商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引(DOC38)

1、 PAGE 商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引第一章 總則第一條 為為規(guī)范商商業(yè)銀行行內(nèi)部評評級體系系開發(fā)和和運(yùn)作，促促進(jìn)商業(yè)業(yè)銀行提提高信用用風(fēng)險管管理水平平，保障障商業(yè)銀銀行安全全穩(wěn)健運(yùn)運(yùn)行，根根據(jù)中中華人民民共和國國銀行業(yè)業(yè)監(jiān)督管管理法、中中華人民民共和國國商業(yè)銀銀行法等等法律法法規(guī)，制制定本指指引。第二條 本本指引適適用于中中國銀行行業(yè)實施施新資本本協(xié)議指指導(dǎo)意見見確定定的新資資本協(xié)議議銀行和和自愿實實施新資資本協(xié)議議的其他他商業(yè)銀銀行。第三條 商商業(yè)銀行行采用內(nèi)內(nèi)部評級級法計量量信用風(fēng)風(fēng)險資本本要求，應(yīng)應(yīng)按照本本指引要要求建立立內(nèi)部評評級體系系。第四條 本本指引所所稱內(nèi)部部評級體體

2、系包括括對主權(quán)權(quán)、金融融機(jī)構(gòu)和和公司風(fēng)風(fēng)險暴露露（以下下簡稱非非零售風(fēng)風(fēng)險暴露露）的內(nèi)內(nèi)部評級級體系和和零售風(fēng)風(fēng)險暴露露的風(fēng)險險分池體體系。第五條 內(nèi)內(nèi)部評級級體系應(yīng)應(yīng)能夠有有效識別別信用風(fēng)風(fēng)險，具具備穩(wěn)健健的風(fēng)險險區(qū)分和和排序能能力，并并準(zhǔn)確量量化風(fēng)險險。內(nèi)部部評級體體系包括括以下基基本要素素：（一）內(nèi)部部評級體體系的治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)，保證證內(nèi)部評評級結(jié)果果客觀性性和可靠靠性。（二）非零零售風(fēng)險險暴露內(nèi)內(nèi)部評級級和零售售風(fēng)險暴暴露風(fēng)險險分池的的技術(shù)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，確確保非零零售風(fēng)險險暴露每每個債務(wù)務(wù)人和債債項劃入入相應(yīng)的的風(fēng)險級級別，確確保每筆筆零售風(fēng)風(fēng)險暴露露劃入相相應(yīng)的資資產(chǎn)池。（三）內(nèi)部部評級的的

3、流程，保保證內(nèi)部部評級的的獨(dú)立性性和公正正性。（四）風(fēng)險險參數(shù)的的量化，將將債務(wù)人人和債項項的風(fēng)險險特征轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化為違違約概率率、違約約損失率率、違約約風(fēng)險暴暴露和期期限等風(fēng)風(fēng)險參數(shù)數(shù)。（五）ITT和數(shù)據(jù)據(jù)管理系系統(tǒng)，收收集和處處理內(nèi)部部評級相相關(guān)信息息，為風(fēng)風(fēng)險評估估和風(fēng)險險參數(shù)量量化提供供支持。第六條 商商業(yè)銀行行應(yīng)建立立獨(dú)立的的驗證體體系，確確保內(nèi)部部評級及及風(fēng)險參參數(shù)量化化的準(zhǔn)確確性和穩(wěn)穩(wěn)健性。第七條 商商業(yè)銀行行應(yīng)確保保內(nèi)部評評級在信信用風(fēng)險險管理中中得到充充分應(yīng)用用。第八條 中中國銀行行業(yè)監(jiān)督督管理委委員會依依據(jù)本指指引對商商業(yè)銀行行內(nèi)部評評級體系系進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督檢查查。第二章 內(nèi)內(nèi)部評級

4、級體系的的治理結(jié)結(jié)構(gòu)第九條 商商業(yè)銀行行應(yīng)建立立完善的的內(nèi)部評評級體系系治理結(jié)結(jié)構(gòu)，明明確董事事會及其其授權(quán)的的專門委委員會、監(jiān)監(jiān)事會、高高級管理理層和相相關(guān)部門門的職責(zé)責(zé)和內(nèi)部部評級體體系的報報告要求求。第十條 商商業(yè)銀行行董事會會承擔(dān)內(nèi)內(nèi)部評級級體系管管理的最最終責(zé)任任，并履履行以下下職責(zé)：（一）審批批本銀行行內(nèi)部評評級體系系重大政政策，確確保內(nèi)部部評級體體系設(shè)計計、流程程、風(fēng)險險參數(shù)量量化、IIT系統(tǒng)統(tǒng)和數(shù)據(jù)據(jù)管理、驗驗證和內(nèi)內(nèi)部評級級應(yīng)用滿滿足監(jiān)管管要求。（二）批準(zhǔn)準(zhǔn)本銀行行內(nèi)部評評級體系系實施規(guī)規(guī)劃，并并充分了了解內(nèi)部部評級體體系的政政策和流流程，確確保商業(yè)業(yè)銀行有有足夠的的資源用用

5、于內(nèi)部部評級體體系的開開發(fā)建設(shè)設(shè)。（三）監(jiān)督督并確保保高級管管理層制制定并實實施必要要的內(nèi)部部評級政政策和流流程。（四）至少少每年對對內(nèi)部評評級體系系的有效效性進(jìn)行行一次檢檢查。（五）審批批或授權(quán)權(quán)審批涉涉及內(nèi)部部評級體體系的其其他重大大事項。第十一條 商業(yè)銀銀行高級級管理層層負(fù)責(zé)組組織內(nèi)部部評級體體系的開開發(fā)和運(yùn)運(yùn)作，明明確對內(nèi)內(nèi)部評級級和風(fēng)險險參數(shù)量量化技術(shù)術(shù)、運(yùn)行行表現(xiàn)以以及相關(guān)關(guān)監(jiān)控措措施的相相關(guān)要求求，制定定內(nèi)部評評級體系系設(shè)計、運(yùn)運(yùn)作、改改進(jìn)、報報告和評評級政策策，確保保內(nèi)部評評級體系系持續(xù)、有有效運(yùn)作作。高級級管理層層具體履履行以下下職責(zé)：（一）根據(jù)據(jù)董事會會批準(zhǔn)的的內(nèi)部評評級體

6、系系實施規(guī)規(guī)劃，配配備資源源開發(fā)、推推廣、運(yùn)運(yùn)行和維維護(hù)本銀銀行的內(nèi)內(nèi)部評級級體系。（二）制定定內(nèi)部評評級體系系的配套套政策流流程，明明確相關(guān)關(guān)部門或或人員的的職責(zé)，制制定并實實施有效效的問責(zé)責(zé)制度。必必要時，高高級管理理層應(yīng)對對現(xiàn)有信信用風(fēng)險險管理政政策、流流程和監(jiān)監(jiān)控體系系進(jìn)行修修改，確確保內(nèi)部部評級體體系有效效融入日日常信用用風(fēng)險管管理體系系中。（三）監(jiān)測測內(nèi)部評評級體系系的表現(xiàn)現(xiàn)及風(fēng)險險預(yù)測能能力，定定期檢查查信用風(fēng)風(fēng)險主管管部門監(jiān)監(jiān)控措施施執(zhí)行情情況，定定期聽取取信用風(fēng)風(fēng)險主管管部門關(guān)關(guān)于評級級體系表表現(xiàn)及改改進(jìn)情況況的報告告。（四）向董董事會報報告內(nèi)部部評級政政策重大大修改或或特例

