商業(yè)銀行資本管理辦法(DOC81)

1、總則 為加強(qiáng)強(qiáng)商業(yè)銀銀行資本本監(jiān)管，維維護(hù)銀行行體系穩(wěn)穩(wěn)健運行行，保護(hù)護(hù)存款人人利益，根根據(jù)中中華人民民共和國國銀行業(yè)業(yè)監(jiān)督管管理法、中中華人民民共和國國商業(yè)銀銀行法、中中華人民民共和國國外資銀銀行管理理條例等等法律法法規(guī)，制制定本辦辦法。 本辦法法適用于于在中華華人民共共和國境境內(nèi)設(shè)立立的商業(yè)業(yè)銀行。 商業(yè)銀銀行資本本應(yīng)抵御御其所面面臨的風(fēng)風(fēng)險，包包括個體體風(fēng)險和和系統(tǒng)性性風(fēng)險。 商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)符合本本辦法規(guī)規(guī)定的資資本充足足率監(jiān)管管要求。 本辦法法所稱資資本充足足率，是是指商業(yè)業(yè)銀行持持有的符符合本辦辦法規(guī)定定的資本本與風(fēng)險險加權(quán)資資產(chǎn)之間間的比率率。一級資本充充足率，是是指商業(yè)業(yè)銀行持

2、持有的符符合本辦辦法規(guī)定定的一級級資本與與風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)之間的的比率。核心一級資資本充足足率，是是指商業(yè)業(yè)銀行持持有的符符合本辦辦法規(guī)定定的核心心一級資資本與風(fēng)風(fēng)險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)之之間的比比率。 商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照本本辦法的的規(guī)定計計算并表表和未并并表的資資本充足足率。 商業(yè)銀銀行資本本充足率率計算應(yīng)應(yīng)當(dāng)建立立在充分分計提貸貸款損失失準(zhǔn)備等等各項減減值準(zhǔn)備備的基礎(chǔ)礎(chǔ)之上。 商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照本本辦法建建立全面面風(fēng)險管管理架構(gòu)構(gòu)和內(nèi)部部資本充充足評估估程序。 中國銀銀行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管理理委員會會（以下下簡稱銀銀監(jiān)會）依依照本辦辦法對商商業(yè)銀行行資本充充足率、資資本管理理狀況進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督檢查，并并采

3、取相相應(yīng)的監(jiān)監(jiān)管措施施。 商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照本本辦法披披露資本本充足率率信息。資本充足率率計算和和監(jiān)管要要求第一節(jié) 資資本充足足率計算算范圍商業(yè)銀行未未并表資資本充足足率的計計算范圍圍應(yīng)包括括商業(yè)銀銀行境內(nèi)內(nèi)外所有有分支機(jī)機(jī)構(gòu)。并并表資本本充足率率的計算算范圍應(yīng)應(yīng)包括商商業(yè)銀行行以及符符合本辦辦法規(guī)定定的其直直接或間間接投資資的金融融機(jī)構(gòu)。商商業(yè)銀行行及被投投資金融融機(jī)構(gòu)共共同構(gòu)成成銀行集集團(tuán)。商業(yè)銀行計計算并表表資本充充足率，應(yīng)應(yīng)當(dāng)將以以下境內(nèi)內(nèi)外被投投資金融融機(jī)構(gòu)納納入并表表范圍：（一）商業(yè)業(yè)銀行直直接或間間接擁有有50%以上表表決權(quán)的的被投資資金融機(jī)機(jī)構(gòu)。（二）商業(yè)業(yè)銀行擁擁有500%

4、以下下（含）表表決權(quán)的的被投資資金融機(jī)機(jī)構(gòu)，但但與被投投資金融融機(jī)構(gòu)之之間有下下列情況況之一的的，應(yīng)將將其納入入并表范范圍：1通過與與其它投投資者之之間的協(xié)協(xié)議，擁擁有該金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)50%以上的的表決權(quán)權(quán)。2根據(jù)章章程或協(xié)協(xié)議，有有權(quán)決定定該金融融機(jī)構(gòu)的的財務(wù)和和經(jīng)營政政策。3有權(quán)任任免該金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)董事會會或類似似權(quán)力機(jī)機(jī)構(gòu)的多多數(shù)成員員。4在被投投資金融融機(jī)構(gòu)董董事會或或類似權(quán)權(quán)力機(jī)構(gòu)構(gòu)占多數(shù)數(shù)表決權(quán)權(quán)。確定對被投投資金融融機(jī)構(gòu)表表決權(quán)時時，應(yīng)考考慮直接接和間接接擁有的的被投資資金融機(jī)機(jī)構(gòu)的當(dāng)當(dāng)期可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換債券券、當(dāng)期期可執(zhí)行行的認(rèn)股股權(quán)證等等潛在表表決權(quán)因因素，對對于當(dāng)期期可以實實現(xiàn)的潛潛

5、在表決決權(quán)，應(yīng)應(yīng)計入對對被投資資金融機(jī)機(jī)構(gòu)的表表決權(quán)。（三）其它它證據(jù)表表明商業(yè)業(yè)銀行實實際控制制被投資資金融機(jī)機(jī)構(gòu)的情情況。控制，是指指一個公公司能夠夠決定另另一個公公司的財財務(wù)和經(jīng)經(jīng)營政策策，并據(jù)據(jù)以從另另一個公公司的經(jīng)經(jīng)營活動動中獲取取利益。商業(yè)銀行未未擁有被被投資金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)多數(shù)表表決權(quán)或或控制權(quán)權(quán)，具有有下列情情況之一一的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)納入入并表資資本充足足率計算算范圍：（一）具有有業(yè)務(wù)同同質(zhì)性的的多個金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)，雖然然單個金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)規(guī)模占銀銀行集團(tuán)團(tuán)整體資資產(chǎn)規(guī)模模的比例例較小，但但該類金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)總體風(fēng)風(fēng)險足以以對銀行行集團(tuán)的的財務(wù)狀狀況及風(fēng)風(fēng)險水平平造成重重大影響響。（二）

6、被投投資金融融機(jī)構(gòu)所所產(chǎn)生的的合規(guī)風(fēng)風(fēng)險、聲聲譽(yù)風(fēng)險險造成的的危害和和損失足足以對銀銀行集團(tuán)團(tuán)的聲譽(yù)譽(yù)造成重重大影響響。符合本辦法法第十二二條、第第十三條條規(guī)定的的保險公公司不納納入并表表范圍。商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)從各級級資本中中對應(yīng)扣扣除對保保險公司司的資本本投資，若若保險公公司存在在資本缺缺口的，還還應(yīng)當(dāng)扣扣除相應(yīng)應(yīng)的資本本缺口。商業(yè)銀行擁擁有被投投資金融融機(jī)構(gòu)550以以上表決決權(quán)或?qū)Ρ煌顿Y資金融機(jī)機(jī)構(gòu)的控控制權(quán)，但但被投資資金融機(jī)機(jī)構(gòu)處于于以下狀狀態(tài)之一一的，可可不列入入并表范范圍：（一）已關(guān)關(guān)閉或已已宣布破破產(chǎn)。（二）因終終止而進(jìn)進(jìn)入清算算程序。（三）受所所在國外外匯管制制及其它它突發(fā)事事件

7、的影影響，資資金調(diào)度度受到限限制的境境外被投投資金融融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行對對有前款款規(guī)定情情形的被被投資金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)資本投投資的處處理方法法按照本本辦法第第十四條條第二款款的規(guī)定定執(zhí)行。商業(yè)銀行計計算未并并表資本本充足率率，應(yīng)當(dāng)當(dāng)從各級級資本中中對應(yīng)扣扣除其對對符合本本辦法第第十二條條和第十十三條規(guī)規(guī)定的金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)的所有有資本投投資。若若這些金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)存在資資本缺口口的，還還應(yīng)當(dāng)扣扣除相應(yīng)應(yīng)的資本本缺口。商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)本辦法法制定并并表和未未并表資資本充足足率計算算內(nèi)部制制度。商商業(yè)銀行行調(diào)整并并表和未未并表資資本充足足率計算算范圍的的，應(yīng)說說明理由由，并及及時報銀銀監(jiān)會備備案。銀監(jiān)會有

