而而且更重重要的是是通過(guò)第第三方擔(dān)擔(dān)保提升升債務(wù)人人一方的的信用等等級(jí)，并并承擔(dān)保保障債權(quán)權(quán)實(shí)現(xiàn)的的義務(wù)和和責(zé)任。因因此，專專業(yè)擔(dān)保保比起信信用評(píng)級(jí)、法律公公正等信信用證明明形式對(duì)對(duì)債權(quán)的的保障更更為直接接、有效效。只要要信用差差存在，對(duì)對(duì)政策性性或商業(yè)業(yè)性專業(yè)業(yè)擔(dān)保的的需求就就一定存存在。2或然然性。第第三方提提供擔(dān)保保之后并并不必然然承擔(dān)擔(dān)擔(dān)保責(zé)任任，并不不一定要要支付責(zé)責(zé)任金額額或代為為履行債債務(wù)。只只有當(dāng)被被擔(dān)保人人不履行行或不能能履行擔(dān)擔(dān)保責(zé)任任時(shí)，擔(dān)擔(dān)保人才才可能實(shí)實(shí)際承擔(dān)擔(dān)擔(dān)保責(zé)責(zé)任。3人格格化。擔(dān)擔(dān)保具有有顯著

24、的的人格化化社會(huì)關(guān)關(guān)系的特特征。這這一特征征既反映映在擔(dān)保保所產(chǎn)生生的經(jīng)濟(jì)濟(jì)關(guān)系、法法律關(guān)系系之中，也也體現(xiàn)在在專業(yè)擔(dān)擔(dān)保所形形成的社社會(huì)關(guān)系系之中。這這是因?yàn)闉閾?dān)保關(guān)關(guān)系不僅僅是財(cái)產(chǎn)產(chǎn)關(guān)系、法法律關(guān)系系，更基基礎(chǔ)的是是信用關(guān)關(guān)系、人人格關(guān)系系，甚至至是人身身關(guān)系。擔(dān)擔(dān)保不僅僅是經(jīng)濟(jì)濟(jì)問(wèn)題或或者法律律問(wèn)題，也也不僅僅僅是信息息或信息息問(wèn)題，而而是更深深一層次次的厲害害關(guān)系，其其本質(zhì)是是一種人人格化的的社會(huì)關(guān)關(guān)系。除除擔(dān)保以以外，沒(méi)沒(méi)有任何何一項(xiàng)經(jīng)經(jīng)濟(jì)工具具可以對(duì)對(duì)關(guān)系人人又如此此全面和和如此深深入的干干預(yù)。（二）中小小企業(yè)信信用擔(dān)保保1. 擔(dān)保保機(jī)構(gòu)的的產(chǎn)生中小企業(yè)不不僅是勞勞動(dòng)就業(yè)業(yè)的主要要

25、場(chǎng)所，社社會(huì)生產(chǎn)產(chǎn)體系中中不可缺缺少的組組成部分分，科技技成果孵孵化、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化的重重要搖籃籃，也是是國(guó)家稅稅收的重重要來(lái)源源。但是是，中小小企業(yè)融融資難是是一個(gè)世世界性的的問(wèn)題。為為此，各各國(guó)政府府特別是是經(jīng)濟(jì)發(fā)發(fā)達(dá)國(guó)家家都將中中小企業(yè)業(yè)信用擔(dān)擔(dān)保作為為一項(xiàng)扶扶持中小小企業(yè)發(fā)發(fā)展的重重大社會(huì)會(huì)經(jīng)濟(jì)政政策。世世界上大大多數(shù)國(guó)國(guó)家和地地區(qū)已經(jīng)經(jīng)或者正正在建立立專門(mén)的的擔(dān)保基基金。正正規(guī)的擔(dān)擔(dān)保基金金的歷史史可以追追溯到119世紀(jì)紀(jì)，比利利時(shí)的一一家擔(dān)保保基金成成立于118488年，目目前仍然然從事著著擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)。2 .擔(dān)保保機(jī)構(gòu)的的基本特特點(diǎn)第一，擔(dān)保保的政策策性目標(biāo)標(biāo)。專業(yè)業(yè)性擔(dān)保保具有經(jīng)經(jīng)濟(jì)杠桿

26、桿的屬性性。當(dāng)其其為政府府利用時(shí)時(shí)，就可可以為政政府實(shí)現(xiàn)現(xiàn)一定得得政策意意圖提供供有效的的服務(wù)。中中小企業(yè)業(yè)信用擔(dān)擔(dān)保的政政策性目目標(biāo)正是是規(guī)模和和性質(zhì)，被被擔(dān)保企企業(yè)要符符合政策策規(guī)定的的中小企企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)；二是是重點(diǎn)支支持沒(méi)有有足夠抵抵押品又又有發(fā)展展?jié)摿Φ牡男∑髽I(yè)業(yè)；三是是規(guī)定了了擔(dān)保重重點(diǎn)是擴(kuò)擴(kuò)大就業(yè)，支持中中小企業(yè)業(yè)出口和和技術(shù)升升級(jí)，補(bǔ)補(bǔ)充季節(jié)節(jié)性流動(dòng)動(dòng)資金，支支持環(huán)保保等。第二，擔(dān)保保體系的的不同結(jié)結(jié)構(gòu)。政政策性擔(dān)擔(dān)保以政政府的政政策為導(dǎo)導(dǎo)向，以以政府財(cái)財(cái)政為后后盾，其其管理體體制主要要有三種種類型：一是分分散型，二二是集中中型，三三是委托托代理型型。而在在美國(guó)實(shí)實(shí)行的又又是一級(jí)級(jí)