7、事事項的可可能影響響。（五）組織織開展相相關(guān)培訓(xùn)訓(xùn)，增強(qiáng)強(qiáng)本行工工作人員員對內(nèi)部部評級體體系的理理解。第十二條 商業(yè)銀銀行應(yīng)建建立一整整套基于于內(nèi)部評評級的信信用風(fēng)險險內(nèi)部報報告體系系，確保保董事會會、高級級管理層層、信用用風(fēng)險主主管部門門能夠監(jiān)監(jiān)控資產(chǎn)產(chǎn)組合信信用風(fēng)險險變化情情況，并并有助于于驗證和和審計部部門評估估內(nèi)部評評級體系系有效性性。根據(jù)據(jù)信息重重要性、類類別及報報告層級級的不同同，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)明確內(nèi)內(nèi)部報告告的頻度度和內(nèi)容容。報告告應(yīng)包括括以下信信息：（一）按照照評級表表述的信信用風(fēng)險險總體情情況。（二）不同同級別、資資產(chǎn)池之之間的遷遷徙情況況。（三）每個個級別、資資產(chǎn)池相相關(guān)風(fēng)

8、險險參數(shù)的的估值及及與預(yù)期期值的比比較情況況。（四）內(nèi)部部評級體體系的驗驗證結(jié)果果。（五）監(jiān)管管資本變變化及變變化原因因。（六）壓力力測試條條件及結(jié)結(jié)果。（七）內(nèi)部部審計情情況。第十三條 商業(yè)銀銀行應(yīng)指指定信用用風(fēng)險主主管部門門負(fù)責(zé)內(nèi)內(nèi)部評級級體系的的設(shè)計、實實施和監(jiān)監(jiān)測。信信用風(fēng)險險主管部部門應(yīng)獨(dú)獨(dú)立于貸貸款發(fā)起起及發(fā)放放部門，負(fù)負(fù)責(zé)人應(yīng)應(yīng)直接向向高級管管理層匯匯報，并并具備向向董事會會報告的的途徑。信信用風(fēng)險險主管部部門的職職責(zé)應(yīng)包包括：（一）設(shè)計計和實施施內(nèi)部評評級體系系，負(fù)責(zé)責(zé)或參與與評級模模型的開開發(fā)、選選擇和推推廣，對對評級過過程中使使用的模模型承擔(dān)擔(dān)監(jiān)控責(zé)責(zé)任，并并對模型型的日常

9、常檢查和和持續(xù)優(yōu)優(yōu)化承擔(dān)擔(dān)最終責(zé)責(zé)任。（二）檢查查評級標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，檢檢查評級級定義的的實施情情況，評評估評級級對風(fēng)險險的預(yù)測測能力，定定期向高高級管理理層報送送有關(guān)內(nèi)內(nèi)部評級級體系運(yùn)運(yùn)行表現(xiàn)現(xiàn)的專門門報告，確確保高級級管理層層對內(nèi)部部評級體體系的日日常運(yùn)行行進(jìn)行有有效的監(jiān)監(jiān)督。（三）檢查查并記錄錄評級過過程變化化及原因因，分析析并記錄錄評級推推翻和產(chǎn)產(chǎn)生特例例的原因因。（四）組織織開展壓壓力測試試，參與與內(nèi)部評評級體系系的驗證證。（五）編寫寫內(nèi)部評評級體系系報告，包包括違約約時和違違約前一一年基于于評級的的歷史違違約數(shù)據(jù)據(jù)、評級級遷徙分分析以及及對關(guān)鍵鍵評級標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)趨勢勢變化的的監(jiān)控情情況等，并并每

10、年應(yīng)應(yīng)最少兩兩次向高高級管理理層提交交報告。第十四條 商業(yè)銀銀行內(nèi)部部審計部部門負(fù)責(zé)責(zé)對內(nèi)部部評級體體系及風(fēng)風(fēng)險參數(shù)數(shù)估值的的審計工工作。審審計部門門的職責(zé)責(zé)應(yīng)包括括：（一）評估估內(nèi)部評評級體系系的適用用性和有有效性，測測試內(nèi)部部評級結(jié)結(jié)果的可可靠性。（二）審計計信用風(fēng)風(fēng)險主管管部門的的工作范范圍和質(zhì)質(zhì)量，評評估相關(guān)關(guān)人員的的專業(yè)技技能及資資源充分分性。 （三）檢查查信息系系統(tǒng)的結(jié)結(jié)構(gòu)和數(shù)數(shù)據(jù)維護(hù)護(hù)的完善善程度。（四）檢查查計量模模型的數(shù)數(shù)據(jù)輸入入過程。（五）評估估本銀行行持續(xù)符符合本指指引要求求的情況況。（六）與高高級管理理層討論論審計過過程中發(fā)發(fā)現(xiàn)的問問題，并并提出相相應(yīng)的建建議。（七）每

11、年年一次向向董事會會報告內(nèi)內(nèi)部評級級體系審審計情況況。第十五條 商業(yè)銀銀行應(yīng)就就內(nèi)部評評級體系系的治理理建立完完整的文文檔，證證明其能能夠持續(xù)續(xù)達(dá)到本本部分的的要求，為為監(jiān)管部部門評估估其內(nèi)部部評級體體系的治治理有效效性提供供支持。文文檔應(yīng)至至少包括括：（一）董事事會職責(zé)責(zé)以及董董事會履履職情況況。（二）高級級管理層層職責(zé)以以及高級級管理層層履職情情況。（三）信用用風(fēng)險主主管部門門的職責(zé)責(zé)、獨(dú)立立性以及及履職情情況。（四）基于于內(nèi)部評評級的信信用風(fēng)險險報告制制度及執(zhí)執(zhí)行情況況。（五）內(nèi)部部評級體體系的內(nèi)內(nèi)部審計計制度及及執(zhí)行情情況。（六）內(nèi)部部評級體體系的外外部審計計情況。（七）相關(guān)關(guān)會議紀(jì)紀(jì)

12、要、檢檢查報告告和審計計報告等等信息。 第三章 非非零售風(fēng)風(fēng)險暴露露內(nèi)部評評級體系系的設(shè)計計總體要求第十六條 商業(yè)銀銀行應(yīng)通通過內(nèi)部部評級確確定每個個非零售售風(fēng)險暴暴露債務(wù)務(wù)人和債債項的風(fēng)風(fēng)險等級級。商業(yè)銀行可可以對低低風(fēng)險業(yè)業(yè)務(wù)或不不能滿足足評級條條件的風(fēng)風(fēng)險暴露露采取靈靈活的處處理方法法，但評評級政策策應(yīng)詳細(xì)細(xì)說明處處理方式式，并報報監(jiān)管部部門備案案。第十七條 商業(yè)銀銀行可以以采用計計量模型型方法、專專家判斷斷方法或或綜合使使用兩種種方法進(jìn)進(jìn)行評級級。商業(yè)業(yè)銀行對對不同非非零售風(fēng)風(fēng)險暴露露可選用用不同方方法，但但應(yīng)向監(jiān)監(jiān)管部門門證明所所選方法法能夠準(zhǔn)準(zhǔn)確反映映評級對對象的風(fēng)風(fēng)險特征征。第十