8、權(quán)權(quán)根據(jù)商商業(yè)銀行行及其附附屬機(jī)構(gòu)構(gòu)股權(quán)結(jié)結(jié)構(gòu)變動動、業(yè)務(wù)務(wù)類別及及風(fēng)險狀狀況確定定和調(diào)整整其并表表資本充充足率的的計算范范圍。第二節(jié) 資資本充足足率計算算公式商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照以下公公式計算算資本充充足率：商業(yè)銀行總總資本包包括核心心一級資資本、其其它一級級資本和和二級資資本。商商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)按按照本辦辦法第三三章的規(guī)規(guī)定計算算各級資資本和扣扣除項。商業(yè)銀行風(fēng)風(fēng)險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)包包括信用用風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)、市場場風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)和操作作風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)。商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照本辦法法第四章章、第五五章和第第六章的的規(guī)定分分別計量量信用風(fēng)風(fēng)險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)、市市場風(fēng)險險加權(quán)資資產(chǎn)和操操作風(fēng)險險加權(quán)資

9、資產(chǎn)。第三節(jié) 資資本充足足率監(jiān)管管要求商業(yè)銀行資資本充足足率監(jiān)管管要求包包括最低低資本要要求、儲儲備資本本和逆周周期資本本要求、系系統(tǒng)重要要性銀行行附加資資本要求求以及第第二支柱柱資本要要求。商業(yè)銀行各各級資本本充足率率不得低低于如下下最低要要求：（一）核心心一級資資本充足足率不得得低于55%。（二）一級級資本充充足率不不得低于于6%。（三）資本本充足率率不得低低于8%。商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)在最最低資本本要求的的基礎(chǔ)上上計提儲儲備資本本。儲備備資本要要求為風(fēng)風(fēng)險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)的的2.55%，由由核心一一級資本本來滿足足。特定情況下下，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)在最最低資本本要求和和儲備資資本要求求之上計計提逆周周

10、期資本本。逆周周期資本本要求為為風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)的0-2.55%，由由核心一一級資本本來滿足足。逆周期資本本的計提提與運用用規(guī)則另另行規(guī)定定。除本辦法第第二十三三條和第第二十四四條規(guī)定定的最低低資本要要求、儲儲備資本本和逆周周期資本本要求外外，系統(tǒng)統(tǒng)重要性性銀行還還應(yīng)當(dāng)計計提附加加資本。國內(nèi)系統(tǒng)重重要性銀銀行附加加資本要要求為風(fēng)風(fēng)險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)的的1%，由由核心一一級資本本滿足。國國內(nèi)系統(tǒng)統(tǒng)重要性性銀行的的認(rèn)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)另行行規(guī)定。若國內(nèi)銀行行被認(rèn)定定為全球球系統(tǒng)重重要性銀銀行，所所適用的的附加資資本要求求不得低低于巴塞塞爾委員員會的統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)定定。除本辦法第第二十三三條、第第二十四四條和第第二十五五

11、條規(guī)定定的資本本要求以以外，銀銀監(jiān)會有有權(quán)在第第二支柱柱框架下下提出更更審慎的的資本要要求，確確保資本本充分覆覆蓋風(fēng)險險，包括括：（一）根據(jù)據(jù)風(fēng)險判判斷，針針對部分分資產(chǎn)組組合提出出的特定定資本要要求；（二）根據(jù)據(jù)監(jiān)督檢檢查結(jié)果果，針對對單家銀銀行提出出的特定定資本要要求。除上述資本本充足率率監(jiān)管要要求外，商商業(yè)銀行行還應(yīng)當(dāng)當(dāng)滿足杠杠桿率監(jiān)監(jiān)管要求求。杠桿率的計計算規(guī)則則和監(jiān)管管要求另另行規(guī)定定。資本定義第一節(jié) 資資本組成成 商業(yè)銀行行發(fā)行的的資本工工具應(yīng)符符合本辦辦法附件件1規(guī)定的的合格標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。 核心一級級資本包包括：實收資本或或普通股股。資本公積。盈余公積。一般風(fēng)險準(zhǔn)準(zhǔn)備。未分配利潤潤。（

12、六）少數(shù)數(shù)股東資資本可計計入部分分。其它一級資資本包括括：其它一級資資本工具具及其溢溢價。少數(shù)股東資資本可計計入部分分。 二級資本本包括：二級資本工工具及其其溢價。超額貸款損損失準(zhǔn)備備。1.商業(yè)銀銀行采用用權(quán)重法法計量信信用風(fēng)險險加權(quán)資資產(chǎn)的，超超額貸款款損失準(zhǔn)準(zhǔn)備可計計入二級級資本，但但不得超超過信用用風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)的1.25%。前款所稱超超額貸款款損失準(zhǔn)準(zhǔn)備是指指商業(yè)銀銀行實際際計提的的貸款損損失準(zhǔn)備備超過最最低要求求的部分分。貸款款損失準(zhǔn)準(zhǔn)備最低低要求指指1000%撥備備覆蓋率率對應(yīng)的的貸款損損失準(zhǔn)備備和應(yīng)計計提的貸貸款損失失專項準(zhǔn)準(zhǔn)備兩者者中的較較大者。2.商業(yè)銀銀行采用用內(nèi)部評評級

13、法計計量信用用風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)的，超超額貸款款損失準(zhǔn)準(zhǔn)備可計計入二級級資本，但但不得超超過信用用風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)的0.6%。前款所稱超超額貸款款損失準(zhǔn)準(zhǔn)備是指指商業(yè)銀銀行實際際計提的的貸款損損失準(zhǔn)備備超過預(yù)預(yù)期損失失的部分分。少數(shù)股東資資本可計計入部分分。 第二節(jié) 資資本扣除除項計算資本充充足率時時，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)從核核心一級級資本中中全額扣扣除以下下項目：商譽(yù)。其它無形資資產(chǎn)（土土地使用用權(quán)除外外）。由經(jīng)營虧損損引起的的凈遞延延稅資產(chǎn)產(chǎn)。貸款損失準(zhǔn)準(zhǔn)備缺口口。1.商業(yè)銀銀行采用用權(quán)重法法計量信信用風(fēng)險險加權(quán)資資產(chǎn)的，貸貸款損失失準(zhǔn)備缺缺口是指指商業(yè)銀銀行實際際計提的的貸款損損失準(zhǔn)備備低于貸

14、貸款損失失準(zhǔn)備最最低要求求的部分分。2.商業(yè)銀銀行采用用內(nèi)部評評級法計計量信用用風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)的，貸貸款損失失準(zhǔn)備缺缺口是指指商業(yè)銀銀行實際際計提的的貸款損損失準(zhǔn)備備低于預(yù)預(yù)期損失失的部分分。資產(chǎn)證券化化銷售利利得。確定受益類類的養(yǎng)老老金資產(chǎn)產(chǎn)凈額。直接或間接接持有本本銀行的的股票。對資產(chǎn)負(fù)債債表中未未按公允允價值計計量的項項目進(jìn)行行套期形形成的現(xiàn)現(xiàn)金流儲儲備，若若為正值值，應(yīng)予予以扣除除；若為為負(fù)值，應(yīng)應(yīng)予以加加回。（九）商業(yè)業(yè)銀行自自身信用用風(fēng)險變變化導(dǎo)致致其負(fù)債債公允價價值變化化帶來的的未實現(xiàn)現(xiàn)損益。 商業(yè)銀行行之間通通過協(xié)議議相互持持有的各各級資本本工具，或或銀監(jiān)會會認(rèn)定為為虛增資資

15、本的各各級資本本投資，應(yīng)應(yīng)從相應(yīng)應(yīng)監(jiān)管資資本中對對應(yīng)扣除除。 商商業(yè)銀行行直接或或間接持持有本銀銀行發(fā)行行的其他他一級資資本工具具和二級級資本工工具，應(yīng)應(yīng)從相應(yīng)應(yīng)的監(jiān)管管資本中中對應(yīng)扣扣除。對應(yīng)扣除是是指從商商業(yè)銀行行自身相相應(yīng)層級級資本中中扣除。商商業(yè)銀行行某一級級資本凈凈額小于于應(yīng)扣除除數(shù)額的的，缺口口部分應(yīng)應(yīng)從更高高一級的的資本凈凈額中扣扣除。 商業(yè)銀行行對未并并表金融融機(jī)構(gòu)的的小額少少數(shù)資本本投資，合合計超出出本銀行行核心一一級資本本凈額110%的的部分，應(yīng)應(yīng)從各級級監(jiān)管資資本中對對應(yīng)扣除除。小額少數(shù)資資本投資資是指商商業(yè)銀行行對金融融機(jī)構(gòu)各各級資本本投資（包包括直接接和間接接投資）占