27、擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)制度度，各地地設(shè)立分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)；在奧奧地利，除除聯(lián)邦政政府出資資建立的的全國(guó)性性擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)外，各各州還成成立獨(dú)立立的區(qū)域域擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)，并并在聯(lián)邦邦財(cái)政部部的政策策指導(dǎo)下下開(kāi)展業(yè)業(yè)務(wù)；日日本設(shè)有有中央保保證金庫(kù)庫(kù)，覆蓋蓋全國(guó)的的52個(gè)個(gè)信用保保證協(xié)會(huì)會(huì)依法獨(dú)獨(dú)立開(kāi)展展業(yè)務(wù)；在韓國(guó)國(guó)，除信信用保證證基金總總會(huì)外，還還在7個(gè)個(gè)州設(shè)立立區(qū)域業(yè)業(yè)務(wù)促進(jìn)進(jìn)部，下下轄近880個(gè)基基金分會(huì)會(huì)。第三，擔(dān)保保資金的的補(bǔ)充方方式。美美國(guó)、韓韓國(guó)、日日本、奧奧地利等等國(guó)政府府有固定定的財(cái)政政撥款來(lái)來(lái)補(bǔ)充中中小企業(yè)業(yè)信用保保證資金金，一般般是政府府每年根根據(jù)中小小企業(yè)信信用保證證計(jì)劃和和上年發(fā)發(fā)生賠付付情況實(shí)

28、實(shí)行預(yù)算算撥款，擔(dān)擔(dān)保賠付付金主要要用擔(dān)保?；稹⒈１ＹM(fèi)收入入、利息息收入等等支付。也也有國(guó)家家和地區(qū)區(qū)政府視視擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)務(wù)運(yùn)作情情況下不不定期的的給予資資金補(bǔ)充充。第四，擔(dān)保保機(jī)構(gòu)與與信貸機(jī)機(jī)構(gòu)的關(guān)關(guān)系。1擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)與信信貸銀行行建立合合作關(guān)系系。商業(yè)業(yè)銀行申申請(qǐng)參與與擔(dān)保計(jì)計(jì)劃，擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)審查批批準(zhǔn)，雙雙方簽訂訂合同。擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)根據(jù)貸貸款機(jī)構(gòu)構(gòu)的業(yè)績(jī)績(jī)，采取取不同的的審批方方式。2金融機(jī)機(jī)構(gòu)自愿愿參與擔(dān)擔(dān)保計(jì)劃劃。美國(guó)國(guó)大部分分銀行和和非銀行行金融機(jī)機(jī)構(gòu)參與與了聯(lián)邦邦政府的的中小企企業(yè)信貸貸保證計(jì)計(jì)劃；日日本的都都市銀行行、地方方銀行、長(zhǎng)長(zhǎng)期信用用銀行和和保險(xiǎn)公公司等都都參與了了信

29、用保保證體系系。第五，擔(dān)保保機(jī)構(gòu)的的其他職職能。擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)除進(jìn)行行貸款擔(dān)擔(dān)保、工工程擔(dān)保保外，還還開(kāi)展融融資咨詢?cè)儭①J款款項(xiàng)目監(jiān)監(jiān)控以及及其他中中介業(yè)務(wù)務(wù)，為企企業(yè)提供供經(jīng)營(yíng)咨咨詢等服服務(wù)。第六，擔(dān)保保機(jī)構(gòu)的的法律保保障和規(guī)規(guī)范。由由于政策策性信用用擔(dān)保與與傳統(tǒng)意意義上的的一般商商業(yè)擔(dān)保保有著明明顯的區(qū)區(qū)別，不不少國(guó)家家和地區(qū)區(qū)對(duì)政策策性擔(dān)保保機(jī)構(gòu)制制定了專專門(mén)的法法律加以以規(guī)范。我我國(guó)就有有專門(mén)的的擔(dān)保保法、貸貸款通則則等法法律文書(shū)書(shū)進(jìn)行保保障；美美國(guó)的中中小企業(yè)業(yè)法和和中小小企業(yè)投投資法對(duì)對(duì)信貸擔(dān)擔(dān)保計(jì)劃劃的對(duì)象象、用途途、擔(dān)保保金額等等都又明明確的規(guī)規(guī)定等。第七，政策策性擔(dān)保保機(jī)構(gòu)對(duì)對(duì)

30、民間金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)的促進(jìn)進(jìn)作用。首首先，政政策性擔(dān)擔(dān)保可以以引導(dǎo)民民間金融融機(jī)構(gòu)為為中小企企業(yè)貸款款。其次次，政策策性擔(dān)保保機(jī)構(gòu)為為民間擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)提供再擔(dān)保，調(diào)調(diào)動(dòng)了其其他擔(dān)保保機(jī)構(gòu)為為中小企企業(yè)提供供融資擔(dān)擔(dān)保的積積極性，使使得信用用擔(dān)保在在貫徹政政府宏觀觀政策意意圖中的的融資杠杠桿功能能得以充充分發(fā)揮揮。三 信用用擔(dān)保中中的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系(一) 信信用擔(dān)保保風(fēng)險(xiǎn)管管理體系系概述1.信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的概念念和特點(diǎn)點(diǎn)信用擔(dān)保是是一個(gè)專專業(yè)性較較強(qiáng)的高高風(fēng)險(xiǎn)行行業(yè)。信信用擔(dān)保保作為風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的一一種具體體表現(xiàn)形形式，是是指信用用擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)在擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)運(yùn)作過(guò)過(guò)程中，由由于內(nèi)部部、外部部不確定定因素

31、的的影響而而遭受損損失的可可能性。與與銀行和和其他金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)相比，信信用擔(dān)保保風(fēng)險(xiǎn)具具有以下下特點(diǎn)：1風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)與收益益不對(duì)稱稱。一般般而言，經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)與收益益具有對(duì)對(duì)稱性和和爭(zhēng)相關(guān)關(guān)性，高高風(fēng)險(xiǎn)伴伴隨著高高收益。但但信用擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的市場(chǎng)場(chǎng)定位和和功能定定位決定定了風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)與收益益表現(xiàn)的的特殊性性。效益益好、發(fā)發(fā)展?jié)摿αΥ?、管管理?guī)范范的中小小企業(yè)現(xiàn)現(xiàn)金流量量充足，經(jīng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)小，是是金融機(jī)機(jī)構(gòu)信貸貸營(yíng)銷的的重要對(duì)對(duì)象，這這類企業(yè)業(yè)很少要要求擔(dān)保保。效益益差、前前景不樂(lè)樂(lè)觀的企企業(yè)，卻卻迫切需需要擔(dān)保保，而且且越是經(jīng)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)務(wù)狀況差差的需求求者越會(huì)會(huì)隱瞞自自己的信信息。信信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)