13、八條 商業(yè)銀銀行債務(wù)務(wù)人評級級范圍應(yīng)應(yīng)包括所所有債務(wù)務(wù)人與保保證人。同同一交易易對手，無無論是作作為債務(wù)務(wù)人還是是保證人人，在商商業(yè)銀行行內(nèi)部只只能有一一個評級級。第十九條 商業(yè)銀銀行應(yīng)對對每筆債債項所對對應(yīng)的所所有單個個法律實實體分別別評級。第二十條 商業(yè)銀銀行應(yīng)對對非零售售風(fēng)險暴暴露債務(wù)務(wù)人的每每筆債項項進(jìn)行評評級。第二十一條條 非零零售風(fēng)險險暴露內(nèi)內(nèi)部評級級的技術(shù)術(shù)要求包包括評級級維度、評評級結(jié)構(gòu)構(gòu)、評級級方法論論和評級級時間跨跨度、評評級標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、多種種評級方方法處理理、模型型使用和和文檔化化管理等等八個方方面。評級維度第二十二條條 非零零售風(fēng)險險暴露的的內(nèi)部評評級包括括債務(wù)人人評級和和

14、債項評評級兩個個相互獨(dú)獨(dú)立的維維度。第二十三條條 債務(wù)務(wù)人評級級用于評評估債務(wù)務(wù)人違約約風(fēng)險，僅僅反映債債務(wù)人風(fēng)風(fēng)險特征征，一般般不考慮慮債項風(fēng)風(fēng)險特征征。違約約債務(wù)人人的違約約概率為為1000%；商商業(yè)銀行行可以設(shè)設(shè)定1個個違約債債務(wù)人級級別，也也可以根根據(jù)本銀銀行管理理需要按按預(yù)期損損失程度度設(shè)定多多個違約約債務(wù)人人級別。第二十四條條 同一一債務(wù)人人不同債債項的債債務(wù)人評評級應(yīng)保保持一致致。第二十五條條 債務(wù)務(wù)人級別別應(yīng)按照照債務(wù)人人違約概概率的大大小排序序；若違違約債務(wù)務(wù)人級別別超過11個，違違約債務(wù)務(wù)人級別別應(yīng)按照照預(yù)期損損失大小小排序。第二十六條條 商業(yè)業(yè)銀行采采用高級級內(nèi)部評評級法

15、，應(yīng)應(yīng)通過獨(dú)獨(dú)立的債債項評級級評估債債項的損損失風(fēng)險險，債項項級別按按照違約約損失率率大小排排序。商商業(yè)銀行行應(yīng)考慮慮影響違違約損失失率的所所有重要要因素，包包括產(chǎn)品品、貸款款用途和和抵質(zhì)押押品特征征等。對對違約損損失率有有一定預(yù)預(yù)測能力力的債務(wù)務(wù)人特征征，也可可以納入入債項評評級。經(jīng)經(jīng)監(jiān)管部部門認(rèn)可可，商業(yè)業(yè)銀行可可以對不不同資產(chǎn)產(chǎn)考慮不不同風(fēng)險險因素，以以提高風(fēng)風(fēng)險估計計的相關(guān)關(guān)性和精精確度。第二十七條條 商業(yè)業(yè)銀行采采用初級級內(nèi)部評評級法，債債項評級級可以基基于預(yù)期期損失，同同時反映映債務(wù)人人違約風(fēng)風(fēng)險和債債項損失失程度；也可以以基于違違約損失失率，反反映債項項損失的的風(fēng)險。債債項評級級

16、應(yīng)按照照債項違違約損失失的嚴(yán)重重程度排排序。第三節(jié) 評評級結(jié)構(gòu)構(gòu)第二十八條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)設(shè)定足足夠的債債務(wù)人級級別和債債項級別別，確保保對信用用風(fēng)險的的有效區(qū)區(qū)分。信信用風(fēng)險險暴露應(yīng)應(yīng)在不同同債務(wù)人人級別和和債項級級別之間間合理分分布，不不能過于于集中。第二十九條條 商業(yè)業(yè)銀行債債務(wù)人評評級應(yīng)最最少具備備7個非非違約級級別、11個違約約級別，并并保證較較高級別別的風(fēng)險險小于較較低級別別的風(fēng)險險。根據(jù)據(jù)資產(chǎn)組組合的特特點(diǎn)和風(fēng)風(fēng)險管理理需要，商商業(yè)銀行行可以設(shè)設(shè)定高于于本指引引規(guī)定的的債務(wù)人人級別，但但應(yīng)保持持風(fēng)險級級別間排排序的一一致性和和穩(wěn)定性性。第三十條 若單個個債務(wù)人人級別風(fēng)風(fēng)險暴露露

17、超過所所有級別別風(fēng)險暴暴露總量量的300%，商商業(yè)銀行行應(yīng)有經(jīng)經(jīng)驗數(shù)據(jù)據(jù)向監(jiān)管管部門證證明該級級別違約約概率區(qū)區(qū)間合理理并且較較窄，該該級別中中所有債債務(wù)人的的違約概概率都在在該區(qū)間間內(nèi)。第三十一條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)避免同同一債項項級別內(nèi)內(nèi)不同風(fēng)風(fēng)險暴露露的違約約損失率率差距過過大。債債項評級級的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)應(yīng)基于于實證分分析，如如果風(fēng)險險暴露在在特定債債項級別別的集中中度較高高，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)保證同同一級別別內(nèi)債項項的損失失嚴(yán)重程程度相同同。第四節(jié) 債債務(wù)人評評級方法法論和時時間跨度度第三十二條條 商業(yè)業(yè)銀行可可以采取取時點(diǎn)評評級法、跨跨周期評評級法以以及介于于兩者之之間的評評級方法法估計債債務(wù)人

18、的的違約概概率。第三十三條條 商業(yè)業(yè)銀行的的債務(wù)人人評級應(yīng)應(yīng)同時考考慮影響響債務(wù)人人違約風(fēng)風(fēng)險的非非系統(tǒng)性性因素和和系統(tǒng)性性因素。商商業(yè)銀行行應(yīng)向監(jiān)監(jiān)管部門門說明所所采取的的評級方方法如何何考慮系系統(tǒng)性風(fēng)風(fēng)險因素素的影響響，并證證明其合合理性。前款所稱非非系統(tǒng)性性因素是是指與單單個債務(wù)務(wù)人相關(guān)關(guān)的特定定風(fēng)險因因素；系系統(tǒng)性因因素是指指與所有有債務(wù)人人相關(guān)的的共同風(fēng)風(fēng)險因素素，如宏宏觀經(jīng)濟(jì)濟(jì)、商業(yè)業(yè)周期等等。第三十四條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)估計債債務(wù)人未未來一年年的違約約概率。監(jiān)監(jiān)管部門門鼓勵商商業(yè)銀行行采用長長于一年年的時間間跨度。第三十五條條 商業(yè)業(yè)銀行的的債務(wù)人人評級既既要考慮慮債務(wù)人人目前的