16、占該被投投資金融融機(jī)構(gòu)實實收資本本（普通通股加普普通股溢溢價）110（不不含）以以下，且且不符合合本辦法法第十二二條、第第十三條條規(guī)定的的資本投投資。 商業(yè)銀行行對未并并表金融融機(jī)構(gòu)的的大額少少數(shù)資本本投資中中，核心心一級資資本投資資合計超超出本行行核心一一級資本本凈額110%的的部分應(yīng)應(yīng)從本銀銀行核心心一級資資本中扣扣除；其其它一級級資本投投資和二二級資本本投資應(yīng)應(yīng)從相應(yīng)應(yīng)層級資資本中全全額扣除除。大額少數(shù)資資本投資資是指商商業(yè)銀行行對金融融機(jī)構(gòu)各各級資本本投資（包包括直接接和間接接投資）占占該被投投資金融融機(jī)構(gòu)實實收資本本（普通通股加普普通股溢溢價）110（含含）以上上，且不不符合本本辦法

17、第第十二條條、第十十三條規(guī)規(guī)定的資資本投資資。 除本辦法法第三十十二條第第三款規(guī)規(guī)定的遞遞延稅資資產(chǎn)外，其其它依賴賴于本銀銀行未來來盈利的的凈遞延延稅資產(chǎn)產(chǎn)，超出出本行核核心一級級資本凈凈額100%的部部分應(yīng)從從核心一一級資本本中扣除除。 根據(jù)本辦辦法第三三十五條條、第三三十六條條的規(guī)定定，未在在商業(yè)銀銀行核心心一級資資本中扣扣除的對對金融機(jī)機(jī)構(gòu)的大大額少數(shù)數(shù)資本投投資和相相應(yīng)的凈凈遞延稅稅資產(chǎn)，合合計金額額不得超超過本行行核心一一級資本本凈額的的15%。第三節(jié) 少少數(shù)股東東資本的的處理商業(yè)銀行附附屬公司司適用于于資本充充足率監(jiān)監(jiān)管的，附附屬公司司直接發(fā)發(fā)行且由由第三方方持有的的少數(shù)股股東資本

18、本可以部部分計入入監(jiān)管資資本。附屬公司核核心一級級資本中中少數(shù)股股東資本本用于滿滿足核心心一級資資本最低低要求和和儲備資資本要求求的部分分，可計計入并表表核心一一級資本本。最低要求和和儲備資資本要求求為下面面兩項中中較小者者：（一）附屬屬公司核核心一級級資本最最低要求求加儲備備資本要要求。（二）母公公司并表表核心一一級資本本最低要要求與儲儲備資本本要求歸歸屬于附附屬公司司的部分分。附屬公司一一級資本本中少數(shù)數(shù)股東資資本用于于滿足一一級資本本最低要要求和儲儲備資本本要求的的部分，扣扣除已計計入并表表核心一一級資本本的部分分后，剩剩余部分分可以計計入并表表其它一一級資本本。最低要求和和儲備資資本要

19、求求為下面面兩項中中較小者者：（一）附屬屬公司一一級資本本最低要要求加儲儲備資本本要求。（二）母公公司并表表一級資資本最低低要求與與儲備資資本要求求歸屬于于附屬公公司的部部分。附屬公司總總資本中中少數(shù)股股東資本本用于滿滿足總資資本最低低要求和和儲備資資本要求求的部分分，扣除除已計入入并表一一級資本本的部分分后，剩剩余部分分可以計計入并表表二級資資本。最低要求和和儲備資資本要求求為下面面兩項中中較小者者：（一）附屬屬公司總總資本最最低要求求加儲備備資本要要求。（二）母公公司并表表總資本本最低要要求與儲儲備資本本要求歸歸屬于附附屬公司司的部分分。第四節(jié) 特特殊規(guī)定定商業(yè)銀行發(fā)發(fā)行的二二級資本本工具

20、有有確定到到期日的的，該二二級資本本工具在在距到期期日前最最后五年年，可計計入二級級資本的的金額，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按1100%、80%、60%、40%、20%的比例例逐年減減計。商業(yè)銀行220100年9月12日前前發(fā)行的的不合格格二級資資本工具具，20013年年1月1日之前可可計入監(jiān)監(jiān)管資本本，20013年年1月1日起按年年遞減110%，20222年1月1日起不得得計入監(jiān)監(jiān)管資本本。前款所稱不不合格二二級資本本工具按按年遞減減數(shù)量的的計算以以20113年11月1日日的數(shù)量量為基數(shù)數(shù)。帶有利率跳跳升機(jī)制制或其它它贖回激激勵的二二級資本本工具，若若行權(quán)日日期在220133年1月1日之后，且且在行權(quán)權(quán)日未被被

21、贖回，并并滿足本本辦法附附件1規(guī)定的的其它所所有合格格標(biāo)準(zhǔn)，可可繼續(xù)計計入監(jiān)管管資本。商業(yè)銀行220100年9月12日至20113年1月1日之間發(fā)發(fā)行的二二級資本本工具，若若不含有有減記或或轉(zhuǎn)股條條款，但但滿足本本辦法附附件1規(guī)定的的其它合合格標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，20013年年1月1日之前可可計入監(jiān)監(jiān)管資本本，20013年年1月1日起按年年遞減110%，20222年1月1日起不得得計入監(jiān)監(jiān)管資本本。前款所稱不不合格二二級資本本工具按按年遞減減數(shù)量的的計算以以20113年11月1日日的數(shù)量量為基數(shù)數(shù)。2013年年1月1日之后發(fā)發(fā)行的不不合格資資本工具具不再計計入監(jiān)管管資本。信用風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)計量第一節(jié) 一

22、一般規(guī)定定商業(yè)銀行可可以采用用權(quán)重法法或內(nèi)部部評級法法計量信信用風(fēng)險險加權(quán)資資產(chǎn)。商商業(yè)銀行行采用內(nèi)內(nèi)部評級級法計量量信用風(fēng)風(fēng)險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)的的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)符合本本辦法的的規(guī)定，并并經(jīng)銀監(jiān)監(jiān)會核準(zhǔn)準(zhǔn)。內(nèi)部部評級法法未覆蓋蓋的風(fēng)險險暴露應(yīng)應(yīng)采用權(quán)權(quán)重法計計量信用用風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)。未經(jīng)銀監(jiān)會會核準(zhǔn)，商商業(yè)銀行行不得變變更信用用風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)計量方方法。商業(yè)銀行申申請采用用內(nèi)部評評級法計計量信用用風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)的，提提交申請請時內(nèi)部部評級法法資產(chǎn)覆覆蓋率應(yīng)應(yīng)不低于于50%，并在在三年內(nèi)內(nèi)達(dá)到880%。前款所稱內(nèi)內(nèi)部評級級法資產(chǎn)產(chǎn)覆蓋率率按以下下公式確確定：內(nèi)部評級法法資產(chǎn)覆覆蓋率=按內(nèi)部部評級法法計

23、量的的風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)/（按內(nèi)內(nèi)部評級級法計量量的風(fēng)險險加權(quán)資資產(chǎn)按按權(quán)重法法計量的的內(nèi)部評評級法未未覆蓋信信用風(fēng)險險暴露的的風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)）1000%商業(yè)銀行采采用內(nèi)部部評級法法，應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照本本辦法附附件3的規(guī)定定計量信信用風(fēng)險險加權(quán)資資產(chǎn)，按按照本辦辦法附件件4的規(guī)定定對銀行行賬戶信信用風(fēng)險險暴露進(jìn)進(jìn)行分類類，按照照本辦法法附件55的規(guī)定定建立內(nèi)內(nèi)部評級級體系。商業(yè)銀行采采用內(nèi)部部評級法法，可以以按照本本辦法附附件6的規(guī)定定審慎考考慮信用用風(fēng)險緩緩釋工具具的風(fēng)險險抵補(bǔ)作作用。商業(yè)銀行采采用內(nèi)部部評級法法，可以以按照本本辦法附附件7的規(guī)定定采用監(jiān)監(jiān)管映射射法計量量專業(yè)貸貸款信用用風(fēng)險加加權(quán)

