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文檔簡介
1、文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集,已重新整理排版.word版本可編輯.歡迎下載支持.【關(guān)鍵字】運(yùn)行*公司資金集中管理方案設(shè)計(jì)一、資金集中管理應(yīng)達(dá)成的目標(biāo)(一)建立以公司總部(以下簡稱總部)為平臺(tái),以統(tǒng)籌管理為目的,以資金計(jì)劃為 驅(qū)動(dòng),以信息技術(shù)為手段,集資金結(jié)算、資金調(diào)度、信息反饋功能的資金集中管理體制。(二)發(fā)揮資金集中優(yōu)勢,提高資金利用效率,實(shí)現(xiàn)從項(xiàng)目公司到總部的資金集中管 理、統(tǒng)一調(diào)度和有效監(jiān)控。(三)在資金管理權(quán)限上,堅(jiān)持總部資金集中管理與下屬子/分公司資金管理相結(jié)合; 在籌融資方面,堅(jiān)持資金有效平衡與資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化相結(jié)合;在控制資金占用上,堅(jiān)持目標(biāo) 控制與過程管理相結(jié)合;在資金結(jié)算方面,堅(jiān)持成員單位資
2、金結(jié)算與總部協(xié)調(diào)、監(jiān)督功能 相結(jié)合;在資金風(fēng)險(xiǎn)方面,堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)防范體系和動(dòng)態(tài)控制相結(jié)合。二、資金集中管理模式的選擇資金集中管理模式的選擇是集團(tuán)管理采取集權(quán)還是分權(quán)管理策略的體現(xiàn),要根據(jù)行業(yè) 特點(diǎn)和企業(yè)資金運(yùn)行規(guī)律確定,使資金聚而不死、分而不散、高效有序、動(dòng)態(tài)平衡。資金 集中管理模式通??蓜澐譃榻y(tǒng)收統(tǒng)支模式、結(jié)算中心模式、內(nèi)部銀行模式、財(cái)務(wù)公司模 式。(一)幾種資金集中管理模式的對比:結(jié)算模式權(quán)利效果功能組織形式銀行關(guān)系技術(shù)支持統(tǒng)收統(tǒng)支集權(quán)完全控制、僵硬存放現(xiàn)金職能式緊密手工操作結(jié)算中心集權(quán)與分權(quán)結(jié)資金均衡結(jié)算中心貸款中心事業(yè)部制半緊密信息化網(wǎng)絡(luò)Iword版本可編輯.歡迎下載支持.文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集
3、,已重新整理排版.word版本可編輯.歡迎下載支持.合資金調(diào)控中心內(nèi)部銀行集權(quán)與分權(quán)結(jié)合銀行式管理、資金使用高效結(jié)算中心貸款中心內(nèi)部資金管理中心事業(yè)部制半緊密信息化網(wǎng)絡(luò)資金池相對分權(quán)目標(biāo)管理管理中心資金調(diào)控中心事業(yè)部制半緊密信息化網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)公司分權(quán)完全市場化管理投資中心信息中心籌資中心非銀行金融機(jī)構(gòu)松散信息化網(wǎng)絡(luò)(二)資金管理體制分析從戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展階段看,公司應(yīng)建立相對分權(quán)而不是絕對集權(quán)的資金集中管理體制。從上表可以看出,結(jié)算中心、內(nèi)部銀行、資金池和財(cái)務(wù)公司都屬不同程度上的分權(quán)資 金集中管理模式。在集團(tuán)的遠(yuǎn)期戰(zhàn)略規(guī)劃中明確提出,組建財(cái)務(wù)公司是公司未來資金管理 的體制建設(shè)目標(biāo),但在現(xiàn)階段,由于設(shè)
4、立財(cái)務(wù)公司的門檻過高,公司還不具備組建財(cái)務(wù)公 司的資本實(shí)力和業(yè)務(wù)規(guī)模。同時(shí),公司沒有發(fā)行內(nèi)部票據(jù)或貨幣的需求,采取內(nèi)部銀行模 式的意義也不大。資金池是一種目標(biāo)管理的資金模式,能很好的解決跨區(qū)域的資金集中和 調(diào)度,但不涉及結(jié)算集中管理,屬相對分權(quán)的集中模式。因此,結(jié)算中心是公司當(dāng)前實(shí)施 資金集中管理的一種理想選擇,不僅從管理體制上滿足了公司資金集中管理的體制要求, 也為向財(cái)務(wù)公司模式過渡轉(zhuǎn)變奠定了基礎(chǔ)。(三)管理功能定位分析從結(jié)算管理的角度看,結(jié)算中心模式能夠?yàn)楣镜耐獠抠Y金結(jié)算管理提供專業(yè)化的支 持;從籌資管理的角度看,公司的資金供求格局和外部融資環(huán)境己經(jīng)使發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢 成為籌資管理重點(diǎn)。
