青溪古城墻項(xiàng)目正式報告

1、審計：青川縣青溪鎮(zhèn)人民被審計審 計 項(xiàng) 目：青川縣青溪鎮(zhèn)古城墻修繕復(fù)原工程竣工結(jié)算審計根據(jù)中民審計法第二十二條的規(guī)定和廣元市投資建設(shè)項(xiàng)目審計辦法第四條的規(guī)定，青川縣審計局成立審計組，自 2013 年 3 月 7 日至 2014 年 10 月 15 日對青川縣青溪鎮(zhèn)古城墻修繕復(fù)原工程竣工結(jié)算進(jìn)行了送達(dá)審計。在審計的過程中，重點(diǎn)審核了施（竣）工圖紙、招標(biāo)資料、變更手續(xù)及文件、相關(guān)及竣工結(jié)算資料、施工合同等，并結(jié)合實(shí)際情況，實(shí)施了包括核查結(jié)算編制資料和現(xiàn)場核對等認(rèn)為必要的審核程序，對重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。鼎益建設(shè)工程項(xiàng)目管理對該項(xiàng)目的結(jié)算造價進(jìn)行了審核，提供了審核并獨(dú)立承擔(dān)?，F(xiàn)審計工作基本

2、結(jié)束。青川縣青溪鎮(zhèn)人民對其提供的竣工結(jié)算資料以及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了青川縣審計局的責(zé)任是組織實(shí)施審計并根據(jù)中承諾。民審計法第四十一條的規(guī)定出具審計一、基本情況。（一）項(xiàng)目情況青川縣青溪鎮(zhèn)古城墻修繕復(fù)原工程系重建項(xiàng)目，位于青川縣青溪鎮(zhèn)場鎮(zhèn)。經(jīng)青川縣發(fā)展和58 號、青發(fā)改投資2010202局（青發(fā)改投資2010）批準(zhǔn)立項(xiàng)建設(shè)，并批復(fù)項(xiàng)目總投資 1500 萬元，來源為財政950 萬元，其他550 萬元。（二）項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容立項(xiàng)建設(shè)內(nèi)容為：新建 3 座城門樓，總建筑面積 500平方米；新建角樓一座，高 9 米；修復(fù)北門至東南角的古城墻，古城墻高 7 米，上寬 5 米，長度 12

3、00 米。保護(hù)西城墻及西護(hù)城河。實(shí)際施工過程中經(jīng)設(shè)計變更，西甕城、南城門變更為框架結(jié)構(gòu)，東南角城樓增加防護(hù)堡坎，原東北城墻搶險加固，城樓頂部變更增設(shè) C10 墊層、SBS 卷材防水層。以上變更部分未報青川縣發(fā)改局。（三）項(xiàng)目參建及任務(wù)完成情況青川縣青溪鎮(zhèn)古城墻修繕復(fù)原工程由青川縣青溪鎮(zhèn)人民政府擔(dān)任項(xiàng)目業(yè)主，完成該項(xiàng)目的管理工作?？脊叛芯克瓿稍摴こ淘O(shè)計工作及施工工程中的設(shè)計變更工作，紅云建設(shè)項(xiàng)目管理川園冶古建園林設(shè)計研究完成該工程的招標(biāo)工作，四完成該工程監(jiān)理工作，開禧古建筑園林工程有限省地質(zhì)工程勘察院完成勘察工作,公司完成該工程施工工作。（四）項(xiàng)目評審及比選情況青川縣審計局關(guān)于青川縣青溪鎮(zhèn)古城

4、墻修繕復(fù)原工程預(yù)算的函（青審函2010210 號）做出的總評審價為 12817500.83 元（其中工程直接費(fèi)為 10351202.00 元）。該項(xiàng)目采取公開招標(biāo)，由開禧古建筑園林工程中標(biāo)承建，中標(biāo)價為10257955.00 元(報價10257955.00 元),與財評工程直接費(fèi)相比下浮比例為 0.98%。（五）合同履行情況青川縣青溪鎮(zhèn)古城墻修繕復(fù)原工程合同工期90 天。合同約定開工日期為 2010 年 7 月 3 日，竣工日期為 2010 年 10 月 3日，工程實(shí)際開工日期為 2010 年 7 月 7 日，實(shí)際竣工日期為2012 年 12 月 3 日，實(shí)際工期 882 天，超合同工期 79