24、資產(chǎn)產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照本辦法法附件88的規(guī)定定計量銀銀行賬戶戶和交易易賬戶的的交易對對手信用用風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照本辦法法附件99的規(guī)定定計量資資產(chǎn)證券券化風(fēng)險險暴露的的信用風(fēng)風(fēng)險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)。第二節(jié) 權(quán)權(quán)重法權(quán)重法下信信用風(fēng)險險加權(quán)資資產(chǎn)為銀銀行賬戶戶表內(nèi)資資產(chǎn)信用用風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)與表外外項目信信用風(fēng)險險加權(quán)資資產(chǎn)之和和。商業(yè)銀行計計量各類類表內(nèi)資資產(chǎn)的風(fēng)風(fēng)險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)應(yīng)首先從從資產(chǎn)賬賬面價值值中扣除除相應(yīng)的的減值準(zhǔn)準(zhǔn)備，然然后乘以以風(fēng)險權(quán)權(quán)重。商業(yè)銀行計計量各類類表外項項目的風(fēng)風(fēng)險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)應(yīng)將表外外項目名名義金額額乘以信信用轉(zhuǎn)換換系數(shù)得得到等值值的表內(nèi)內(nèi)資

25、產(chǎn)，再再按表內(nèi)內(nèi)資產(chǎn)的的處理方方式計量量風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)。現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價物物的風(fēng)險險權(quán)重為為0。商業(yè)銀行對對境外主主權(quán)和金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)債權(quán)的的風(fēng)險權(quán)權(quán)重，以以所在國國家或地地區(qū)的外外部信用用評級結(jié)結(jié)果為基基準(zhǔn)。（一）對其其它國家家或地區(qū)區(qū)政府及及其中央央銀行債債權(quán)，該該國家或或地區(qū)的的評級為為AA-（含）以以上的，風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重為0%；AA-以下，AA-（含含）以上上的，風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重為200%；A-以下下，BBBB-（含含）以上上的，風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重為500%；BBBB-以下下，B-（含）以以上的，風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重為1000%；B-以下下的，風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重為1550%；未評級級的，風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重為1000%

26、。（二）對公公共部門門實體債債權(quán)的風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重與對所所在國家家或地區(qū)區(qū)注冊的的商業(yè)銀銀行債權(quán)權(quán)的風(fēng)險險權(quán)重相相同。（三）對境境外商業(yè)業(yè)銀行債債權(quán)，注注冊地所所在國家家或地區(qū)區(qū)的評級級為AAA-（含含）以上上的，風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重為255%；AA-以下，AA-（含含）以上上的，風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重為500%；A-以下下，B-（含）以以上的，風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重為1000%；B-以下下的，風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重為1550%；未評級級的，風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重為1000%。（四）對境境外其它它金融機(jī)機(jī)構(gòu)債權(quán)權(quán)的風(fēng)險險權(quán)重為為1000%。商業(yè)銀行對對多邊開開發(fā)銀行行、國際際清算銀銀行和國國際貨幣幣基金組組織債權(quán)權(quán)的風(fēng)險險權(quán)重為為0%。 多多邊

27、開發(fā)發(fā)銀行包包括世界界銀行集集團(tuán)、亞亞洲開發(fā)發(fā)銀行、非非洲開發(fā)發(fā)銀行、歐歐洲復(fù)興興開發(fā)銀銀行、泛泛美開發(fā)發(fā)銀行、歐歐洲投資資銀行、歐歐洲投資資基金、北北歐投資資銀行、加加勒比海海開發(fā)銀銀行、伊伊斯蘭開開發(fā)銀行行和歐洲洲開發(fā)銀銀行理事事會。商業(yè)銀行對對我國中中央政府府和中國國人民銀銀行債權(quán)權(quán)的風(fēng)險險權(quán)重為為0%。商業(yè)銀行對對我國公公共部門門實體債債權(quán)的風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重為200%。我我國公共共部門實實體包括括：（一）除財財政部和和中國人人民銀行行以外，其其它收入入主要源源于中央央財政的的公共部部門。（二）省級級（直轄轄區(qū)、自自治區(qū)）以以及計劃劃單列市市人民政政府。商業(yè)銀行對對前款所所列公共共部門實實體

28、投資資的工商商企業(yè)的的債權(quán)不不適用220%的的風(fēng)險權(quán)權(quán)重。商業(yè)銀行對對我國政政策性銀銀行債權(quán)權(quán)的風(fēng)險險權(quán)重為為0%。商業(yè)銀行對對我國政政策性銀銀行的次次級債權(quán)權(quán)（未扣扣除部分分）的風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重為1000%。商業(yè)銀行持持有我國國中央政政府投資資的金融融資產(chǎn)管管理公司司為收購購國有銀銀行不良良貸款而而定向發(fā)發(fā)行的債債券的風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重為0%。商業(yè)銀行對對我國中中央政府府投資的的金融資資產(chǎn)管理理公司其其它債權(quán)權(quán)的風(fēng)險險權(quán)重為為1000%。商業(yè)銀行對對我國其其它商業(yè)業(yè)銀行債債權(quán)的風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重為255%，其其中原始始期限三三個月以以內(nèi)（含含）債權(quán)權(quán)的風(fēng)險險權(quán)重為為20%。 以以風(fēng)險權(quán)權(quán)重為00%的金金融資

29、產(chǎn)產(chǎn)作為質(zhì)質(zhì)押的債債權(quán)，其其覆蓋部部分的風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重為0%。商業(yè)銀行對對我國其它它商業(yè)銀銀行的次次級債權(quán)權(quán)（未扣扣除部分分）的風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重為1000%。商業(yè)銀行對對我國其其它金融融機(jī)構(gòu)債債權(quán)的風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重為1000%。商業(yè)銀行對對一般企企業(yè)債權(quán)權(quán)的風(fēng)險險權(quán)重為為1000%。商業(yè)銀行對對同時符符合以下下條件的的微型和和小型企企業(yè)債權(quán)權(quán)的風(fēng)險險權(quán)重為為75%：（一）企業(yè)業(yè)符合國國家相關(guān)關(guān)部門規(guī)規(guī)定的微微型和小小型企業(yè)業(yè)認(rèn)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。（二）商業(yè)業(yè)銀行對對單家企企業(yè)（或或企業(yè)集集團(tuán)）的的風(fēng)險暴暴露不超超過5000萬元元。（三）商業(yè)業(yè)銀行對對單家企企業(yè)（或或企業(yè)集集團(tuán)）的的風(fēng)險暴暴露占本本行信用用風(fēng)險暴暴

30、露總額額的比例例不高于于0.55%。商業(yè)銀行對對個人債債權(quán)的風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重。（一）個人人住房抵抵押貸款款的風(fēng)險險權(quán)重為為45%。（二）對已已抵押房房產(chǎn)，在在購房人人沒有全全部歸還還貸款前前，商業(yè)業(yè)銀行以以再評估估后的凈凈值為抵抵押追加加貸款的的，追加加部分的的風(fēng)險權(quán)權(quán)重為1150%。（三）對個個人其它它債權(quán)的的風(fēng)險權(quán)權(quán)重為775%。租賃業(yè)務(wù)的的租賃資資產(chǎn)余值值的風(fēng)險險權(quán)重為為1000%。下列資產(chǎn)適適用2550%風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重：（一）對金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)的股權(quán)權(quán)投資（未未扣除部部分）。（二）依賴賴于銀行行未來盈盈利的凈凈遞延稅稅資產(chǎn)（未未扣除部部分）。商業(yè)銀行對對工商企企業(yè)股權(quán)權(quán)投資的的風(fēng)險權(quán)權(quán)重。（一）

31、商業(yè)業(yè)銀行被被動持有有的對工工商企業(yè)業(yè)股權(quán)投投資在法法律規(guī)定定處分期期限內(nèi)的的風(fēng)險權(quán)權(quán)重為4000%。（二）商業(yè)業(yè)銀行因因政策性性原因并并經(jīng)國務(wù)務(wù)院特別別批準(zhǔn)的的對工商商企業(yè)股股權(quán)投資資的風(fēng)險險權(quán)重為為4000%。（三）商業(yè)業(yè)銀行對對工商企企業(yè)其它它股權(quán)投投資的風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重為12250%。商業(yè)銀行非非自用不不動產(chǎn)的的風(fēng)險權(quán)權(quán)重為112500%。 商商業(yè)銀行行因行使使抵押權(quán)權(quán)而持有有的非自自用不動動產(chǎn)在法法律規(guī)定定處分期期限內(nèi)的的風(fēng)險權(quán)權(quán)重為1100%。商業(yè)銀行其其它資產(chǎn)產(chǎn)的風(fēng)險險權(quán)重為為1000%。商業(yè)銀行各各類表外外項目的的信用轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)數(shù)。（一）等同同于貸款款的授信信業(yè)務(wù)的的信用轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)