32、的的定位決決定其面面對(duì)的相相當(dāng)一部部分客戶戶普遍為為管理不不夠規(guī)范范、信息息披露不不夠透明明、抗風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)能力力較弱的的中小企企業(yè)，不不可避免免承接了了很多高高風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目目。相對(duì)對(duì)于銀行行不通過(guò)過(guò)擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)直接接進(jìn)行信信貸營(yíng)銷銷的其他他項(xiàng)目而而言，信信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目目發(fā)生風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的概概率要大大的多，但但信用擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)所獲取取的擔(dān)保保費(fèi)收益益卻一般般不超過(guò)過(guò)同期銀銀行貸款款利率的的50%。2風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制的的被動(dòng)性性。在現(xiàn)現(xiàn)階段，融融資擔(dān)保保業(yè)務(wù)是是大部分分信用擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)。擔(dān)擔(dān)保債權(quán)權(quán)從屬于于主債權(quán)權(quán)，具有有依附性性。主債債權(quán)人在在履行合合同過(guò)程程中，可可以行使使不安抗抗辯權(quán)等等

33、權(quán)利，可可以根據(jù)據(jù)債務(wù)人人的經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況決決定是否否提前解解除貸款款合同。擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)處置則則是具有有滯后、被被動(dòng)的特特點(diǎn)。作作為保證證人，發(fā)發(fā)現(xiàn)債務(wù)務(wù)人在主主合同履履行過(guò)程程中存在在經(jīng)營(yíng)、財(cái)財(cái)務(wù)出現(xiàn)現(xiàn)重大危危機(jī)，喪喪失商業(yè)業(yè)信譽(yù)等等情形，難難以對(duì)債債務(wù)人行行使權(quán)利利，除非非出現(xiàn)債債務(wù)人破破產(chǎn)清算算及主債債權(quán)人未未申報(bào)債債權(quán)的情情形，否否則，保保證人行行使預(yù)先先追償權(quán)權(quán)利也缺缺乏充分分的法律律依據(jù)。3風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的難以以轉(zhuǎn)嫁性性。與大大型企業(yè)業(yè)、大型型項(xiàng)目相相比，中中小企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)周周期普遍遍較短，抗抗風(fēng)險(xiǎn)能能力弱，受受保的中中小企業(yè)業(yè)提供的的反擔(dān)保保物往往往不足值值，存在在較大的的信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)

34、險(xiǎn)險(xiǎn)敞口。由由于缺乏乏有效的的風(fēng)險(xiǎn)分分散和轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移手段段，信用用擔(dān)保產(chǎn)產(chǎn)品事實(shí)實(shí)上成為為承擔(dān)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的最最終產(chǎn)品品。4風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)表現(xiàn)形形式多樣樣。信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是債債務(wù)人的的經(jīng)營(yíng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)以及及債權(quán)人人的信貸貸管理風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)緊密密結(jié)合在在一起的的，債務(wù)務(wù)人的經(jīng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)往往是是引起信信用擔(dān)保保風(fēng)險(xiǎn)的的最根本本和最主主要原因因。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的出現(xiàn)現(xiàn)可能是是受保客客戶信用用風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)內(nèi)部操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、銀行行管理風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、反反擔(dān)保物物處置風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)等多多種因素素交織的的結(jié)果。某某種意義義上講，信信用擔(dān)保保風(fēng)險(xiǎn)比比銀行信信貸經(jīng)營(yíng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)更更復(fù)雜，處處置難度度更大。2.信用擔(dān)擔(dān)保全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理?yè)?dān)保機(jī)構(gòu)置置身于高高風(fēng)險(xiǎn)行行

35、業(yè)，面面對(duì)擔(dān)保保客戶的的特殊性性，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)來(lái)源地地多樣性性，決定定其價(jià)值值的創(chuàng)造造要透過(guò)過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的全面面而有效效的管理理來(lái)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)。信用用擔(dān)保全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理，要要求各業(yè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)節(jié)、操作作流程將將風(fēng)險(xiǎn)理理念貫穿穿始終，擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展和和風(fēng)險(xiǎn)控控制管理理互為經(jīng)經(jīng)緯，進(jìn)進(jìn)行業(yè)務(wù)務(wù)、組織織、管理理以及文文化等方方面的全全新設(shè)計(jì)計(jì)與流程程體系。另另一方面面，以擔(dān)擔(dān)?？蛻魬舻臐M意意度和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理水平為為質(zhì)量指指標(biāo)，把把持續(xù)質(zhì)質(zhì)量改進(jìn)進(jìn)的循環(huán)環(huán)過(guò)程應(yīng)應(yīng)用到信信用擔(dān)保保風(fēng)險(xiǎn)管管理中，使使質(zhì)量控控制和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理融為一一體。全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理包包含以下下內(nèi)容：1全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理是全全過(guò)程管管理。通通過(guò)有效效整

36、合風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)標(biāo)，將風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理要求根根植于整整個(gè)擔(dān)保保機(jī)構(gòu)的的運(yùn)作流流程之中中，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理機(jī)機(jī)制與擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)交交織在一一起。風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理流程包包括風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分散、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移移、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)處理、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償償?shù)拳h(huán)節(jié)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)預(yù)防強(qiáng)強(qiáng)調(diào)通過(guò)過(guò)建立有有效地內(nèi)內(nèi)部控制制機(jī)制，形形成獨(dú)具具特色的的風(fēng)險(xiǎn)管管理文化化，加強(qiáng)強(qiáng)有力的的組織保保障，建建立有效效的事前前防范防防線。風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別是指在在擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)在風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生生前，通通過(guò)感知知和分析析等方法法，對(duì)自自身面臨臨或潛在在的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)加以判判斷、歸歸類和堅(jiān)堅(jiān)定風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)性質(zhì)的的過(guò)程。擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)通過(guò)了了合理設(shè)設(shè)計(jì)擔(dān)保保方案，優(yōu)優(yōu)化擔(dān)保保品種組