19、的風(fēng)險特特征，又又要考慮慮經(jīng)濟(jì)衰衰退、行行業(yè)發(fā)生生不利變變化對債債務(wù)人還還款能力力和還款款意愿的的影響，并并通過壓壓力測試試反映債債務(wù)人的的風(fēng)險敏敏感性。如如果數(shù)據(jù)據(jù)有限，或或難以預(yù)預(yù)測將來來發(fā)生事事件對債債務(wù)人財財務(wù)狀況況的影響響，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)進(jìn)行保保守估計計。第五節(jié) 評評級標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)第三十六條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)書面規(guī)規(guī)定評級級定義、過過程和標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。評評級定義義和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)應(yīng)合理理、直觀觀，且能能夠有意意義地區(qū)區(qū)分風(fēng)險險。評級定義應(yīng)應(yīng)包括各各級別風(fēng)風(fēng)險程度度的描述述和各級級別之間間風(fēng)險大大小的區(qū)區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。評級標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)應(yīng)與商業(yè)業(yè)銀行的的授信、不不良貸款款處置等等政策保保持一致致性。第三十七條條 商業(yè)

20、業(yè)銀行的的評級標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)考考慮與債債務(wù)人和和債項評評級相關(guān)關(guān)的所有有重要信信息。商商業(yè)銀行行擁有的的信息越越少，對對債務(wù)人人和債項項的評級級應(yīng)越保保守。商商業(yè)銀行行的內(nèi)部部評級可可以參考考外部評評級結(jié)果果，但應(yīng)應(yīng)同時保保證考慮慮了其他他相關(guān)信信息。第三十八條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)確保評評級定義義的描述述詳細(xì)、可可操作，以以便評級級人員對對債務(wù)人人或債項項進(jìn)行合合理劃分分。不同同業(yè)務(wù)線線、部門門和地區(qū)區(qū)的評級級標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)應(yīng)保持一一致；如如果存在在差異，應(yīng)應(yīng)對評級級結(jié)果的的可比性性進(jìn)行監(jiān)監(jiān)測，并并及時完完善。第三十九條條 商業(yè)業(yè)銀行采采用基于于專家判判斷的評評級時，應(yīng)應(yīng)確保評評級標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)清晰、透透明，以以便監(jiān)

21、管管人員、內(nèi)內(nèi)審人員員和其他他第三方方掌握評評級方法法、重復(fù)復(fù)評級過過程、評評估級別別的適當(dāng)當(dāng)性。第四十條 商業(yè)銀銀行可將將外部評評級結(jié)果果應(yīng)用于于內(nèi)部評評級，但但不能僅僅依賴外外部評級級進(jìn)行評評級，并并滿足下下列條件件：（一）了解解外部評評級工具具考慮的的風(fēng)險因因素和評評級標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，確保保外部評評級的結(jié)結(jié)構(gòu)與內(nèi)內(nèi)部評級級保持一一致。（二）有能能力分析析外部評評級工具具的預(yù)測測能力。（三）評估估使用外外部評級級工具對對內(nèi)部評評級的影影響。第六節(jié) 模模型使用用第四十一條條 信用用風(fēng)險計計量模型型應(yīng)在評評估違約約特征和和損失特特征中發(fā)發(fā)揮重要要作用。由由于信用用風(fēng)險計計量模型型僅使用用部分信信息，商

22、商業(yè)銀行行應(yīng)通過過必要的的專家判判斷保證證內(nèi)部評評級考慮慮了所有有相關(guān)信信息。專專家判斷斷應(yīng)考慮慮模型未未涉及的的相關(guān)信信息。商商業(yè)銀行行應(yīng)就專專家判斷斷和模型型結(jié)果如如何結(jié)合合建立書書面的指指導(dǎo)意見見。 第四十二條條 商業(yè)業(yè)銀行使使用以模模型為基基礎(chǔ)的內(nèi)內(nèi)部評級級體系時時，應(yīng)監(jiān)監(jiān)測計量量模型的的預(yù)測能能力，持持續(xù)改進(jìn)進(jìn)模型表表現(xiàn)。商商業(yè)銀行行應(yīng)有能能力評估估模型局局限性，建建立人工工復(fù)議程程序，檢檢查并控控制模型型錯誤。第四十三條條 商業(yè)業(yè)銀行可可以根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)的的復(fù)雜程程度以及及風(fēng)險管管理水平平建立多多種評級級體系，并并保證每每個評級級體系都都符合本本指引的的要求。商商業(yè)銀行行應(yīng)對各各評級體

23、體系進(jìn)行行準(zhǔn)確性性和一致致性的驗驗證。第四十四條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)定期進(jìn)進(jìn)行模型型驗證，包包括對模模型準(zhǔn)確確性和穩(wěn)穩(wěn)定性的的監(jiān)控、模模型之間間相互關(guān)關(guān)系的復(fù)復(fù)議以及及模型預(yù)預(yù)測結(jié)果果和實際際結(jié)果的的返回檢檢驗。第四十五條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)能證明明用于建建模的數(shù)數(shù)據(jù)代表表了商業(yè)業(yè)銀行資資產(chǎn)組合合的規(guī)模模和特點(diǎn)點(diǎn)，建立立定期評評估建模模數(shù)據(jù)的的準(zhǔn)確性性、完整整性和適適當(dāng)性的的程序，確確?；谟诮?shù)數(shù)據(jù)的風(fēng)風(fēng)險參數(shù)數(shù)較好應(yīng)應(yīng)用于本本銀行信信貸組合合。第四十六條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)充分了了解評級級模型的的基本假假設(shè)，評評估假設(shè)設(shè)與現(xiàn)實實經(jīng)濟(jì)環(huán)環(huán)境的一一致性。在在經(jīng)濟(jì)環(huán)環(huán)境發(fā)生生改變時時，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)

24、確?，F(xiàn)現(xiàn)有模型型能夠適適用改變變后的經(jīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境境，評級級結(jié)果差差異在可可控范圍圍之內(nèi)；如果模模型結(jié)果果達(dá)不到到上述要要求，商商業(yè)銀行行應(yīng)對模模型結(jié)果果進(jìn)行保保守調(diào)整整。第七節(jié) 文文檔化管管理第四十七條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)書面記記錄非零零售風(fēng)險險暴露內(nèi)內(nèi)部評級級的設(shè)計計，建立立符合本本指引要要求的文文檔。第四十八條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)書面記記錄內(nèi)部部評級的的重要過過程，至至少包括括：（一）評級級目標(biāo)。（二）資產(chǎn)產(chǎn)組合分分類。（三）各類類風(fēng)險暴暴露評級級體系的的適用性性和依據(jù)據(jù)。（四）內(nèi)部部評級在在資本管管理中的的作用。第四十九條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)書面記記錄評級級標(biāo)準(zhǔn)以以及各級級別的定定義，至至少包括