32、數(shù)為1000%。（二）原始始期限不不超過11年和1年以上上的貸款款承諾的的信用轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)數(shù)分別為為20%和50%；可隨隨時無條條件撤銷銷的貸款款承諾的的信用轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)數(shù)為0%。（三）未使使用的信信用卡授授信額度度的信用用轉(zhuǎn)換系系數(shù)為550%，但但同時符符合以下下條件的的未使用用的信用用卡授信信額度的的信用轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)數(shù)為200%：1.授信對對象為自自然人，授授信方式式為無擔(dān)擔(dān)保循環(huán)環(huán)授信。2.對同一一持卡人人的授信信額度不不超過1100萬萬人民幣幣。3.商業(yè)銀銀行應(yīng)至至少每年年一次評評估持卡卡人的信信用程度度，按季季監(jiān)控授授信額度度的使用用情況；若持卡卡人信用用狀況惡惡化，商商業(yè)銀行行有權(quán)降降低

33、甚至至取消授授信額度度。（四）票據(jù)據(jù)發(fā)行便便利和循循環(huán)認(rèn)購購便利的的信用轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)數(shù)為500%。（五）銀行行借出的的證券或或用作抵抵押物的的證券，包包括回購購交易中中的證券券借貸，信信用轉(zhuǎn)換換系數(shù)為為1000%。（六） 與與貿(mào)易直直接相關(guān)關(guān)的短期期或有項項目，信信用轉(zhuǎn)換換系數(shù)為為20%。（七）與交交易直接接相關(guān)的的或有項項目，信信用轉(zhuǎn)換換系數(shù)為為50%。（八）信用用風(fēng)險仍仍在銀行行的資產(chǎn)產(chǎn)銷售與與購買協(xié)協(xié)議，信信用轉(zhuǎn)換換系數(shù)為為1000%。（九）遠(yuǎn)期期資產(chǎn)購購買、遠(yuǎn)遠(yuǎn)期定期期存款、部部分交款款的股票票及證券券，信用用轉(zhuǎn)換系系數(shù)為1100%。（十）其它它表外項項目的信信用轉(zhuǎn)換換系數(shù)均均為1000

34、%。商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照本辦法法附件22的規(guī)定定對因證證券、商商品、外外匯清算算形成的的風(fēng)險暴暴露計量量信用風(fēng)風(fēng)險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行采采用權(quán)重重法計量量信用風(fēng)風(fēng)險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)時時，可按按照本辦辦法附件件2的規(guī)定定考慮合合格質(zhì)物物質(zhì)押或或合格保保證主體體提供保保證的風(fēng)風(fēng)險緩釋釋作用。合格質(zhì)物質(zhì)質(zhì)押的債債權(quán)（含含證券融融資類交交易形成成的債權(quán)權(quán)），取取得與質(zhì)質(zhì)物相同同的風(fēng)險險權(quán)重，或或取得對對質(zhì)物發(fā)發(fā)行人或或承兌人人直接債債權(quán)的風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重。部分分質(zhì)押的的債權(quán)（含含證券融融資類交交易形成成的債權(quán)權(quán)），受受質(zhì)物保保護(hù)的部部分獲得得相應(yīng)的的較低風(fēng)風(fēng)險權(quán)重重。合格保證主主體提供供全額保保證的貸貸款，取取

35、得對保保證人直直接債權(quán)權(quán)的風(fēng)險險權(quán)重。部部分保證證的貸款款，被保保證部分分獲得相相應(yīng)的較較低風(fēng)險險權(quán)重。商業(yè)銀行采采用權(quán)重重法的，質(zhì)質(zhì)物或保保證的擔(dān)擔(dān)保期限限短于被被擔(dān)保債債權(quán)期限限的，不不具備風(fēng)風(fēng)險緩釋釋作用。第三節(jié) 內(nèi)內(nèi)部評級級法商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)對銀行行賬戶信信用風(fēng)險險暴露進(jìn)進(jìn)行分類類，并至至少分為為以下六六類：（一）主權(quán)權(quán)風(fēng)險暴暴露。（二）金融融機(jī)構(gòu)風(fēng)風(fēng)險暴露露，包括括銀行類類金融機(jī)機(jī)構(gòu)風(fēng)險險暴露和和非銀行行類金融融機(jī)構(gòu)風(fēng)風(fēng)險暴露露。（三）公司司風(fēng)險暴暴露，包包括中小小企業(yè)風(fēng)風(fēng)險暴露露、專業(yè)業(yè)貸款和和一般公公司風(fēng)險險暴露。（四）零售售風(fēng)險暴暴露，包包括個人人住房抵抵押貸款款、合格格循環(huán)零零售

36、風(fēng)險險暴露和和其它零零售風(fēng)險險暴露。（五）股權(quán)權(quán)風(fēng)險暴暴露。（六）其它它風(fēng)險暴暴露，包包括購入入應(yīng)收款款及資產(chǎn)產(chǎn)證券化化風(fēng)險暴暴露。主權(quán)風(fēng)險暴暴露、金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)風(fēng)險暴暴露和公公司風(fēng)險險暴露統(tǒng)統(tǒng)稱為非非零售風(fēng)風(fēng)險暴露露。商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)分別計計量未違違約和已已違約風(fēng)風(fēng)險暴露露的風(fēng)險險加權(quán)資資產(chǎn)：（一）未違違約非零零售風(fēng)險險暴露的的風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)計量基基于單筆筆信用風(fēng)風(fēng)險暴露露的違約約概率、違違約損失失率、違違約風(fēng)險險暴露、相相關(guān)性和和有效期期限。未違約零售售類風(fēng)險險暴露的的風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)計量基基于單個個資產(chǎn)池池風(fēng)險暴暴露的違違約概率率、違約約損失率率、違約約風(fēng)險暴暴露和相相關(guān)性。（二）已違違約風(fēng)

37、險險暴露的的風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)計量基基于違約約損失率率、預(yù)期期損失率率和違約約風(fēng)險暴暴露。商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照以下方方法確定定違約概概率：（一）主權(quán)權(quán)風(fēng)險暴暴露的違違約概率率為商業(yè)業(yè)銀行內(nèi)內(nèi)部估計計的1年期違違約概率率。（二）公司司、金融融機(jī)構(gòu)和和零售風(fēng)風(fēng)險暴露露的違約約概率為為商業(yè)銀銀行內(nèi)部部估計的的1年期違違約概率率與0.03中的較較大值。（三）對于于提供合合格保證證或信用用衍生工工具的風(fēng)風(fēng)險暴露露，商業(yè)業(yè)銀行可可以使用用保證人人的違約約概率替替代債務(wù)務(wù)人的違違約概率率。商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照以下方方法確定定違約損損失率：（一）商業(yè)業(yè)銀行采采用初級級內(nèi)部評評級法，非非零售風(fēng)風(fēng)險暴露露中沒有有合

38、格抵抵質(zhì)押品品的高級級債權(quán)和和次級債債權(quán)的違違約損失失率分別別為455和755。對對于提供供合格抵抵質(zhì)押品品的高級級債權(quán)和和從屬于于凈額結(jié)結(jié)算主協(xié)協(xié)議的回回購交易易，商業(yè)業(yè)銀行可可以根據(jù)據(jù)風(fēng)險緩緩釋效應(yīng)應(yīng)調(diào)整違違約損失失率。（二）商業(yè)業(yè)銀行采采用高級級內(nèi)部評評級法，應(yīng)應(yīng)使用內(nèi)內(nèi)部估計計的單筆筆非零售售風(fēng)險暴暴露的違違約損失失率。（三）商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)使用內(nèi)內(nèi)部估計計的零售售資產(chǎn)池池的違約約損失率率。商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照以下方方法確定定違約風(fēng)風(fēng)險暴露露：違約風(fēng)險暴暴露應(yīng)不不考慮專專項準(zhǔn)備備和部分分核銷的的影響。表表內(nèi)資產(chǎn)產(chǎn)的違約約風(fēng)險暴暴露應(yīng)不不小于以以下兩項項之和：（1）違約約風(fēng)險暴暴露被完完全