37、組合，創(chuàng)創(chuàng)設(shè)擔(dān)保保品種組組合，創(chuàng)創(chuàng)設(shè)多樣樣化的飯飯擔(dān)保措措施，與與合作銀銀行建立立風(fēng)險(xiǎn)共共擔(dān)機(jī)制制，以及及通過(guò)再再擔(dān)保等等途徑進(jìn)進(jìn)行分散散風(fēng)險(xiǎn)和和轉(zhuǎn)移風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。建建立行之之有效的的資產(chǎn)保全和債債務(wù)追償償機(jī)制，對(duì)對(duì)代償項(xiàng)項(xiàng)目采取取有力措措施，以以低成本本、高效效率來(lái)處處理風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)項(xiàng)目，化化解風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，最大大限度減減少損失失。在出出現(xiàn)擔(dān)保保損失后后，尋求求各種外外部、內(nèi)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)補(bǔ)償。2全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理需要要全體員員工參與與。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理不不僅僅是是風(fēng)險(xiǎn)管管理部門(mén)門(mén)的事情情，必須須貫穿到到全體員員工和業(yè)業(yè)務(wù)的全全過(guò)程，每每個(gè)部門(mén)門(mén)、每個(gè)個(gè)員工都都負(fù)有責(zé)責(zé)任在本本部門(mén)、本本業(yè)務(wù)環(huán)環(huán)節(jié)試試試風(fēng)險(xiǎn)管管理的責(zé)責(zé)任

38、，均均應(yīng)知道道所負(fù)責(zé)責(zé)業(yè)務(wù)可可接受的的風(fēng)險(xiǎn)邊邊界。最最高管理理層將風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理責(zé)任下下發(fā)的同同時(shí)，建建立相應(yīng)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)責(zé)任追追究制度度。3全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理需要要運(yùn)用全全新的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理手段。發(fā)發(fā)展到一一定規(guī)模模的擔(dān)保保公司應(yīng)應(yīng)大力加加強(qiáng)信息息化建設(shè)設(shè)，利用用信息技技術(shù)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)全過(guò)過(guò)程的數(shù)數(shù)字化、智智能化、自自動(dòng)化，提提高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制效效率。開(kāi)開(kāi)發(fā)可以以基于擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理特特點(diǎn)的擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)管理軟軟件。涵涵蓋擔(dān)保保機(jī)構(gòu)在在組織結(jié)結(jié)構(gòu)、崗崗位職責(zé)責(zé)、業(yè)務(wù)務(wù)角色、業(yè)業(yè)務(wù)流程程、業(yè)務(wù)務(wù)模板、業(yè)業(yè)務(wù)消息息、業(yè)務(wù)務(wù)工具等等方面的的流程和和環(huán)節(jié)。將將整個(gè)擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)過(guò)程映映射為擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)的

39、自動(dòng)動(dòng)化生產(chǎn)產(chǎn)線，便便于全體體員工協(xié)協(xié)作和監(jiān)監(jiān)控項(xiàng)目目的狀態(tài)態(tài)，也便便于識(shí)別別項(xiàng)目可可能存在在的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。通過(guò)過(guò)解析項(xiàng)項(xiàng)目信息息和狀態(tài)態(tài)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)項(xiàng)目的的自動(dòng)流流轉(zhuǎn)，避避免業(yè)務(wù)務(wù)人員跨跨越、遺遺漏生產(chǎn)產(chǎn)的操作作風(fēng)險(xiǎn)。（4）全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理涵蓋蓋各個(gè)層層次風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。擔(dān)保保機(jī)構(gòu)面面臨的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)就是是指由不不同客戶戶、不同同產(chǎn)品與與信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)等不同同風(fēng)險(xiǎn)類類別組成成的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)矩陣中中涵蓋的的各種風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理就就是要對(duì)對(duì)影響擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)目標(biāo)的的單一風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)及其其交叉風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)統(tǒng)地識(shí)別別、評(píng)估估、報(bào)告告和處置置，它必必須考慮慮擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)所有有層面的的活動(dòng)，從從戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃和資

40、資源分配配，到各各業(yè)務(wù)單單位的市市場(chǎng)和產(chǎn)產(chǎn)品管理理，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)都應(yīng)該該得到有有效地控控制。擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)應(yīng)將風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和收收益、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)偏好好和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)策略結(jié)結(jié)合起來(lái)來(lái)，改善善業(yè)務(wù)組組合的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)與收收益配比比關(guān)系，盡盡量減少少操作失失誤和因因此造成成的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，將優(yōu)優(yōu)先的資資源從效效益較差差而風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)較高的的業(yè)務(wù)上上釋放出出來(lái)，為為效益更更好而風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)可控控的業(yè)務(wù)務(wù)騰出空空間，促促進(jìn)業(yè)務(wù)務(wù)穩(wěn)健經(jīng)經(jīng)營(yíng)、健健康發(fā)展展。（二）信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防防機(jī)制1.信用擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)內(nèi)控機(jī)機(jī)制建設(shè)設(shè)所謂信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)機(jī)制，是是指信用用擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)為了了防范風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和完完成既定定的工作作目標(biāo)，對(duì)對(duì)內(nèi)部各各職能部部門(mén)及其其工作人人

41、員從事事的業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)進(jìn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制、制制度管理理和相互互制約的的方法、措措施和程程序的總總稱。凡凡事預(yù)則則立，不不預(yù)則廢廢。良好好的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)機(jī)制是做做好事前前防范的的最重要要的手段段。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)機(jī)制建設(shè)設(shè)包括以以建章立立制為基基礎(chǔ)的內(nèi)內(nèi)部控制制機(jī)制建建設(shè)，建建立良好好的組織織結(jié)構(gòu)，創(chuàng)創(chuàng)立具有有行業(yè)特特色的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理文化。而信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)的的內(nèi)部控控制是指指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)進(jìn)行事事前防范范、事中中控制和和事后評(píng)評(píng)價(jià)的動(dòng)動(dòng)態(tài)過(guò)程程和機(jī)制制，是風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防防機(jī)制的的重要組組成部分分。內(nèi)部部控制不不僅僅體體現(xiàn)為各各種規(guī)章章制度，其其機(jī)制的的運(yùn)作要要靠擔(dān)保保機(jī)構(gòu)的的全體員員工來(lái)完完成。其其主要體體現(xiàn)在：