5、2 天。該工程于 2012 年 12 月 3 日，由建設(shè)、監(jiān)理、施工合格。、設(shè)計、勘察組織進(jìn)行了驗(yàn)收，工程驗(yàn)收（六）項(xiàng)目組織管理情況青川縣青溪鎮(zhèn)古城墻修繕復(fù)原工程于 2010 年 7 月 7 日開工建設(shè)，業(yè)主參與合同簽訂，施工過程中根據(jù)實(shí)際情況對工程做出變更，積極參與工程隱蔽驗(yàn)收，工程結(jié)束積極組織相關(guān)單位進(jìn)行竣工驗(yàn)收，發(fā)揮業(yè)主施工項(xiàng)目管理過程中積極作用。（七）來源和使用情況青川縣青溪鎮(zhèn)古城墻修繕復(fù)原工程來源為財政資金950 萬元，其他550 萬元。該工程合同價為10250000.00元，報審資料中未提供二、審計評價撥付情況，撥付情況不明。通過實(shí)施青川縣青溪鎮(zhèn)古城墻修繕復(fù)原工程，加快了圍繞把青溪

6、古城建設(shè)成為“生態(tài)環(huán)境優(yōu)美、文化底蘊(yùn)厚重、基礎(chǔ)設(shè)施齊全、服務(wù)功能完善、城市品位較高”的旅游目的地和商貿(mào)文化中心。三、工程審計情況本工程合同總價為 10250000.00 元。結(jié)算報送結(jié)算金額為24060980.00 元（原結(jié)算價 23834726.00 元，后增加結(jié)算226254.16 元），結(jié)算審計提供了鼎益建設(shè)工程項(xiàng)目管理對該工程服務(wù)。審定金額為 16060334.00 元（合同分 9078250.45 元；變更增加部分 6589153.68 元,三通一平 392930.22 元），審減金額 8000646.00 元，審減率 33.25%。其中，內(nèi)城樓及城臺修復(fù)減少石基礎(chǔ)、城墻磚砌體、城墻

7、磚地坪、照壁維修、裝飾燈安裝等項(xiàng)目，共計審減金額1074261.22 元。增加變更項(xiàng)目中，減少變更護(hù)坡加固工程減少石基礎(chǔ)、土石方工程、實(shí)心磚墻等項(xiàng)目，共計金額 133902.55 元；工程減少土石方工程、計實(shí)人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等項(xiàng)目，共計審減金額 1942648.37 元；城樓結(jié)構(gòu)變更及城臺變更等項(xiàng)目工程量減少，共計審減金額 5230604.47 元。三通一平費(fèi)用為 392930.22 元（含直接費(fèi)、稅金），由于三通一平無法核實(shí)，以鎮(zhèn)提供的佐證資料確認(rèn)。另 外 ， 原 合 同 價 為10250000.00元 ， 中 標(biāo) 價 為10257954.56 元，因此審計結(jié)算價下浮 0.08% ， 金額為1

8、2465.00 元從工程造價看，該工程項(xiàng)目超出合同價 5810334.00 元，主要原因是：（一）內(nèi)城樓及城臺修復(fù)減少石基礎(chǔ)、城墻磚砌體、城墻磚地坪、照壁維修、裝飾燈安裝等項(xiàng)目，共計減少金額 1172658.50 元。（二）西甕城及南城門結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，城臺增加C10 墊層及SBS 防水層、現(xiàn)場、三通一，共計增加金額 6987502.68 元。（三）原合同價與中標(biāo)價下浮 0.08%。綜合以上三項(xiàng)，合計增加金額為 5810334.00 元。綜上，該工程多計工程價款 8000646.00 元，了中、建民合同法、省建筑工程量計價設(shè)工程施工合同等相關(guān)規(guī)定，根據(jù)投資項(xiàng)目審計規(guī)定（審?fù)栋l(fā)2010173 號文）第八條的規(guī)定，責(zé)令青川縣青溪鎮(zhèn)人民按照工程結(jié)算審計結(jié)果，按規(guī)定糾正工程結(jié)算和辦務(wù)決算。四、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理（處罰）意見（一）實(shí)際工期超合同工期，工程進(jìn)度緩慢。業(yè)主后應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目管理。今（二）變更新增部分未按照青川府辦發(fā)(2010)52 號文件規(guī)定要求報相關(guān)手續(xù)。批準(zhǔn)，請業(yè)主按規(guī)定要求完成相關(guān)（三）工程造價超投資計劃，請業(yè)主管理。五、改進(jìn)意見和建議（