39、核銷銷后，銀銀行監(jiān)管管資本下下降的數(shù)數(shù)量；（2）各項專項準(zhǔn)備金和部分核銷的數(shù)量。如果商業(yè)銀行估計的違約風(fēng)險暴露超過以上兩項之和，超過部分可視為折扣。風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量不受該折扣的影響，但比較預(yù)期損失和合格準(zhǔn)備金時，可將該折扣計入準(zhǔn)備金。（一）商業(yè)業(yè)銀行采采用初級級內(nèi)部評評級法，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按風(fēng)風(fēng)險暴露露名義金金額計量量表內(nèi)資資產(chǎn)的違違約風(fēng)險險暴露，但但可以考考慮合格格凈額結(jié)結(jié)算的風(fēng)風(fēng)險緩釋釋效應(yīng)。（二）商業(yè)業(yè)銀行采采用初級級內(nèi)部評評級法，貸貸款承諾諾、票據(jù)據(jù)發(fā)行便便利、循循環(huán)認(rèn)購購便利等等表外項項目的信信用轉(zhuǎn)換換系數(shù)為為75%；可隨隨時無條條件撤銷銷的貸款款承諾信信用轉(zhuǎn)換換系數(shù)為為0%；其其它各類類

40、表外項項目的信信用轉(zhuǎn)換換系數(shù)按按照本辦辦法第七七十一條條的規(guī)定定。（三）商業(yè)業(yè)銀行采采用高級級內(nèi)部評評級法，應(yīng)應(yīng)當(dāng)使用用內(nèi)部估估計的非非零售違違約風(fēng)險險暴露。對對于按照照本辦法法第七十十一條規(guī)規(guī)定信用用轉(zhuǎn)換系系數(shù)為1100%的表外外項目，應(yīng)應(yīng)使用1100%的信用用轉(zhuǎn)換系系數(shù)估計計違約風(fēng)風(fēng)險暴露露。（四）商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)使用用內(nèi)部估估計的零零售違約約風(fēng)險暴暴露。對對于表外外零售風(fēng)風(fēng)險暴露露，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)按照內(nèi)內(nèi)部估計計的信用用轉(zhuǎn)換系系數(shù)計量量違約風(fēng)風(fēng)險暴露露。商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照以下方方法確定定有效期期限：（一）商業(yè)業(yè)銀行采采用初級級內(nèi)部評評級法，非非零售風(fēng)風(fēng)險暴露露的有效效期限為為2.55年

41、?；鼗刭忣惤唤灰椎挠杏行谙尴逓?.5年。（二）商業(yè)業(yè)銀行采采用高級級內(nèi)部評評級法，有有效期限限為1年和內(nèi)內(nèi)部估計計的有效效期限兩兩者之間間的較大大值，但但最大不不超過55年。中中小企業(yè)業(yè)風(fēng)險暴暴露的有有效期限限可以采采用2.5年。（三）對于于下列短短期風(fēng)險險暴露，有有效期限限為內(nèi)部部估計的的有效期期限與11天中的的較大值值：1原始期期限1年以內(nèi)內(nèi)全額抵抵押的場場外衍生生品交易易、保證證金貸款款、回購購交易和和證券借借貸交易易。交易易文件中中必須包包括按日日重新估估值并調(diào)調(diào)整保證證金，且且在交易易對手違違約或未未能補(bǔ)足足保證金金時可以以及時平平倉或處處置抵押押品的條條款。2.原始期期限1年以內(nèi)

42、內(nèi)自我清清償性的的貿(mào)易融融資，包包括開立立的和保保兌的信信用證。3.原始期期限3個月以以內(nèi)的其其它短期期風(fēng)險暴暴露，包包括：場場外衍生生品交易易、保證證金貸款款、回購交交易、證證券借貸貸，短期期貸款和和存款，證證券和外外匯清算算而產(chǎn)生生的風(fēng)險險暴露，以以電匯方方式進(jìn)行行現(xiàn)金清清算產(chǎn)生生的風(fēng)險險暴露等等。市場風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)計量第一節(jié) 一一般規(guī)定定本辦法所稱稱市場風(fēng)風(fēng)險是指指因市場場價格（利利率、匯匯率、股股票價格格和商品品價格）的的不利變變動而使使商業(yè)銀銀行表內(nèi)內(nèi)和表外外業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生損失失的風(fēng)險險。市場風(fēng)險資資本計量量應(yīng)覆蓋蓋商業(yè)銀銀行交易易賬戶中中的利率率風(fēng)險和和股票風(fēng)風(fēng)險，以以及全部部匯率風(fēng)

43、風(fēng)險和商商品風(fēng)險險。商業(yè)銀行可可以不對對結(jié)構(gòu)性性外匯風(fēng)風(fēng)險暴露露計提市市場風(fēng)險險資本。本辦法所稱稱交易賬賬戶包括括為交易易目的或或?qū)_交交易賬戶戶其它項項目的風(fēng)風(fēng)險而持持有的金金融工具具和商品品頭寸。前款所稱為為交易目目的而持持有的頭頭寸是指指短期內(nèi)內(nèi)有目的的地持有有以便出出售，或或從實際際或預(yù)期期的短期期價格波波動中獲獲利，或或鎖定套套利的頭頭寸，包包括自營營業(yè)務(wù)、做做市業(yè)務(wù)務(wù)和為執(zhí)執(zhí)行客戶戶買賣委委托的代代客業(yè)務(wù)務(wù)而持有有的頭寸寸。交易易賬戶中中的金融融工具和和商品頭頭寸原則則上還應(yīng)應(yīng)滿足以以下條件件：（一）在交交易方面面不受任任何限制制，可以以隨時平平盤。（二）能夠夠完全對對沖以規(guī)規(guī)避風(fēng)

44、險險。（三）能夠夠準(zhǔn)確估估值。（四）能夠夠進(jìn)行積積極的管管理。商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)制定定清晰的的銀行賬賬戶和交交易賬戶戶劃分標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，明明確納入入交易賬賬戶的金金融工具具和商品品頭寸以以及在銀銀行賬戶戶和交易易賬戶間間劃轉(zhuǎn)的的條件，確確保執(zhí)行行的一致致性。商業(yè)銀行可可以采用用標(biāo)準(zhǔn)法法或內(nèi)部部模型法法計量市市場風(fēng)險險資本要要求。未未經(jīng)銀監(jiān)監(jiān)會核準(zhǔn)準(zhǔn)，商業(yè)業(yè)銀行不不得變更更市場風(fēng)風(fēng)險資本本計量方方法。商業(yè)銀行采采用內(nèi)部部模型法法,若未覆覆蓋所有有市場風(fēng)風(fēng)險，經(jīng)經(jīng)銀監(jiān)會會核準(zhǔn)，可可組合采采用內(nèi)部部模型法法和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)法計量量市場風(fēng)風(fēng)險資本本要求，但但銀行集集團(tuán)內(nèi)部部同一機(jī)機(jī)構(gòu)不得得對同一一種市場場風(fēng)險采采用不同

45、同方法計計量市場場風(fēng)險資資本要求求。商業(yè)銀行采采用內(nèi)部部模型法法，內(nèi)部部模型法法覆蓋率率應(yīng)不低低于500%。前款所稱內(nèi)內(nèi)部模型型法覆蓋蓋率按以以下公式式確定：內(nèi)部模型法法覆蓋率率=按內(nèi)部部模型法法計量的的資本要要求/（按內(nèi)內(nèi)部模型型法計量量的資本本要求按標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)法計量量的資本本要求）100%商業(yè)銀行市市場風(fēng)險險加權(quán)資資產(chǎn)為市市場風(fēng)險險資本要要求的112.55倍，即即：市場場風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)=市場風(fēng)風(fēng)險資本本要求12.5。第二節(jié) 標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)法商業(yè)銀行采采用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)法，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照本辦法法附件110的規(guī)規(guī)定分別別計量利利率風(fēng)險險、匯率率風(fēng)險、商商品風(fēng)險險和股票票風(fēng)險的的資本要要求，并并單獨計計量以各各類風(fēng)