42、1內(nèi)部部控制原原則。第第一，操操作環(huán)節(jié)節(jié)的獨(dú)立立性，即即各個(gè)部部門(mén)崗位位職責(zé)適適當(dāng)分離離，權(quán)責(zé)責(zé)相互制制衡，是是內(nèi)部控控制獨(dú)立立性的基基本要求求；第二二，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范的的審慎性性要求擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)內(nèi)部的的控制核核心是有有效防范范各種風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，任任何制度度建設(shè)都都要以防防范風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、審慎慎經(jīng)營(yíng)為為出發(fā)點(diǎn)點(diǎn)。第三三，覆蓋蓋范圍的的全面性性是指內(nèi)內(nèi)部控制制必須滲滲透到各各項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)過(guò)程和和各個(gè)操操作環(huán)節(jié)節(jié)，覆蓋蓋所有的的部門(mén)和和崗位，不不留死角角。第四四，建章章立制的的及時(shí)性性。第五五，業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展和和風(fēng)險(xiǎn)控控制的均均衡性。強(qiáng)強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制的的同時(shí)，應(yīng)應(yīng)注意靈靈活性，不不能以犧犧牲業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展和和工作效效率為代代

43、價(jià)。內(nèi)內(nèi)部控制制時(shí)手段段而不是是目的，管管理的目目標(biāo)是實(shí)實(shí)現(xiàn)健康康的發(fā)展展，而不不發(fā)展是是擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)最大大的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。擔(dān)保保機(jī)構(gòu)應(yīng)應(yīng)處理好好健全內(nèi)內(nèi)控機(jī)制制與市場(chǎng)場(chǎng)拓展、客客戶服務(wù)務(wù)、產(chǎn)品品創(chuàng)新之之間的關(guān)關(guān)系，在在有效應(yīng)應(yīng)對(duì)不斷斷變化的的客戶和和市場(chǎng)需需求的過(guò)過(guò)程中尋尋求穩(wěn)健健經(jīng)營(yíng)和和健康發(fā)發(fā)展。2內(nèi)部部控制機(jī)機(jī)制各系系統(tǒng)的相相互制衡衡。信用用擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)要對(duì)對(duì)內(nèi)部組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)進(jìn)行有有效控制制，決策策系統(tǒng)、執(zhí)執(zhí)行系統(tǒng)統(tǒng)和監(jiān)督督系統(tǒng)之之間相互互制衡是是非常關(guān)關(guān)鍵的，它它包括權(quán)權(quán)力制衡衡和責(zé)任任制衡兩兩個(gè)方面面。3主要要內(nèi)部控控制制度度。第一一，項(xiàng)目目經(jīng)理第第一責(zé)任任制。這這要求項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理對(duì)調(diào)查查資

44、料的的真實(shí)性性、準(zhǔn)確確性、全全面性負(fù)負(fù)責(zé)，對(duì)對(duì)在保項(xiàng)項(xiàng)目履行行保后跟跟蹤盡職職責(zé)，機(jī)機(jī)制發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)預(yù)警號(hào)，及及時(shí)采取取應(yīng)對(duì)措措施，對(duì)對(duì)出現(xiàn)代代償項(xiàng)目目應(yīng)積極極、主動(dòng)動(dòng)配合保保全部門(mén)門(mén)全力清清收，并并承擔(dān)相相應(yīng)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任任。為落落實(shí)項(xiàng)目目經(jīng)理第第一責(zé)任任人制，擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)應(yīng)實(shí)行行A、BB角雙人人調(diào)查制制度，互互相監(jiān)督督。A角角為項(xiàng)目目的主要要負(fù)責(zé)人人，B角角協(xié)助AA角完成成以上任任務(wù)。第第二，審審、保、償償分離制制度。為為增強(qiáng)擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)的客觀觀性和公公正性，提提高操作作的透明明度，使使各崗位位人員既既要相互互制約，又又要職責(zé)責(zé)明確，需需要建立立審保分分離制度度。擔(dān)保保機(jī)構(gòu)中中直接辦辦理?yè)?dān)保保

45、業(yè)務(wù)的的部門(mén)與與項(xiàng)目評(píng)評(píng)審部門(mén)門(mén)分開(kāi)，建建立橫向向制衡的的約束機(jī)機(jī)制。預(yù)預(yù)計(jì)在保保項(xiàng)目的的保后跟跟蹤，對(duì)對(duì)資信調(diào)調(diào)查的真真實(shí)性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性、完完整性承承擔(dān)責(zé)任任。評(píng)審審部門(mén)則則在經(jīng)辦辦部門(mén)工工作的基基礎(chǔ)上，一一句資信信評(píng)估結(jié)結(jié)果，獨(dú)獨(dú)立負(fù)責(zé)責(zé)擔(dān)保審審核審查查，提出出評(píng)審意意見(jiàn)，承承擔(dān)審批批失誤的的責(zé)任。審審批通過(guò)過(guò)的項(xiàng)目目，項(xiàng)目目的反擔(dān)擔(dān)保措施施落實(shí)應(yīng)應(yīng)由業(yè)務(wù)務(wù)部門(mén)之之外的其其他部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)，由由法律事事務(wù)經(jīng)理理審核法法律文件件，由反反擔(dān)保辦辦理員到到房產(chǎn)、工工商管理理等部門(mén)門(mén)辦理相相關(guān)的抵抵質(zhì)押登記記手續(xù)，確確保反擔(dān)擔(dān)保措施施全面有有效，無(wú)無(wú)法律瑕瑕疵。第第三，項(xiàng)項(xiàng)目評(píng)審審委員會(huì)會(huì)評(píng)審決決策機(jī)制

46、制。凡事事應(yīng)提交交評(píng)審委委員會(huì)決決策的擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目目，由業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)初審或或評(píng)審部部門(mén)詳細(xì)細(xì)審核后后，連同同項(xiàng)目調(diào)調(diào)查資料料報(bào)送評(píng)評(píng)審委員員會(huì)，由由評(píng)審委委員會(huì)集集體討論論審查，采采用投票票方式集集體表決決。擔(dān)保保機(jī)構(gòu)主主要負(fù)責(zé)責(zé)人有一一票否決決權(quán)，但但無(wú)一票票通過(guò)權(quán)權(quán)。第四四，分級(jí)級(jí)授權(quán)決決策制度度。分級(jí)級(jí)授權(quán)決決策制度度一般以以擔(dān)保責(zé)責(zé)任金額額大小為為授權(quán)劃劃分的依依據(jù)，并并且規(guī)定定超過(guò)授授權(quán)額度度的項(xiàng)目目必須報(bào)報(bào)上一級(jí)級(jí)決策機(jī)機(jī)構(gòu)審批批。第五五，保證證合同生生效后，對(duì)對(duì)在保項(xiàng)項(xiàng)目的跟跟蹤管理理尤為重重要，必必須建立立及時(shí)、有有效地保保后跟蹤蹤制度，對(duì)對(duì)受?？涂蛻暨M(jìn)行行跟蹤管管理，直直至最終