5、結(jié)算中心模式通過資金分戶管理以及統(tǒng)一對外籌資等制度安排從制度2word版本可編輯.歡迎下載支持.文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集,已重新整理排版.word版本可編輯.歡迎下載支持.上可以滿足企業(yè)集團(tuán)籌資管理的需要,有利于集團(tuán)存款統(tǒng)一管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。從配置管理的特點(diǎn)看結(jié)算中心作為母公司的一個(gè)職能機(jī)構(gòu)的組織特征,有利于圍繞集 團(tuán)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和培育核心優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)的資金需要,做好資金調(diào)配管理。從監(jiān)控管理的特點(diǎn)看,結(jié)算中心的資金分戶管理制度和成員企業(yè)外部結(jié)算代理制度, 有利于結(jié)算中心全面、準(zhǔn)確的掌握集團(tuán)資金的存量、流量和分布信息,為集團(tuán)資金監(jiān)控管 理提供流程基礎(chǔ)。三、資金集中管理的方案設(shè)計(jì)(一)資金管理組織設(shè)置.公司設(shè)立
6、從總部到區(qū)域公司的二級資金結(jié)算組織,總部結(jié)算中心由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)管 理中心資金管理部擔(dān)任,區(qū)域結(jié)算中心由區(qū)域公司財(cái)務(wù)部資金管理室承擔(dān)。區(qū)域結(jié)算中心 是總部結(jié)算中心的直屬派駐機(jī)構(gòu)。.總部資金結(jié)算中心的主要職能:(1)資金管理職能,優(yōu)化公司內(nèi)部資金的合理配置,提高資金使用效率,增強(qiáng)公司整 體的資金營運(yùn)能力;(2)資金調(diào)劑職能,負(fù)責(zé)運(yùn)用結(jié)存資金和銀行信貸資金內(nèi)部調(diào)劑下屬成員企業(yè)資金余 缺,降低融資成本;(3)資金監(jiān)控職能,負(fù)責(zé)監(jiān)督管理內(nèi)部各單位資金回收及使用的合法、合規(guī)性,對公 司資金的流量與流向進(jìn)行調(diào)控、分析;(4)資金服務(wù)職能:對成員單位提供咨詢、保密等優(yōu)質(zhì)服務(wù),確保資金的安全可靠;(5)信息反饋
7、職能:定期或不定期將資金流狀況以報(bào)表形式報(bào)送財(cái)務(wù)管理中心、資金 運(yùn)營中心及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。3.區(qū)域資金結(jié)算中心的主要職能:3word版本可編輯.歡迎下載支持.文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集,已重新整理排版.word版本可編輯.歡迎下載支持.(1)資金管理職能:集中管理區(qū)域內(nèi)各開戶單位的現(xiàn)金收入,根據(jù)資金使用計(jì)劃撥付 各成員單位所需資金;(2)資金結(jié)算職能,負(fù)責(zé)辦理成員單位的日常銀行結(jié)算業(yè)務(wù)及內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn);(3)資金核算職能:負(fù)責(zé)記錄各開戶單位在結(jié)算中心的現(xiàn)金流向,計(jì)算相關(guān)的利息費(fèi) 用;(4)資金監(jiān)控職能,負(fù)責(zé)監(jiān)督管理內(nèi)部各單位資金回收及使用的合法、合規(guī)性。(二)崗位設(shè)置.崗位設(shè)置圖.崗位職責(zé)(1)中心主管全面主持