25、括：（一）評級級方法和和數(shù)據(jù)。（二）債務(wù)務(wù)人評級級和債項項評級級級別結(jié)構(gòu)構(gòu)的確定定依據(jù)及及其含義義，包括括債務(wù)人人和債項項級別的的數(shù)量、債債務(wù)人和和債項在在不同級級別之間間的分布布等。（三）債務(wù)務(wù)人各級級別之間間基于風(fēng)風(fēng)險的關(guān)關(guān)系，根根據(jù)債務(wù)務(wù)人級別別的違約約概率和和區(qū)分信信用風(fēng)險險大小的的標(biāo)準(zhǔn)，確確定各級級別的風(fēng)風(fēng)險。（四）債項項各級別別之間基基于風(fēng)險險的關(guān)系系，根據(jù)據(jù)預(yù)期損損失嚴(yán)重重程度和和區(qū)分信信用風(fēng)險險大小的的標(biāo)準(zhǔn)，確確定各級級別的風(fēng)風(fēng)險。（五）選擇擇評級標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的依依據(jù)和程程序，確確保能夠夠?qū)?nèi)部部評級區(qū)區(qū)分風(fēng)險險的能力力做出分分析；如如果采用用多種評評級方法法，應(yīng)記記錄每種種評級方方

26、法的選選擇依據(jù)據(jù)和程序序。（六）違約約和損失失定義。第五十條 商業(yè)銀銀行評級級過程中中使用計計量模型型的，應(yīng)應(yīng)就模型型的方法法論、使使用范圍圍等建立立完整的的文檔。文文檔應(yīng)至至少包括括：（一）詳細(xì)細(xì)描述各各個級別別、單個個債務(wù)人人、債項項所使用用的模型型方法論論、假設(shè)設(shè)、數(shù)學(xué)學(xué)及經(jīng)驗驗基礎(chǔ)、建建模數(shù)據(jù)據(jù)來源。（二）建模模數(shù)據(jù)對對信貸組組合的代代表性檢檢驗情況況。（三）運(yùn)用用統(tǒng)計方方法進(jìn)行行模型驗驗證的情情況，包包括時段段外和樣樣本外驗驗證。（四）模型型有效性性受限制制的情形形，以及及商業(yè)銀銀行的解解決方法法。第五十一條條 采用用外部模模型也應(yīng)應(yīng)達(dá)到本本指引規(guī)規(guī)定的文文檔化要要求。第四章 零零售

27、風(fēng)險險暴露風(fēng)風(fēng)險分池池體系的的設(shè)計第一節(jié) 總總體要求求第五十二條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)建立零零售風(fēng)險險暴露的的風(fēng)險分分池體系系，制定定書面政政策，確確保對每每筆零售售風(fēng)險暴暴露進(jìn)行行準(zhǔn)確、可可靠的區(qū)區(qū)分，并并分配到到相應(yīng)的的資產(chǎn)池池中。商業(yè)銀行的的風(fēng)險分分池政策策應(yīng)詳細(xì)細(xì)說明對對一些特特殊零售售風(fēng)險暴暴露的處處理方式式，包括括不再推推廣但仍仍然存續(xù)續(xù)的產(chǎn)品品、暫無無風(fēng)險分分池方法法和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的新產(chǎn)產(chǎn)品等。第五十三條條 零售售風(fēng)險暴暴露的風(fēng)風(fēng)險分池池應(yīng)同時時反映債債務(wù)人和和債項主主要風(fēng)險險特征。同同一池中中零售風(fēng)風(fēng)險暴露露的風(fēng)險險程度應(yīng)應(yīng)保持一一致，風(fēng)風(fēng)險特征征包括但但不限于于下列因因素：（一）債務(wù)務(wù)

28、人風(fēng)險險特征，包包括債務(wù)務(wù)人類別別和人口口統(tǒng)計特特征等，如如收入狀狀況、年年齡、職職業(yè)、客客戶信用用評分、地地區(qū)等。（二）債項項風(fēng)險特特征，包包括產(chǎn)品品和抵質(zhì)質(zhì)押品的的風(fēng)險特特征，如如抵質(zhì)押押方式、抵抵質(zhì)押比比例、擔(dān)擔(dān)保、優(yōu)優(yōu)先性、賬賬齡等。（三）逾期期信息。第五十四條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)確保每每個資產(chǎn)產(chǎn)池中匯匯集足夠夠多的同同質(zhì)風(fēng)險險暴露，并并能夠用用于準(zhǔn)確確、一致致地估計計該池的的違約概概率、違違約損失失率和違違約風(fēng)險險暴露。第五十五條條 在確確保有效效區(qū)分風(fēng)風(fēng)險的前前提下，商商業(yè)銀行行可以靈靈活地選選擇風(fēng)險險分池方方法。商商業(yè)銀行行風(fēng)險分分池方法法應(yīng)保證證分池的的穩(wěn)定性性和一致致性，如如果

29、出現(xiàn)現(xiàn)零售風(fēng)風(fēng)險暴露露在資產(chǎn)產(chǎn)池之間間頻繁調(diào)調(diào)整，商商業(yè)銀行行應(yīng)審查查風(fēng)險分分池方法法。第五十六條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)選擇可可靠的風(fēng)風(fēng)險因素素進(jìn)行風(fēng)風(fēng)險分池池，這些些因素應(yīng)應(yīng)同時用用于零售售業(yè)務(wù)信信用風(fēng)險險的管理理。商業(yè)業(yè)銀行選選擇風(fēng)險險因素時時，可以以采用統(tǒng)統(tǒng)計模型型、專家家判斷或或綜合使使用兩種種方法。第五十七條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)將零售售風(fēng)險暴暴露分為為三大類類，即個個人住房房抵押貸貸款、合合格的循循環(huán)零售售風(fēng)險暴暴露和其其他零售售風(fēng)險暴暴露。第五十八條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)對已違違約和未未違約的的零售風(fēng)風(fēng)險暴露露分別進(jìn)進(jìn)行風(fēng)險險劃分；對不同同國家的的零售風(fēng)風(fēng)險暴露露，應(yīng)分分別進(jìn)行行風(fēng)險劃劃分，

30、如如商業(yè)銀銀行能夠夠證明，不不同國家家零售風(fēng)風(fēng)險暴露露的風(fēng)險險具有同同質(zhì)性，經(jīng)經(jīng)監(jiān)管部部門認(rèn)可可，可不不單獨(dú)分分池。第五十九條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)保證債債務(wù)人和和債項在在資產(chǎn)池池之間保保持合理理分布，避避免單個個池中零零售風(fēng)險險暴露過過于集中中。若單單個資產(chǎn)產(chǎn)池中風(fēng)風(fēng)險暴露露超過該該類零售售風(fēng)險暴暴露總量量的300%，商商業(yè)銀行行應(yīng)向監(jiān)監(jiān)管部門門證明該該資產(chǎn)池池中風(fēng)險險暴露具具有風(fēng)險險同質(zhì)性性，并且且不會影影響估計計該池的的風(fēng)險參參數(shù)。第二節(jié) 風(fēng)風(fēng)險分池池方法第六十條 商業(yè)銀銀行應(yīng)根根據(jù)數(shù)據(jù)據(jù)情況，選選擇適合合本銀行行實際的的分池方方法，可可以根據(jù)據(jù)單筆風(fēng)風(fēng)險暴露露的評分分、賬齡齡等風(fēng)險險要素進(jìn)