47、終接觸擔(dān)擔(dān)保責(zé)任任。第六六，債務(wù)務(wù)追償制制度。擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)必須制制定完善善、高效效的追收收和資產(chǎn)產(chǎn)保全制制度，在在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)發(fā)生時(shí)及及時(shí)的化化解風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，盡可可能減少少損失。除除了以上上內(nèi)控機(jī)機(jī)制以外外，還有有項(xiàng)目檔檔案管理理制度、內(nèi)內(nèi)部稽核核制度和和擔(dān)保項(xiàng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類評(píng)評(píng)價(jià)制度度等來(lái)規(guī)規(guī)范與控控制項(xiàng)目目風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)管管理組織織結(jié)構(gòu)按照全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理原則，責(zé)責(zé)、權(quán)、利利相結(jié)合合原則與與程序性性原則，建建立多層層次、多多級(jí)別的的風(fēng)險(xiǎn)管管理系統(tǒng)統(tǒng)。在公公司化運(yùn)運(yùn)作的擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)中，對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管管理總體體上可分分為高層層和基層層兩個(gè)層層次。高高層的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理責(zé)任中中，高級(jí)級(jí)管理人人員在風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理中

48、發(fā)揮揮核心作用。而而風(fēng)險(xiǎn)管管理部門(mén)門(mén)的管理理責(zé)任包包括分析析各種擔(dān)擔(dān)保產(chǎn)品品的反擔(dān)擔(dān)保工具具的特性性及風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)特點(diǎn)，測(cè)測(cè)量、報(bào)報(bào)告、監(jiān)監(jiān)督在保保項(xiàng)目風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)狀況況，落實(shí)實(shí)內(nèi)控機(jī)機(jī)制，防防范內(nèi)部部操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，提提出控制制風(fēng)險(xiǎn)的的具體辦辦法等。（三）信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)識(shí)別信用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別，是指指在風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)事故發(fā)發(fā)生之前前，運(yùn)用用各種方方法系統(tǒng)統(tǒng)地、連連續(xù)地對(duì)對(duì)所面臨臨的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)事故發(fā)發(fā)生的潛潛在原因因進(jìn)行分分析研究究。最主主要的是是對(duì)客戶戶信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)識(shí)別。信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的識(shí)別別是一項(xiàng)項(xiàng)十分困困難的工工作，在在操作過(guò)過(guò)程中要要注意對(duì)對(duì)信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的識(shí)別別必須做做到及時(shí)時(shí)、準(zhǔn)確確、全面面、

49、深入入、連續(xù)續(xù)和系統(tǒng)統(tǒng)。1.信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的要求求第一，事前前充分調(diào)調(diào)查原則則。在事事前調(diào)查查的重點(diǎn)點(diǎn)方面，項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理應(yīng)該充充分了解解客戶的的資信水水平、借借款或申申請(qǐng)擔(dān)保保的合法法性、財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表與賬簿簿等的真真實(shí)性、核核實(shí)資產(chǎn)產(chǎn)的真實(shí)實(shí)性等，并并且對(duì)其其獲利能能力、償償債能力力與成長(zhǎng)長(zhǎng)能力做做出分析析，準(zhǔn)確確的判斷斷出企業(yè)業(yè)真實(shí)的的資金需需求量與與資金用用途等。另另外，在在調(diào)查方方法上，首首先項(xiàng)目目經(jīng)理可可以根據(jù)據(jù)企業(yè)所所提供的的基礎(chǔ)資資料，了了解企業(yè)業(yè)的基本本面是否否良好，再再通過(guò)實(shí)實(shí)地的調(diào)調(diào)查，了了解申請(qǐng)請(qǐng)擔(dān)保人人的業(yè)務(wù)務(wù)品種、生生產(chǎn)組織織能力、工工藝流程程、技術(shù)術(shù)裝備水水平、產(chǎn)產(chǎn)

50、供銷情情況等方方面，掌掌握企業(yè)業(yè)運(yùn)行及及管理方方面的信信息。還還應(yīng)該注注意信息息收集渠渠道的多多樣性，除除了企業(yè)業(yè)提供的的資料外外，可以以從稅務(wù)務(wù)、工商商、銀行行、民間間社會(huì)團(tuán)團(tuán)體等來(lái)來(lái)了解企企業(yè)的情情況。第二，定量量分析和和定性分分析原則則。定量量分析是是財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)狀況況的分析析，側(cè)重重于解決決支付債債務(wù)的客客觀財(cái)務(wù)務(wù)保障。通通過(guò)財(cái)務(wù)務(wù)比率方方面的計(jì)計(jì)量指標(biāo)標(biāo)，從財(cái)財(cái)務(wù)質(zhì)量量的角度度對(duì)擔(dān)保保申請(qǐng)人人進(jìn)行考考核。定定性分型型側(cè)重于于行業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、企企業(yè)經(jīng)營(yíng)營(yíng)環(huán)境、行行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)力與企企業(yè)經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理等等方面的的分析。通通過(guò)定性性的分析析可以把把握企業(yè)業(yè)在擔(dān)保保期限內(nèi)內(nèi)的發(fā)展展態(tài)勢(shì)與與和收益益能力。第