8、結(jié)算中心工作;負(fù)責(zé)指導(dǎo)結(jié)算中心員工處理日常的結(jié)算業(yè)務(wù);負(fù)責(zé)協(xié)助系統(tǒng)內(nèi)資金的籌措;負(fù)責(zé)各單位資金預(yù)算的初審及匯總上報(bào);負(fù)責(zé)各單位付款申請的審核和撥放;負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)結(jié)算中心同所屬各單位、金融機(jī)構(gòu)間的關(guān)系;根據(jù)結(jié)算中心業(yè)務(wù)的運(yùn)作情況,對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)向上級經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)提交書 面報(bào)告及處理意見、建議;定期向上級經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)結(jié)算中心的運(yùn)作情況及資金狀況等。(2)復(fù)核員負(fù)責(zé)審核各類原始憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性;對各類出入單據(jù)及記賬憑證復(fù)核把關(guān);4word版本可編輯.歡迎下載支持.文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集,已重新整理排版.word版本可編輯.歡迎下載支持.負(fù)責(zé)結(jié)算中心會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)和各項(xiàng)報(bào)表編制業(yè)務(wù);負(fù)責(zé)日常計(jì)算機(jī)數(shù)
9、據(jù)備份及網(wǎng)銀系統(tǒng)的管理和維護(hù);負(fù)責(zé)結(jié)算中心與各銀行的對賬工作及編制銀行存款額調(diào)節(jié)表;(3)制單員負(fù)責(zé)接單、制單、驗(yàn)證、查詢賬戶余額工作;及時(shí)為各成員單位辦理開戶等初始化工作;及時(shí)準(zhǔn)確地辦理結(jié)算中心與各專業(yè)銀行資金結(jié)算業(yè)務(wù);負(fù)責(zé)存款、貸款按期計(jì)息和結(jié)轉(zhuǎn)工作;負(fù)責(zé)同各成員單位的對賬和接受各單位的日常查詢。(三)具體業(yè)務(wù)管理.銀行賬戶管理公司下屬所有子/分公司(以下簡稱成員單位)均應(yīng)在當(dāng)?shù)貐^(qū)域 結(jié)算中心申請開立一個(gè)內(nèi)部結(jié)算賬戶,并有計(jì)劃的撤銷原在各商業(yè) 銀行的賬戶,或?qū)①~戶移交給區(qū)域結(jié)算中心管理。成員單位的一切 收、支均納入資金結(jié)算中心,不得設(shè)立小金庫或私留賬外資金。結(jié)算中心統(tǒng)一在商業(yè)銀行開設(shè)賬戶,
10、并進(jìn)行賬戶管理。賬戶的 類型分為:收入賬戶和支出賬戶。收入賬戶所有權(quán)及使用權(quán)在集團(tuán)總 部;支出賬戶為各成員單位支付生產(chǎn)經(jīng)營所需資金賬戶,資金來源 于集團(tuán)按照項(xiàng)目資金預(yù)算撥的資金。.結(jié)算中心的管理方式結(jié)算中心采取收支兩條線的管理模式,同城成員單位由區(qū)域結(jié) 算中心統(tǒng)一在銀行開戶辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù),異地成員單位可保留備 用金賬戶,由區(qū)域結(jié)算中心通過各大商業(yè)銀行的網(wǎng)上銀行辦理資金5word版本可編輯.歡迎下載支持.文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集,已重新整理排版.word文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集,已重新整理排版.word版本可編輯.歡迎下載支持.票據(jù)傳遞、統(tǒng)一結(jié)算方式資毓一對銀行辦理結(jié)算。區(qū)域結(jié)算中心設(shè)立柜4用于接待成員單位辦