31、進(jìn)行分池池，也可可根據(jù)單單筆風(fēng)險險暴露的的違約概概率、違違約損失失率和違違約風(fēng)險險暴露等等風(fēng)險參參數(shù)進(jìn)行行分池。第六十一條條 對于于數(shù)據(jù)缺缺失的零零售風(fēng)險險暴露，商商業(yè)銀行行應(yīng)充分分利用已已有數(shù)據(jù)據(jù)，并通通過風(fēng)險險分池體體系的設(shè)設(shè)計彌補(bǔ)補(bǔ)數(shù)據(jù)不不足的影影響。數(shù)數(shù)據(jù)缺失失的程度度應(yīng)作為為風(fēng)險分分池的一一個因素素。第六十二條條 商業(yè)業(yè)銀行采采用信用用評分模模型或其其它信用用風(fēng)險計計量模型型估計零零售風(fēng)險險暴露風(fēng)風(fēng)險參數(shù)數(shù)時，相相關(guān)模型型的使用用應(yīng)達(dá)到到本指引引第三章章第六節(jié)節(jié)的所有有要求。第三節(jié) 風(fēng)風(fēng)險分池池標(biāo)準(zhǔn)第六十三條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)建立書書面的資資產(chǎn)池定定義以及及風(fēng)險分分池流程程、方法法和

32、標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。相關(guān)關(guān)規(guī)定應(yīng)應(yīng)明確、直直觀、詳詳細(xì)，確確保具有有相同信信用風(fēng)險險的零售售風(fēng)險暴暴露劃分分至同樣樣的資產(chǎn)產(chǎn)池。商業(yè)銀行的的風(fēng)險分分池的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與與零售業(yè)業(yè)務(wù)管理理政策保保持一致致。風(fēng)險險分池結(jié)結(jié)果應(yīng)與與長期經(jīng)經(jīng)驗保持持一致。第六十四條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)確保不不同業(yè)務(wù)務(wù)線、部部門和地地區(qū)的零零售風(fēng)險險暴露分分池標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)一致，如如果存在在差異，應(yīng)應(yīng)對風(fēng)險險劃分結(jié)結(jié)果的可可比性進(jìn)進(jìn)行監(jiān)測測，并及及時完善善。第六十五條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)確保分分池標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的透明明度，便便于監(jiān)管管人員、內(nèi)內(nèi)審人員員和其他他第三方方掌握風(fēng)風(fēng)險分池池方法、重重復(fù)劃分分過程、評評估風(fēng)險險分池的的適當(dāng)性性。 第六十六條條 風(fēng)險

33、險分池應(yīng)應(yīng)考慮本本指引第第五十三三條規(guī)定定的所有有相關(guān)信信息?？紤]債務(wù)人人違約特特征時，應(yīng)應(yīng)包含債債務(wù)人在在不利經(jīng)經(jīng)濟(jì)狀況況或發(fā)生生預(yù)料之之外事件件時的還還款能力力和還款款意愿。商商業(yè)銀行行難以預(yù)預(yù)測將來來發(fā)生的的事件以以及事件件對債務(wù)務(wù)人財務(wù)務(wù)狀況的的影響時時，應(yīng)對對預(yù)測信信息持審審慎態(tài)度度。如果果相關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)有限限，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)保守地地進(jìn)行相相關(guān)分析析。第六十七條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)采用長長于一年年時間跨跨度的數(shù)數(shù)據(jù)，并并盡量使使用近期期數(shù)據(jù)，確確保風(fēng)險險分池的的準(zhǔn)確性性、穩(wěn)定定性。商商業(yè)銀行行擁有的的信息越越少，風(fēng)風(fēng)險分池池應(yīng)越審審慎。第四節(jié) 文文檔化管管理第六十八條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)書面

34、記記錄零售售風(fēng)險暴暴露風(fēng)險險分池的的設(shè)計，建建立符合合本指引引要求的的文檔。第六十九條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)書面記記錄資產(chǎn)產(chǎn)池分池池方法和和標(biāo)準(zhǔn)，至至少包括括：（一）分池池所使用用的方法法、數(shù)據(jù)據(jù)及原理理。（二）資產(chǎn)產(chǎn)池的確確定依據(jù)據(jù)及其含含義，包包括資產(chǎn)產(chǎn)池的數(shù)數(shù)量、風(fēng)風(fēng)險暴露露在不同同池之間間的分布布、風(fēng)險險因素的的選擇方方法、模模型和選選定的風(fēng)風(fēng)險特征征。（三）資產(chǎn)產(chǎn)池風(fēng)險險同質(zhì)性性分析、集集中度分分析以及及風(fēng)險劃劃分的合合理性、一一致性等等。商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)記錄風(fēng)風(fēng)險暴露露在資產(chǎn)產(chǎn)池之間間的遷徙徙狀況，以以及對資資產(chǎn)池與與風(fēng)險分分池修改改依據(jù)及及情況。（四）違約約和損失失的定義義。第七十條

35、商業(yè)銀銀行風(fēng)險險分池中中使用計計量模型型的，應(yīng)應(yīng)就模型型的方法法論、使使用范圍圍等建立立完整的的文檔。文文檔應(yīng)至至少包括括：（一）詳細(xì)細(xì)描述風(fēng)風(fēng)險分池池所使用用模型的的方法論論、假設(shè)設(shè)、數(shù)學(xué)學(xué)及經(jīng)驗驗基礎(chǔ)、建建模數(shù)據(jù)據(jù)來源。（二）建模模數(shù)據(jù)對對零售風(fēng)風(fēng)險暴露露的代表表性檢驗驗情況。（三）運(yùn)用用統(tǒng)計方方法進(jìn)行行模型驗驗證的情情況，包包括時段段外和樣樣本外驗驗證。（四）標(biāo)示示模型有有效性受受限制的的情形，以以及商業(yè)業(yè)銀行的的解決方方法。第七十一條條 采用用外部模模型也應(yīng)應(yīng)達(dá)到本本指引規(guī)規(guī)定的文文檔化要要求。第五章 內(nèi)內(nèi)部評級級流程第一節(jié) 總總體要求求第七十二條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)建立完完善的內(nèi)內(nèi)部評

36、級級流程，確確保非零零售風(fēng)險險暴露內(nèi)內(nèi)部評級級和零售售風(fēng)險暴暴露風(fēng)險險分池過過程的獨(dú)獨(dú)立性。評評級政策策和流程程應(yīng)接受受監(jiān)管部部門的監(jiān)監(jiān)督檢查查。第七十三條條 內(nèi)部部評級流流程包括括評級發(fā)發(fā)起、評評級認(rèn)定定、評級級推翻和和評級更更新。零售風(fēng)險暴暴露的風(fēng)風(fēng)險分池池通常不不允許推推翻。若若商業(yè)銀銀行允許許推翻，應(yīng)應(yīng)制定書書面政策策和程序序，并向向監(jiān)管部部門證明明必要性性和審慎慎性。第七十四條條 內(nèi)部部評級流流程應(yīng)體體現(xiàn)在商商業(yè)銀行行的授信信政策和和信貸管管理程序序中。第七十五條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)建立確確保內(nèi)部部評級流流程可靠靠運(yùn)行的的管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)，詳細(xì)細(xì)記錄評評級全過過程，以以確保非非零售風(fēng)風(fēng)