51、三，以現(xiàn)現(xiàn)金流量量分析為為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)價(jià)的重重要標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)?，F(xiàn)金金是企業(yè)業(yè)日常生生產(chǎn)運(yùn)作作的血液液，現(xiàn)金金流量表表通過(guò)對(duì)對(duì)企業(yè)現(xiàn)現(xiàn)金流入入量、流流出量與與現(xiàn)金凈凈流的反反映，有有助于準(zhǔn)準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)未未來(lái)的償償債能力力和支付付能力。但但是也要要從多層層面去證證實(shí)報(bào)表表上的現(xiàn)現(xiàn)金流的的可靠性性，如銀銀行對(duì)賬賬單、納納稅憑證證、現(xiàn)金金日記賬賬等信息息載體推推算現(xiàn)金金流入量量；通過(guò)過(guò)對(duì)外合合同、出出庫(kù)單等等業(yè)務(wù)往往來(lái)把握握市場(chǎng)的的拓展規(guī)規(guī)模；客客戶經(jīng)營(yíng)營(yíng)收入還還可以通通過(guò)其他他項(xiàng)目的的分析予予以佐證證，如銷銷售的增增加會(huì)引引起包裝裝材料、水水電費(fèi)的的增加等等。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別方法法第一，專家家判斷法法。即由由信貸

52、專專家根據(jù)據(jù)客戶信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識(shí)別嗦嗦獲得的的信息，結(jié)結(jié)合自身身的信貸貸業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)驗(yàn)，以以主觀判判斷的方方式確定定客戶信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)結(jié)果。專專家判斷斷法主要要包括“5C”分析框框架，即即主要考考慮借款款人的品品質(zhì)chaaraccterr、償債債能力cappaciity、資本本金大小小cappitaal、抵押押品情況況colllatteraal、所處處環(huán)境情情況conndittionn。第二，信用用評(píng)分法法。該方方法是專專家判斷斷法向規(guī)規(guī)范化方方向的一一種演變變，即結(jié)結(jié)合信貸貸專家的的業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)驗(yàn)預(yù)先先設(shè)定一一系列主主觀和客客觀的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因素素，將這這些因素素設(shè)計(jì)為為相對(duì)固固定的打打分表，由由評(píng)級(jí)人

53、人按照打打分表確確定客戶戶的信用用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)級(jí)結(jié)果果。該項(xiàng)項(xiàng)方法是是對(duì)客戶戶財(cái)務(wù)指指標(biāo)和基基本面指指標(biāo)分別別給予一一定得權(quán)權(quán)重。在在財(cái)務(wù)指指標(biāo)分析析中，主主要是包包括償債債能力指指標(biāo)、營(yíng)營(yíng)運(yùn)能力力指標(biāo)、成成長(zhǎng)性指指標(biāo)等方方面進(jìn)行行評(píng)價(jià)。圖：成都某某擔(dān)保公公司內(nèi)部部財(cái)務(wù)指指標(biāo)分析析圖表資料來(lái)源：成都某某擔(dān)保公公司評(píng)審審報(bào)告模模板（四）信用用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)價(jià)系統(tǒng)統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主主要表現(xiàn)現(xiàn)為企業(yè)業(yè)支付到到期債務(wù)務(wù)的不確確定性，從從而引起起財(cái)務(wù)支支出困難難，因此此擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)要首首先認(rèn)識(shí)識(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的判斷斷主要依依據(jù)企業(yè)業(yè)的會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)告，會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)告告的真實(shí)實(shí)可靠性性決定判判斷的正正確性。有有些企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)

54、人人員基本本職業(yè)素素質(zhì)水平平不高導(dǎo)導(dǎo)致會(huì)計(jì)計(jì)工作混混亂；也也有的企企業(yè)主要要經(jīng)營(yíng)者者授意會(huì)會(huì)計(jì)人員員編制虛虛假財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表；有些企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)處理方方式隨意意，反映映在財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表中中的數(shù)據(jù)據(jù)內(nèi)外不不一致、賬賬實(shí)不符符，從而而給判斷斷企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)狀況況真實(shí)性性帶來(lái)困困難。財(cái)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)價(jià)包括了了企業(yè)資資本規(guī)模模與實(shí)力力、資產(chǎn)產(chǎn)狀況、負(fù)負(fù)債、收收益、現(xiàn)現(xiàn)金流量量等方面面評(píng)價(jià)一個(gè)企企業(yè)的資資本實(shí)力力有多大大，是否否與其貸貸款規(guī)模模相匹配配，首先先要看其其注冊(cè)資資本金是是否充實(shí)實(shí)和穩(wěn)定定，其次次，應(yīng)當(dāng)當(dāng)關(guān)注企企業(yè)注冊(cè)冊(cè)資本中中貨幣和和實(shí)物入入資的比比例，還要關(guān)關(guān)注凈資資產(chǎn)增減減的變化化及原因因；在資資產(chǎn)狀況況方

55、面，要要了解企企業(yè)的固固定資產(chǎn)產(chǎn)、無(wú)形形資產(chǎn)、長(zhǎng)長(zhǎng)短期投投資資產(chǎn)產(chǎn)、流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)等等。其中中，流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)是是該部分分的重點(diǎn)點(diǎn)和難點(diǎn)點(diǎn)，要著著重注意意企業(yè)的的存貨、應(yīng)應(yīng)收賬款款，因?yàn)闉閮蓚€(gè)指指標(biāo)可以以判斷企企業(yè)的資資產(chǎn)和收收入有無(wú)無(wú)虛增的的可能；第三，負(fù)負(fù)債是企企業(yè)在一一定期限限需要償償還的經(jīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任任，合理理的負(fù)債債是企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)的的精明選選擇，也也是信用用經(jīng)濟(jì)的的集中表表現(xiàn)形式式，在這這一點(diǎn)上上要注意意分析資資產(chǎn)負(fù)債債結(jié)構(gòu)與與或有負(fù)負(fù)債的情情況；第第四，收收益及變變化趨勢(shì)勢(shì)是企業(yè)業(yè)成長(zhǎng)性性的具體體表現(xiàn)。收收益的分分析既要要重視企企業(yè)歷史史同口徑徑比較，也也要重視視同行比比較。要要關(guān)注企企業(yè)的生生