11、理需要手工辦理廣 十 中批批、f的結(jié)算業(yè)務(wù)成員單位過網(wǎng)上銀行建結(jié)算中員單位與結(jié)算中心員單位算中心與結(jié)算銀行之間的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)啖資金計(jì)劃日常結(jié)算業(yè)務(wù)主與結(jié)算銀行之間的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)啖資金計(jì)劃日常結(jié)算業(yè)務(wù)主要包核外部收款結(jié)算、外部付款結(jié)算、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算、資金賬支注金下?lián)堋①Y金跨行劃撥等。3.結(jié)算業(yè)務(wù)管理及流程銀行轉(zhuǎn)賬支付復(fù)核/辦理到賬通知3.結(jié)算業(yè)務(wù)管理及流程銀行轉(zhuǎn)賬支付復(fù)核/辦理到賬通知銀行轉(zhuǎn)賬支付,入賬客戶付款成員單位每筆資金收入必須全額進(jìn)入?yún)^(qū)域結(jié)算中心指定的銀行收入賬戶,嚴(yán)禁節(jié)流和坐支;總部結(jié)算中心根據(jù)審批后的資金計(jì)劃,及時(shí)撥付資金,確保生產(chǎn)經(jīng)營之需;6word版本可編輯.歡迎下載支持.文檔從網(wǎng)絡(luò)中收
12、集,已重新整理排版.word版本可編輯.歡迎下載支持.區(qū)域結(jié)算中心根據(jù)審批后的項(xiàng)目資金計(jì)劃撥付資金或代理支付;擁有備用金賬戶的成員單位根據(jù)審批后的資金計(jì)劃,在使用范 圍內(nèi)自行支付。.內(nèi)部授信、借款管理總部結(jié)算中心負(fù)責(zé)公司所有成員單位的內(nèi)部授信、評級及內(nèi)部 資金借貸和票據(jù)貼現(xiàn)工作,根據(jù)需要結(jié)算中心可用結(jié)存資金或外部 信貸資金統(tǒng)一調(diào)度,調(diào)劑成員單位的資金余缺,并對公司資金的流 量與流向進(jìn)行調(diào)控分析。總部結(jié)算中心將根據(jù)成員單位的生產(chǎn)經(jīng)營生產(chǎn)規(guī)模、效益狀 況、企業(yè)資信狀況、單位領(lǐng)導(dǎo)班子狀況、企業(yè)成長性、資金集中 率、上存率、綜合貢獻(xiàn)率等多項(xiàng)因素綜合考慮,給成員單位進(jìn)行內(nèi) 部信用等級評定,并將總部取得的
13、外部銀行綜合授信額度及不同種 類分配給成員單位。結(jié)算中心對內(nèi)發(fā)放借款的原則:(1)服務(wù)于企業(yè)的總目標(biāo),體現(xiàn)集團(tuán)的決策意圖;(2)不僅向經(jīng)營良好的成員單位傾斜,以鼓勵(lì)其不斷提高經(jīng)濟(jì).資金計(jì)劃管理(1)資金計(jì)劃編制的范圍凡納入資金結(jié)算中心的成員單位,包括下屬區(qū)域公司、項(xiàng)目公7word版本可編輯.歡迎下載支持.文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集,已重新整理排版.word版本可編輯.歡迎下載支持.司、子公司、分公司、各職能部門、項(xiàng)目部等都必須按期編制計(jì)劃,報(bào)送所在區(qū)域結(jié)算中心。各成員單位要配備專人負(fù)責(zé)計(jì)劃編制工作,各單位負(fù)責(zé)人要負(fù) 責(zé)審核計(jì)劃并簽字,確認(rèn)。資金結(jié)算中心主管負(fù)責(zé)辦理上報(bào)、審 批、下發(fā)、執(zhí)行、分析及協(xié)調(diào)處理
14、上述過程中出現(xiàn)的各種問題。(2)資金計(jì)劃編制的要求在收支兩條線的管理模式下,計(jì)劃編制要以項(xiàng)目進(jìn)度為基礎(chǔ),以付款合同為依據(jù),合理安排資金支出;要實(shí)現(xiàn)對收款的事先預(yù)測及對付款的事前控制,而非事后監(jiān)督,實(shí)時(shí)了解公司資金情況;成員單位要以提高經(jīng)營績效為目標(biāo),統(tǒng)籌靈活運(yùn)用資金,以充 分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效用,達(dá)到資金運(yùn)用的最高效益。結(jié)算中心要以各成員單位的收支計(jì)劃為依據(jù),實(shí)時(shí)掌握成員單 位的實(shí)際收支情況,并將資金結(jié)算狀況與資金計(jì)劃緊密結(jié)合,了解 計(jì)劃的動(dòng)態(tài)執(zhí)行過程,讓計(jì)劃真正起到控制和監(jiān)管的作用。(3)資金計(jì)劃編制周期按月編制資金收支計(jì)劃,按周編制支出計(jì)劃。(4)資金計(jì)劃的編制流程成員單位分級編制資金計(jì)劃,匯總簽