37、險暴露露的債務(wù)務(wù)人評級級與債項項評級、零零售風(fēng)險險暴露風(fēng)風(fēng)險分池池操作流流程的有有效執(zhí)行行。第七十六條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)建立完完整的文文檔，以以保證內(nèi)內(nèi)部評級級過程的的規(guī)范化化和持續(xù)續(xù)優(yōu)化，并并證明內(nèi)內(nèi)部評級級體系操操作達(dá)到到本指引引的要求求。文檔檔應(yīng)至少少包括：（一）評級級流程設(shè)設(shè)計原理理。（二）評級級體系運(yùn)運(yùn)作的組組織架構(gòu)構(gòu)、崗位位設(shè)置和和職責(zé)。（三）評級級發(fā)起、評評級認(rèn)定定、評級級推翻和和評級更更新的政政策和操操作流程程。（四）評級級管理辦辦法，包包括管理理層對評評級審核核部門的的監(jiān)督責(zé)責(zé)任等。（五）評級級例外政政策。（六）基于于計量模模型的內(nèi)內(nèi)部評級級的指導(dǎo)導(dǎo)原則及及監(jiān)測。（七）評級級

38、的ITT系統(tǒng)需需求書。（八）其他他內(nèi)容，包包括評級級體系運(yùn)運(yùn)作程序序發(fā)生的的主要變變化、監(jiān)監(jiān)管部門門最近一一次檢查查以來的的主要變變化等。第二節(jié) 評評級發(fā)起起第七十七條條 評級級發(fā)起是是指評級級人員對對客戶與與債項進(jìn)進(jìn)行一次次新的評評級過程程。第七十八條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)制定評評級發(fā)起起政策，包包括評級級發(fā)起工工作的崗崗位設(shè)置置、評級級發(fā)起的的債務(wù)人人與債項項范圍、時時間頻率率、操作作程序等等。第七十九條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)規(guī)定本本銀行不不同機(jī)構(gòu)構(gòu)對同一一債務(wù)人人或債項項評級發(fā)發(fā)起的相相關(guān)授權(quán)權(quán)流程。第八十條 評級發(fā)發(fā)起人員員應(yīng)遵循循盡職原原則，充充分、準(zhǔn)準(zhǔn)確地收收集評級級所需的的各項數(shù)數(shù)據(jù)，審

39、審查資料料的真實實性，完完整無誤誤地輸入入信用評評級系統(tǒng)統(tǒng)。第八十一條條 評級級發(fā)起應(yīng)應(yīng)遵循客客觀、獨(dú)獨(dú)立和審審慎的原原則，在在充分進(jìn)進(jìn)行信用用分析的的基礎(chǔ)上上，遵循循既定的的標(biāo)準(zhǔn)和和程序，保保證信用用評級的的質(zhì)量。第三節(jié) 評評級認(rèn)定定第八十二條條 評級級認(rèn)定是是指評級級認(rèn)定人人員對評評級發(fā)起起人員評評級建議議進(jìn)行最最終審核核認(rèn)定的的過程。第八十三條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)設(shè)置評評級認(rèn)定定崗位或或部門，審審核評級級建議，認(rèn)認(rèn)定最終終信用等等級。評級認(rèn)定的的崗位設(shè)設(shè)置應(yīng)滿滿足獨(dú)立立性要求求，評級級認(rèn)定人人員不能能從貸款款發(fā)放中中直接獲獲益，不不應(yīng)受相相關(guān)利益益部門的的影響，不不能由評評級發(fā)起起人員兼兼

40、任。第四節(jié) 評評級推翻翻第八十四條條 評級級推翻包包括評級級人員對對計量模模型評級級結(jié)果的的推翻和和評級認(rèn)認(rèn)定人員員對評級級發(fā)起人人員評級級建議的的否決。第八十五條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)建立明明確的評評級推翻翻政策和和程序，包包括評級級推翻的的依據(jù)和和條件、權(quán)權(quán)限劃分分、幅度度、結(jié)果果處理以以及文檔檔化等。第八十六條條 對基基于計量量模型的的內(nèi)部評評級體系系，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)監(jiān)控專專家判斷斷推翻模模型評級級、排除除變量和和調(diào)整參參數(shù)的情情況，并并制定相相應(yīng)的指指導(dǎo)原則則。第八十七條條 對基基于專家家判斷的的內(nèi)部評評級體系系，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)明確評評級人員員推翻評評級結(jié)果果的情況況，包括括推翻程程序、由

41、由誰推翻翻、推翻翻程度。第八十八條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)建立完完善的評評級推翻翻文檔，在在評級系系統(tǒng)中詳詳細(xì)記錄錄評級推推翻的理理由、結(jié)結(jié)果以及及評級推推翻的跟跟蹤表現(xiàn)現(xiàn)。第五節(jié) 評評級更新新第八十九條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)建立書書面的評評級更新新政策，包包括評級級更新的的條件、頻頻率、程程序和評評級有效效期。第九十條 商業(yè)銀銀行對非非零售風(fēng)風(fēng)險暴露露的債務(wù)務(wù)人和保保證人評評級應(yīng)至至少每年年更新一一次。對風(fēng)險較高高的債務(wù)務(wù)人，商商業(yè)銀行行應(yīng)適當(dāng)當(dāng)提高評評級更新新頻率。第九十一條條 商業(yè)業(yè)銀行可可根據(jù)內(nèi)內(nèi)部風(fēng)險險管理的的需要確確定債項項評級的的更新頻頻率，但但至少每每年更新新一次。對風(fēng)險較高高的債項項，

42、商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)適當(dāng)提提高評級級更新的的頻率。第九十二條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)建立獲獲得和更更新債務(wù)務(wù)人財務(wù)務(wù)狀況、債債項特征征的重要要信息的的有效程程序。若若獲得信信息符合合評級更更新條件件，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)在三個個月內(nèi)完完成評級級更新。評評級有效效期內(nèi)需需要更新新評級時時，評級級頻率不不受每年年一次的的限制，評評級有效效期自評評級更新新之日重重新計算算。第九十三條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)持續(xù)監(jiān)監(jiān)測每筆筆零售風(fēng)風(fēng)險暴露露風(fēng)險特特征的變變化情況況，并根根據(jù)最新新信息及及時地將將零售風(fēng)風(fēng)險暴露露遷徙到到相應(yīng)資資產(chǎn)池中中。第九十四條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)根據(jù)產(chǎn)產(chǎn)品和風(fēng)風(fēng)險特征征、風(fēng)險險估計的的時間跨跨度以及及零售業(yè)

43、業(yè)務(wù)風(fēng)險險管理的的要求，確確定更新新檢查頻頻率，但但至少每每年檢查查一次各各類資產(chǎn)產(chǎn)池的損損失特征征和逾期期狀況，至至少每季季度抽樣樣檢查一一次資產(chǎn)產(chǎn)池中單單個債務(wù)務(wù)人及其其貸款的的情況。第六章 風(fēng)風(fēng)險參數(shù)數(shù)量化第一節(jié) 總總體要求求第九十五條條 風(fēng)險險參數(shù)量量化是指指商業(yè)銀銀行估計計內(nèi)部評評級法信信用風(fēng)險險參數(shù)的的過程。對于非零售售風(fēng)險暴暴露，實實施初級級內(nèi)部評評級法的的商業(yè)銀銀行應(yīng)估估計違約約概率；實施高高級內(nèi)部部評級法法的商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)估計違違約概率率、違約約損失率率、違約約風(fēng)險暴暴露和期期限。對對于零售售風(fēng)險暴暴露，商商業(yè)銀行行應(yīng)估計計違約概概率、違違約損失失率和違約風(fēng)風(fēng)險暴露露。第九十