46、險險為基礎(chǔ)礎(chǔ)的期權(quán)權(quán)風(fēng)險的的資本要要求。市場風(fēng)險資資本要求求為利率率風(fēng)險、匯匯率風(fēng)險險、商品品風(fēng)險、股股票風(fēng)險險和期權(quán)權(quán)風(fēng)險的的資本要要求之和和。利率風(fēng)險資資本要求求和股票票風(fēng)險資資本要求求為一般般市場風(fēng)風(fēng)險資本本要求和和特定風(fēng)風(fēng)險資本本要求之之和。第三節(jié) 內(nèi)內(nèi)部模型型法商業(yè)銀行采采用內(nèi)部部模型法法的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)符合合本辦法法附件111的規(guī)規(guī)定，并并經(jīng)銀監(jiān)監(jiān)會核準(zhǔn)準(zhǔn)。商業(yè)銀行采采用內(nèi)部部模型法法，其一一般市場場風(fēng)險資資本要求求為一般般風(fēng)險價價值與壓壓力風(fēng)險險價值之之和，即即：K = MMax（VaRRt-11 ， mcVaRRavgg）+Maax（sVaaRt-1，mSsVaaRavvg）其中：（

47、一）VaaR為一一般風(fēng)險險價值，為為以下兩兩項中的的較大值值：1.根據(jù)內(nèi)內(nèi)部模型型計量的的上一交交易日的的風(fēng)險價價值（VVaRtt-1）。2.最近660個交交易日風(fēng)風(fēng)險價值值的均值值（VaaRavvg）乘乘以mC。mC最小為為3，根據(jù)據(jù)返回檢檢驗的突突破次數(shù)數(shù)可以增增加附加加因子。（二）sVVaR為為壓力風(fēng)風(fēng)險價值值，為以以下兩項項中的較較大值：1.根據(jù)內(nèi)內(nèi)部模型型計量的的上一交交易日的的壓力風(fēng)風(fēng)險價值值（sVVaRtt-1）。2.最近660個交交易日壓壓力風(fēng)險險價值的的均值（sVaRavg）乘以ms。 ms最小為3。商業(yè)銀行采采用內(nèi)部部模型法法計量特特定風(fēng)險險資本要要求的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照本辦法

48、法附件111的規(guī)規(guī)定使用用內(nèi)部模模型計量量新增風(fēng)風(fēng)險資本本要求。商業(yè)銀行內(nèi)內(nèi)部模型型未達(dá)到到計量特特定市場場風(fēng)險要要求的合合格標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，或內(nèi)內(nèi)部模型型未覆蓋蓋新增風(fēng)風(fēng)險，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)法計計量特定定市場風(fēng)風(fēng)險資本本要求。操作風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)計量第一節(jié) 一一般規(guī)定定 本辦法所所稱的操操作風(fēng)險險是指由由不完善善或有問問題的內(nèi)內(nèi)部程序序、員工工和信息息科技系系統(tǒng)，以以及外部部事件所所造成損損失的風(fēng)風(fēng)險，包包括法律律風(fēng)險，但但不包括括策略風(fēng)風(fēng)險和聲聲譽(yù)風(fēng)險險。 商業(yè)銀行行可采用用基本指指標(biāo)法、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)法或或高級計計量法計計量操作作風(fēng)險資資本要求求。商業(yè)銀行采采用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)法或高高級計量量法計量量操作風(fēng)風(fēng)險資本

49、本要求，應(yīng)應(yīng)符合本本辦法附附件122的規(guī)定定，并經(jīng)經(jīng)銀監(jiān)會會核準(zhǔn)。未經(jīng)銀監(jiān)會會核準(zhǔn)，商商業(yè)銀行行不得變變更操作作風(fēng)險資資本計量量方法。商業(yè)銀行操操作風(fēng)險險加權(quán)資資產(chǎn)為操操作風(fēng)險險資本要要求的112.55倍，即即：操作作風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)=操作風(fēng)風(fēng)險資本本要求12.5。第二節(jié) 基基本指標(biāo)標(biāo)法 商業(yè)銀行行采用基基本指標(biāo)標(biāo)法，應(yīng)應(yīng)當(dāng)以總總收入為為基礎(chǔ)計計量操作作風(fēng)險資資本要求求。商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照本辦法法附件112的規(guī)規(guī)定確認(rèn)認(rèn)總收入入。 總總收入為為凈利息息收入與與凈非利利息收入入之和。商業(yè)銀行采采用基本本指標(biāo)法法，應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照以以下公式式計量操操作風(fēng)險險資本要要求：其中：KBIA為為按基本本指標(biāo)

50、法法計量的的操作風(fēng)風(fēng)險資本本要求。GI為過去去三年中中每年正正的總收收入。n為過去三三年中總總收入為為正的年年數(shù)。為15%。第三節(jié) 標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)法 商業(yè)銀行行采用標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)應(yīng)當(dāng)以各各業(yè)務(wù)條條線的總總收入為為基礎(chǔ)計計量操作作風(fēng)險資資本要求求。商業(yè)銀行采采用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)法，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照本辦法法附件112的規(guī)規(guī)定將全全部業(yè)務(wù)務(wù)劃分為為公司金金融、交交易和銷銷售、零零售銀行行、商業(yè)業(yè)銀行、支支付和清清算、代代理服務(wù)務(wù)、資產(chǎn)產(chǎn)管理、零零售經(jīng)紀(jì)紀(jì)和其它它業(yè)務(wù)等等9個業(yè)務(wù)務(wù)條線。 商業(yè)銀行行采用標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照以下公公式計量量操作風(fēng)風(fēng)險資本本要求：其中: KTSA 為按標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)法計計量的操操作風(fēng)險險資本要要求。是

51、指各年為為正的操操作風(fēng)險險資本要要求。GIi為各各業(yè)務(wù)條條線總收收入。i為各業(yè)務(wù)務(wù)條線的的操作風(fēng)風(fēng)險資本本系數(shù)。各業(yè)務(wù)條線線的操作作風(fēng)險資資本系數(shù)數(shù)（）如下下：（一）零售售銀行、資資產(chǎn)管理理和零售售經(jīng)紀(jì)業(yè)業(yè)務(wù)條線線的操作作風(fēng)險資資本系數(shù)數(shù)為122%。（二）商業(yè)業(yè)銀行和和代理服服務(wù)業(yè)務(wù)務(wù)條線的的操作風(fēng)風(fēng)險資本本系數(shù)為為15%。（三）公司司金融、支支付和清清算、交交易和銷銷售以及及其它業(yè)業(yè)務(wù)條線線的操作作風(fēng)險資資本系數(shù)數(shù)為188%。第四節(jié) 高高級計量量法商業(yè)銀行采采用高級級計量法法，可根根據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)性質(zhì)、規(guī)規(guī)模和產(chǎn)產(chǎn)品復(fù)雜雜程度以以及風(fēng)險險管理水水平選擇擇操作風(fēng)風(fēng)險計量量模型。商業(yè)銀行采采用高級級計

52、量法法，應(yīng)當(dāng)當(dāng)基于內(nèi)內(nèi)部損失失數(shù)據(jù)、外外部損失失數(shù)據(jù)、情情景分析析、業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營環(huán)環(huán)境和內(nèi)內(nèi)部控制制因素建建立操作作風(fēng)險計計量模型型。建立立模型使使用的內(nèi)內(nèi)部損失失數(shù)據(jù)應(yīng)應(yīng)充分反反映本行行操作風(fēng)風(fēng)險的實實際情況況。商業(yè)銀行內(nèi)內(nèi)部資本本充足評評估程序序第一節(jié) 一一般規(guī)定定商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)建立立完善的的風(fēng)險管管理框架架和穩(wěn)健健的內(nèi)部部資本充充足評估估程序，明明確風(fēng)險險治理結(jié)結(jié)構(gòu)，審審慎評估估各類風(fēng)風(fēng)險、資資本充足足水平和和資本質(zhì)質(zhì)量，制制定資本本規(guī)劃和和資本充充足率管管理計劃劃，確保保銀行資資本能夠夠充分抵抵御其所所面臨的的風(fēng)險，滿滿足業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展的的需要。商業(yè)銀行內(nèi)內(nèi)部資本本充足評評估程序序應(yīng)實現(xiàn)現(xiàn)以