15、章后交所在區(qū)域結(jié)算中心 計(jì)劃上報(bào)審批一一計(jì)劃執(zhí)行一一計(jì)劃追加調(diào)整一一計(jì)劃情況分 析(四)賬務(wù)與報(bào)表管理1.結(jié)算中心賬簿設(shè)置8word版本可編輯.歡迎下載支持.文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集,已重新整理排版.word版本可編輯.歡迎下載支持.為了規(guī)范各成員單位與結(jié)算中心會(huì)計(jì)核算及相關(guān)業(yè)務(wù)處理,公 司執(zhí)行統(tǒng)一賬簿設(shè)置、統(tǒng)一科目設(shè)置、統(tǒng)一賬務(wù)處理、統(tǒng)一業(yè)務(wù)流 程。各區(qū)域結(jié)算中心設(shè)置獨(dú)立賬套進(jìn)行核算。2.結(jié)算中心會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目科目類別用途描述現(xiàn)金資產(chǎn)類核算結(jié)算中心現(xiàn)金余額銀行存款資產(chǎn)類核算結(jié)算中心總賬戶余額內(nèi)部單位借款資產(chǎn)類核算成員單位內(nèi)部借款余額內(nèi)部單位存款負(fù)債類核算成員單位內(nèi)部存款余額財(cái)務(wù)費(fèi)用損益類核算利
16、息收支及手續(xù)費(fèi)3.報(bào)表及對賬管理成員單位根據(jù)內(nèi)部單位存款余額加現(xiàn)金及其他貨幣資金作為資 產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金,各成員單位資產(chǎn)負(fù)債表及現(xiàn)金流量表中的 貨幣資金數(shù)必須和年度決算報(bào)表數(shù)一致。區(qū)域結(jié)算中心每月和各成 員單位進(jìn)行往來核對,核對一致后上報(bào)總部資金管理部(提供對賬 單)??偛抠Y金管理部負(fù)責(zé)結(jié)算中心賬套報(bào)表編制,負(fù)責(zé)核實(shí)各區(qū)域 結(jié)算中心與成員單位往來一致的真實(shí)性。(五)電子結(jié)算的管理維護(hù)結(jié)算中心資金集中管理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)體現(xiàn)為現(xiàn)金流量大、業(yè)務(wù)種 類多、涉及面廣,因而安全規(guī)則至關(guān)重要,既包括財(cái)務(wù)上的安全控 制,也包括技術(shù)上的安全保障,因此必須借助網(wǎng)上銀行系統(tǒng)和結(jié)算 信息化系統(tǒng)。企業(yè)在使用電子結(jié)算時(shí)主
17、要安全規(guī)則一般包括以下兩 個(gè)方面:9word版本可編輯.歡迎下載支持.文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集,已重新整理排版.word版本可編輯.歡迎下載支持.規(guī)范操作和系統(tǒng)維護(hù)為規(guī)范操作,避免手工填制票據(jù)可能出現(xiàn)的差錯(cuò),結(jié)算中心的 絕大部分資金業(yè)務(wù)都應(yīng)通過資金管理系統(tǒng)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。各崗 位人員按規(guī)定嚴(yán)格審核把關(guān),崗位責(zé)任明確,每人一個(gè)密碼,僅限 本人進(jìn)入操作,定期更改密碼,建立網(wǎng)上制約約束機(jī)制,相互牽 制,確保規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)。結(jié)算中心負(fù)責(zé)人和操作人員要牢記并嚴(yán)守操作 口令,不得將資金結(jié)算系統(tǒng)的登錄名及密碼外傳,不得非法篡改、 破壞資金結(jié)算數(shù)據(jù)庫。為規(guī)避可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),結(jié)算中心應(yīng)配備數(shù) 據(jù)庫管理員及系統(tǒng)管理員,按日備
18、份數(shù)據(jù)資料建立操作日志,審核 過的業(yè)務(wù)不能再更改原憑證,確需更改的應(yīng)留下更改記錄或痕跡。公司由專門人員負(fù)責(zé)資金管理中心軟件的開發(fā)與維護(hù),資金管 理系統(tǒng)與協(xié)作銀行專線的數(shù)據(jù)安全傳輸,資金管理軟件與其它應(yīng)用 軟件的整合。.審批權(quán)限管理(1)資金計(jì)劃月度資金計(jì)劃,按照合理使用的原則由成員單位編制,區(qū)域結(jié) 算中心平衡,總部結(jié)算中心審核,公司總裁批準(zhǔn)。周度資金計(jì)劃在月度資金計(jì)劃的框架下由成員單位編制,區(qū)域 結(jié)算中心審核,總部結(jié)算中心復(fù)核,公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。(2)內(nèi)部借款金額在 萬元以下的,成員單位書面上報(bào)申請,總部結(jié)算中 心復(fù)核資金及借款情況,報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn);金額在 萬元以 上的,需經(jīng)過公司董事局最