56、產(chǎn)成本本的增減減變化及及穩(wěn)定性性，與其其他同類類企業(yè)成成本和邊邊際利潤(rùn)潤(rùn)差距的的比較。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是是識(shí)別風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、控控制風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的主要要依據(jù)，在在分項(xiàng)評(píng)評(píng)價(jià)的基基礎(chǔ)上應(yīng)應(yīng)當(dāng)做出出綜合評(píng)評(píng)價(jià)，找找出影響響擔(dān)保決決策的主主要因素素，做出出財(cái)務(wù)狀狀況調(diào)查查分析報(bào)報(bào)告，如如下圖：資料來(lái)源：信用用擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理1.企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)與市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)價(jià)對(duì)企業(yè)的市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分析主主要集中中在其產(chǎn)產(chǎn)品的需需求與供供給方面面。有了了市場(chǎng)需需求才能能保證企企業(yè)的產(chǎn)產(chǎn)品能夠夠有穩(wěn)定定的銷路路和現(xiàn)金金流入。而而企業(yè)的的設(shè)備生生產(chǎn)能力力和原材材料的獲獲取能力力是滿足足市場(chǎng)需需求、實(shí)實(shí)現(xiàn)銷售售收入的的重要保保證。該該部分的的分析

57、包包括市場(chǎng)場(chǎng)需求狀狀況、產(chǎn)產(chǎn)品狀況況分析、銷銷售預(yù)測(cè)測(cè)與產(chǎn)品品生產(chǎn)能能力分析析四個(gè)部部分。（五）信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分散散與轉(zhuǎn)移移擔(dān)保過(guò)程中中信息的的不對(duì)稱稱，增加加了信用用擔(dān)保的的潛在風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)可以利利用各種種內(nèi)部的的、外部部的手段段分散風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。通過(guò)過(guò)多樣組組合設(shè)計(jì)計(jì)擔(dān)保產(chǎn)產(chǎn)品，盡盡可能從從項(xiàng)目本本身分散散風(fēng)險(xiǎn)。根根據(jù)客戶戶具體情情況創(chuàng)造造性地開(kāi)開(kāi)發(fā)反擔(dān)擔(dān)保措施施，增強(qiáng)強(qiáng)客戶的的補(bǔ)充還還款能力力；與合合作銀行行建立風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)擔(dān)機(jī)制，優(yōu)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)補(bǔ)，共同同化解客客戶信用用風(fēng)險(xiǎn)，則則是轉(zhuǎn)移移風(fēng)險(xiǎn)的的重要方方式。1.信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分散首先，是業(yè)業(yè)務(wù)品種種和行業(yè)業(yè)的分散散化。在在

58、選擇項(xiàng)項(xiàng)目時(shí)，注注意不集集中在某某個(gè)行業(yè)業(yè)、某一一領(lǐng)域，在在不同擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)品種之之間合理理分布。中中小企業(yè)業(yè)在生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中中最急需需的就是是流動(dòng)資資金，同同時(shí)流動(dòng)動(dòng)資金貸貸款數(shù)額額小、期期限短、返返還快、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)對(duì)較小，具具有很強(qiáng)強(qiáng)的自償償性，因因此，擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)發(fā)展的的初期，可可以采取取“先小額額后大額額、先短短期后長(zhǎng)長(zhǎng)期、先先流動(dòng)后后固定”的原則則，主要要為中小小企業(yè)短短期小額額流動(dòng)資資金貸款款進(jìn)行擔(dān)擔(dān)保，然然后再逐逐步擴(kuò)大大擔(dān)保種種類。其次，擔(dān)保保期限分分散化。根根據(jù)項(xiàng)目目具體特特點(diǎn)，采采取不同同時(shí)段的的擔(dān)保期期限，如如2年、11年、11年內(nèi)，使使風(fēng)險(xiǎn)在在時(shí)間上上相對(duì)均均勻地分分布，

59、避避免風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)集中爆爆發(fā)而刀刀子系統(tǒng)統(tǒng)的失控控。再次，擔(dān)保保額度分分散化。根根據(jù)不同同業(yè)務(wù)品品種合理理界定單單筆、單單個(gè)客戶戶擔(dān)保額額，如單單筆貸款款控制在在擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)凈資資產(chǎn)的110%以以內(nèi)，單單個(gè)客戶戶在保余余額最大大不超過(guò)過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)產(chǎn)的100%。2.反擔(dān)保保措施1反擔(dān)擔(dān)保措施施的選擇擇原則第一，反擔(dān)擔(dān)保物選選擇應(yīng)以以容易評(píng)評(píng)估、容容易變現(xiàn)現(xiàn)為原則則。第二二，債務(wù)務(wù)人利益益可出動(dòng)動(dòng)原則。第第三，根根據(jù)客戶戶實(shí)際情情況量身身定做，實(shí)實(shí)行反擔(dān)擔(dān)保措施施組合打打包。除除房產(chǎn)、設(shè)設(shè)備抵押押外，還還可以開(kāi)開(kāi)發(fā)專利利權(quán)。倉(cāng)倉(cāng)單質(zhì)押押、應(yīng)收收賬款、出出口退稅稅賬戶監(jiān)監(jiān)管等多多種反擔(dān)擔(dān)保措施施。第四四

60、，反擔(dān)擔(dān)保措施施的設(shè)計(jì)計(jì)應(yīng)以分分析客戶戶履約能能力和履履約意愿愿為前提提。2主要要反擔(dān)保保種類首先是典型型的反擔(dān)擔(dān)保方式式。所謂謂的典型型反擔(dān)保保方式，是是指按擔(dān)擔(dān)保法的的規(guī)定，有有明確等等級(jí)機(jī)關(guān)關(guān)，符合合法定的的登記、公公示要件件，具備備對(duì)抗第第三人效效力的反反擔(dān)保方方式。典典型反擔(dān)擔(dān)保方式式具有優(yōu)優(yōu)先受償償權(quán)，對(duì)對(duì)擔(dān)保權(quán)權(quán)人具有有較大的的保障。如如房產(chǎn)、土土地等不不動(dòng)產(chǎn)抵抵押；機(jī)機(jī)器設(shè)備備、車輛輛等動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)抵押；存單、倉(cāng)倉(cāng)單、提提單、商商業(yè)匯票票、保證證金等質(zhì)質(zhì)押。其次是非典典型反擔(dān)擔(dān)保方式式。該方方式是信信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)與與客戶雙雙方的一一種民事事行為，就就被擔(dān)保保財(cái)產(chǎn)的的控制、處處置達(dá)成成