53、下目目標(biāo)：（一）確保保主要風(fēng)風(fēng)險得到到識別、計計量或評評估、監(jiān)監(jiān)測和報報告。（二）確保保資本水水平與風(fēng)風(fēng)險偏好好及風(fēng)險險管理水水平相適適應(yīng)。（三）確保保資本規(guī)規(guī)劃與銀銀行經(jīng)營營狀況、風(fēng)風(fēng)險變化化趨勢及及長期發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略相匹配配。商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)將壓壓力測試試作為內(nèi)內(nèi)部資本本充足評評估程序序的重要要組成部部分，結(jié)結(jié)合壓力力測試結(jié)結(jié)果確定定內(nèi)部資資本充足足率目標(biāo)標(biāo)。壓力力測試應(yīng)應(yīng)覆蓋各各業(yè)務(wù)條條線的主主要風(fēng)險險，并充充分考慮慮經(jīng)濟(jì)周周期對資資本充足足率的影影響。商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)將內(nèi)內(nèi)部資本本充足評評估程序序作為內(nèi)內(nèi)部管理理和決策策的組成成部分，并并將內(nèi)部部資本充充足評估估結(jié)果運運用于資資本預(yù)算算與分配

54、配、授信信決策和和戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃。商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)制定定合理的的薪酬政政策，確確保薪酬酬水平、結(jié)結(jié)構(gòu)和發(fā)發(fā)放時間間安排與與風(fēng)險大大小和風(fēng)風(fēng)險存續(xù)續(xù)期限一一致，反反映風(fēng)險險調(diào)整后后的長期期收益水水平，防防止過度度承擔(dān)風(fēng)風(fēng)險，維維護(hù)財務(wù)務(wù)穩(wěn)健性性。商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)至少少每年一一次實施施內(nèi)部資資本充足足評估程程序，在在銀行經(jīng)經(jīng)營情況況、風(fēng)險險狀況和和外部環(huán)環(huán)境發(fā)生生重大變變化時，應(yīng)應(yīng)及時進(jìn)進(jìn)行調(diào)整整和更新新。第二節(jié) 治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)商業(yè)銀行董董事會承承擔(dān)本行行資本管管理的首首要責(zé)任任，履行行以下職職責(zé)：（一）設(shè)定定與銀行行發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略和外外部環(huán)境境相適應(yīng)應(yīng)的風(fēng)險險偏好和和資本充充足目標(biāo)標(biāo)，審批批銀行內(nèi)內(nèi)部資本本充

55、足評評估程序序，確保保資本充充分覆蓋蓋主要風(fēng)風(fēng)險。（二）審批批資本管管理制度度，確保保資本管管理政策策和控制制措施有有效。（三）監(jiān)督督內(nèi)部資資本充足足評估程程序的全全面性、前前瞻性和和有效性性。（四）審批批并監(jiān)督督資本規(guī)規(guī)劃的實實施，滿滿足銀行行持續(xù)經(jīng)經(jīng)營和應(yīng)應(yīng)急性資資本補(bǔ)充充需要。（五）至少少每年一一次審批批資本充充足率管管理計劃劃，審議議資本充充足率管管理報告告及內(nèi)部部資本充充足評估估報告，聽聽取對資資本充足足率管理理和內(nèi)部部資本充充足評估估程序執(zhí)執(zhí)行情況況的審計計報告。（六）審批批資本充充足率信信息披露露政策、程程序和內(nèi)內(nèi)容，并并保證披披露信息息的真實實、準(zhǔn)確確和完整整。（七）確保保商業(yè)

56、銀銀行有足足夠的資資源，能能夠獨立立、有效效地開展展資本管管理工作作。商業(yè)銀行采采用資本本計量高高級方法法的，董董事會還還應(yīng)負(fù)責(zé)責(zé)審批資資本計量量高級方方法的管管理體系系實施規(guī)規(guī)劃和重重大管理理政策，監(jiān)監(jiān)督高級級管理層層制定并并實施資資本計量量高級方方法的管管理政策策和流程程，確保保商業(yè)銀銀行有足足夠資源源支持資資本計量量高級方方法管理理體系的的運行。商業(yè)銀行高高級管理理層負(fù)責(zé)責(zé)根據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略略和風(fēng)險險偏好組組織實施施資本管管理工作作，確保保資本與與業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展、風(fēng)風(fēng)險水平平相適應(yīng)應(yīng)，落實實各項監(jiān)監(jiān)控措施施。具體體履行以以下職責(zé)責(zé)：（一）制定定并組織織執(zhí)行資資本管理理的規(guī)章章制度。（二）制定定并

57、組織織實施內(nèi)內(nèi)部資本本充足評評估程序序，明確確相關(guān)部部門的職職責(zé)分工工，建立立健全評評估框架架、流程程和管理理制度，確保與商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理、資本計量及分配等保持一致。（三）制定定和組織織實施資資本規(guī)劃劃和資本本充足率率管理計計劃。（四）定期期和不定定期評估估資本充充足率，向向董事會會報告資資本充足足率水平平、資本本充足率率管理情情況和內(nèi)內(nèi)部資本本充足評評估結(jié)果果。（五）組織織開展壓壓力測試試，參與與壓力測測試目標(biāo)標(biāo)、方案案及重要要假設(shè)的的確定，推推動壓力力測試結(jié)結(jié)果在風(fēng)風(fēng)險評估估和資本本規(guī)劃中中的運用用，確保保資本應(yīng)應(yīng)急補(bǔ)充充機(jī)制的的有效性性。（六）組織織內(nèi)部資資本充足足評估信信息管理理系

58、統(tǒng)的的開發(fā)和和維護(hù)工工作，確確保信息息管理系系統(tǒng)及時時、準(zhǔn)確確地提供供評估所所需信息息。商業(yè)銀行采采用資本本計量高高級方法法的，高高級管理理層還應(yīng)應(yīng)定期評評估方法法和工具具的合理理性和有有效性，定定期聽取取資本計計量高級級方法驗驗證工作作的匯報報，履行行資本計計量高級級方法體體系的建建設(shè)、驗驗證和持持續(xù)優(yōu)化化等職責(zé)責(zé)。商業(yè)銀行監(jiān)監(jiān)事會應(yīng)應(yīng)當(dāng)對董董事會及及高級管管理層在在資本管管理和資資本計量量高級方方法管理理中的履履職情況況進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督評價價，并至至少每年年一次向向股東大大會報告告董事會會及高級級管理層層的履職職情況。商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)指定定相關(guān)部部門履行行以下資資本管理理職責(zé)：（一）制定定資本總總

59、量、結(jié)結(jié)構(gòu)和質(zhì)質(zhì)量管理理計劃，編編制并實實施資本本規(guī)劃和和資本充充足率管管理計劃劃，向高高級管理理層報告告資本規(guī)規(guī)劃和資資本充足足率管理理計劃執(zhí)執(zhí)行情況況。（二）持續(xù)續(xù)監(jiān)控并并定期測測算資本本充足率率水平，開開展資本本充足率率壓力測測試。（三）組織織建立內(nèi)內(nèi)部資本本計量、配配置和風(fēng)風(fēng)險調(diào)整整資本收收益的評評價管理理體系。（四）組織織實施內(nèi)內(nèi)部資本本充足評評估程序序。（五）建立立資本應(yīng)應(yīng)急補(bǔ)充充機(jī)制，參參與或組組織籌集集資本。（六）編制制或參與與編制資資本充足足率信息息披露文文件。商業(yè)銀行采采用資本本計量高高級方法法的，相相關(guān)部門門還應(yīng)履履行以下下職責(zé)：（一）設(shè)計計、實施施、監(jiān)控控和維護(hù)護(hù)資本計

60、計量高級級方法。 （二）健全全資本計計量高級級方法管管理機(jī)制制。（三）向高高級管理理層報告告資本計計量高級級方法的的計量結(jié)結(jié)果。（四）組織織開展各各類風(fēng)險險壓力測測試。商業(yè)銀行采采用資本本計量高高級方法法的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)建立立驗證部部門（團(tuán)團(tuán)隊），負(fù)負(fù)責(zé)資本本計量高高級方法法的驗證證工作。驗驗證部門門（團(tuán)隊隊）應(yīng)獨獨立于資資本計量量高級方方法的開開發(fā)和運運行部門門（團(tuán)隊隊）。商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)明確確內(nèi)部審審計部門門在資本本管理中中的職責(zé)責(zé)。內(nèi)部部審計部部門應(yīng)當(dāng)當(dāng)履行以以下職責(zé)責(zé)：（一）評估估資本管管理的治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)和相關(guān)關(guān)部門履履職情況況，以及及相關(guān)人人員的專專業(yè)技能能和資源源充分性性。（二）至少少每年