19、終批準(zhǔn)。10word版本可編輯.歡迎下載支持.(二)建立結(jié)算中心核心工作環(huán)節(jié).做好摸底調(diào)查;.選擇合適的軟件廠商;.梳理與各個(gè)商業(yè)銀行的關(guān)系,尋找對公司更有利的位置;.建立適合公司資金集中管理的系列流程、制度、管理辦法;.取得核心企業(yè)的支持;.簽訂銀行、企業(yè)、軟件公司開通銀企互聯(lián)的協(xié)議;.簽訂銀行、企業(yè)、下屬成員單位的賬戶管理協(xié)議;.選擇合適的網(wǎng)絡(luò)硬件平臺(tái);.建立安全系統(tǒng);.在提供銀行的測試環(huán)境下對銀企互聯(lián)接口進(jìn)行充分測試;.人員培訓(xùn)。五、資金集中管理系統(tǒng)實(shí)施的重要保障(一)建立符合資金集中管理的體制實(shí)行資金集中管理,是對企業(yè)核心資源配置的優(yōu)化調(diào)整,需要 企業(yè)管理體制的支撐。實(shí)現(xiàn)上述資金集中管
20、理設(shè)計(jì)方案的前提,是 總部必須對區(qū)域公司相對放權(quán),將部分資金管理和結(jié)算的職能下放 至區(qū)域公司的層級,從而在滿足企業(yè)跨區(qū)域發(fā)展的環(huán)境條件下,實(shí) 現(xiàn)資金的集中管理。因此,公司必須對各層級組織的功能定位進(jìn)行 清晰劃分,明確總部一一投資中心、區(qū)域公司一一利潤中心、項(xiàng)目11word版本可編輯.歡迎下載支持.文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集,已重新整理排版.word版本可編輯.歡迎下載支持.公司一一成本中心的體制格局,提高各組織層級的管理意識(shí)和積極 性,來匹配資金集中管理的有效運(yùn)行。(二)完善資金集中管理的各項(xiàng)制度重點(diǎn)要完善銀行賬戶管理、資金計(jì)劃管理、審批權(quán)限管理、資 金結(jié)算管理等方面的保障制度,建立檢查監(jiān)督、投訴舉報(bào)等
21、保障手 段。(三)充分應(yīng)用信息化管理系統(tǒng)公司要建立和不斷提升企業(yè)信息化管理系統(tǒng)建設(shè),對數(shù)據(jù)體系 和信息共享機(jī)制進(jìn)行不斷的完善,同時(shí)對公司的財(cái)務(wù)資源以及物質(zhì) 資源進(jìn)行整合,在戰(zhàn)略上對資金的流向和流量實(shí)行集中監(jiān)控。為提 高資金管理水平,應(yīng)開發(fā)多用戶資金結(jié)算軟件,實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算中心 與會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)以及與銀行系統(tǒng)的業(yè)務(wù)聯(lián)網(wǎng),以便能對每個(gè)時(shí)點(diǎn)的 資金動(dòng)態(tài)進(jìn)行及時(shí)地反映,為領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確、及時(shí)的決策依據(jù)。目前,市場上較成熟的資金管理信息系統(tǒng)有拜特資金管理軟 件、九恒星資金管理軟件、用友資金管理軟件、軟通動(dòng)力資金管理 軟件等。(四)應(yīng)用全面預(yù)算管理平臺(tái)公司應(yīng)建立全面預(yù)算管理平臺(tái),將現(xiàn)金流作為預(yù)算控制的核 心。全面預(yù)算管理能夠?qū)Y金進(jìn)行全程管理,從而使資金使用計(jì)劃 與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行有效的結(jié)合。通過對全面預(yù)算管理平臺(tái)的運(yùn) 用,可以大大提高資金集中管理的作用,降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概 率,提高資金使用效率。(五)提升總部的資金籌劃、調(diào)度配置、投資決策能力12word版本可編輯.歡迎下載支持.文檔從網(wǎng)絡(luò)中收集,已重新整理
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