44、六條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)根據(jù)本本指引要要求建立立風(fēng)險參參數(shù)量化化政策、過過程和關(guān)關(guān)鍵定義義，并確確保在本本銀行內(nèi)內(nèi)部得到到統(tǒng)一實實施。第九十七條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)根據(jù)所所有可獲獲得的數(shù)數(shù)據(jù)、信信息和方方法估計計違約概概率、違違約損失失率和違違約風(fēng)險險暴露。第九十八條條 違約約概率、違違約損失失率、違違約風(fēng)險險暴露的的估值應(yīng)應(yīng)以歷史史經(jīng)驗和和實證研研究為基基礎(chǔ)，不不能僅依依靠專家家判斷。商商業(yè)銀行行應(yīng)對風(fēng)風(fēng)險參數(shù)數(shù)量化過過程所涉及的的專家判判斷和調(diào)調(diào)整進(jìn)行行實證分分析，確確保不低低估風(fēng)險險。調(diào)整整決定、依依據(jù)及計計算方法法應(yīng)記錄錄存檔，以以便于內(nèi)內(nèi)部監(jiān)督督和持續(xù)續(xù)改進(jìn)，確確保監(jiān)督督檢查能能追蹤整整

45、個過程程。商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)該采取取敏感性性分析，評評估調(diào)整整對風(fēng)險險參數(shù)、監(jiān)監(jiān)管資本本要求的的影響。第九十九條條 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)制定風(fēng)風(fēng)險參數(shù)數(shù)量化更更新政策策，確保保技術(shù)進(jìn)進(jìn)步、數(shù)據(jù)信信息和估估值方法法的變化化情況能能及時充充分地反反映在風(fēng)風(fēng)險參數(shù)數(shù)中。商商業(yè)銀行行應(yīng)至少少每年審審查一次次內(nèi)部風(fēng)風(fēng)險參數(shù)數(shù)的估計計值。若若業(yè)務(wù)線線或資產(chǎn)產(chǎn)組合的債債務(wù)人發(fā)發(fā)生變動動、貸款款方式或或還款過過程發(fā)生生重大改改變等，商業(yè)銀銀行應(yīng)及時更更新量化化方法和和流程。第一百條 違約概概率、違違約損失失率和違違約風(fēng)險險暴露的的估值應(yīng)應(yīng)遵循審審慎性原原則。商商業(yè)銀行行應(yīng)保守守估計風(fēng)風(fēng)險參數(shù)數(shù)的誤差差，誤差差越大，保保

46、守程度度應(yīng)越大大。第一百零一一條 對對于零售售風(fēng)險暴暴露，若若商業(yè)銀銀行能證證明不同同資產(chǎn)池池之間的的違約損損失特征征沒有實實質(zhì)性差差別，這這些資產(chǎn)產(chǎn)池可以以使用相相同風(fēng)險險參數(shù)估估計值。第一百零二二條 風(fēng)風(fēng)險參數(shù)數(shù)量化過過程及風(fēng)險參參數(shù)的估估計值的的調(diào)整應(yīng)應(yīng)及時報報監(jiān)管部部門備案案，監(jiān)管管部門應(yīng)應(yīng)評估調(diào)調(diào)整的合合理性。第一百零三三條 商商業(yè)銀行行應(yīng)建立立完善的的風(fēng)險參參數(shù)量化化文檔，以以持續(xù)改改進(jìn)風(fēng)險險參數(shù)的的量化過過程，并并為監(jiān)管管部門的的監(jiān)督檢檢查提供供支持。第二節(jié) 風(fēng)風(fēng)險參數(shù)數(shù)量化的的流程第一百零四四條 商商業(yè)銀行行應(yīng)書面面制定風(fēng)風(fēng)險參數(shù)數(shù)量化流流程，確確保對風(fēng)風(fēng)險參數(shù)數(shù)審慎估估計。風(fēng)

47、風(fēng)險參數(shù)數(shù)量化流流程應(yīng)包包括數(shù)據(jù)據(jù)選取、參參數(shù)估算算、映射射和參數(shù)數(shù)應(yīng)用四四個階段段。第一百零五五條 商商業(yè)銀行行應(yīng)從歷歷史數(shù)據(jù)據(jù)中選取取合格數(shù)數(shù)據(jù)，建建立樣本本數(shù)據(jù)集集。數(shù)據(jù)據(jù)選取應(yīng)應(yīng)達(dá)到第第一百零零六條至至第一百百一十三三條的要要求。第一百零六六條 樣樣本數(shù)據(jù)據(jù)集的數(shù)數(shù)據(jù)來源源可以包包括內(nèi)部部數(shù)據(jù)、外外部數(shù)據(jù)據(jù)和內(nèi)外外部集合合數(shù)據(jù)，確確保估值值基于所所有相關(guān)關(guān)和重要要的數(shù)據(jù)據(jù)。使用用外部數(shù)數(shù)據(jù)時，商商業(yè)銀行行應(yīng)保證證外部數(shù)數(shù)據(jù)與內(nèi)內(nèi)部數(shù)據(jù)據(jù)之間的的可比性性、相關(guān)關(guān)性和一一致性。第一百零七七條 商商業(yè)銀行行應(yīng)確保保相關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)定義義的一致致性。用用于估計計風(fēng)險要要素的數(shù)數(shù)據(jù)中，風(fēng)風(fēng)險暴露露數(shù)量

48、、生生成數(shù)據(jù)據(jù)時所使使用的授授信標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)以及其其他相關(guān)關(guān)的特征征，應(yīng)與與商業(yè)銀銀行的風(fēng)風(fēng)險暴露露和授信信標(biāo)準(zhǔn)一一致，至至少應(yīng)可可以相互互比較。第一百零八八條 商商業(yè)銀行行選取的的樣本數(shù)數(shù)據(jù)應(yīng)有有代表性性，能反反映信用用風(fēng)險暴暴露特征征、本銀銀行信貸貸政策以以及當(dāng)前前和未來來的經(jīng)濟(jì)濟(jì)狀況。樣樣本數(shù)據(jù)據(jù)的選取取數(shù)目和和選取時時間段，應(yīng)應(yīng)能夠確確保風(fēng)險險參數(shù)估估計的準(zhǔn)準(zhǔn)確性。第一百零九九條 風(fēng)風(fēng)險參數(shù)數(shù)量化的的數(shù)據(jù)觀觀察期應(yīng)應(yīng)涵蓋一一個完整整的經(jīng)濟(jì)濟(jì)周期。用用于估計計非零售售風(fēng)險暴暴露債務(wù)務(wù)人違約約概率的的數(shù)據(jù)觀觀察期不不得低于于5年，用用于估計計非零售售風(fēng)險暴暴露違約約損失率率、違約約風(fēng)險暴暴露的數(shù)

49、數(shù)據(jù)觀察察期不得得低于77年；用用于估計計零售風(fēng)風(fēng)險暴露露風(fēng)險參參數(shù)的數(shù)數(shù)據(jù)觀察察期不得得低于55年。如如果商業(yè)業(yè)銀行能能獲得更更長時期期的歷史史數(shù)據(jù)，應(yīng)應(yīng)采用更更長的歷歷史觀察察期。觀觀察期越越短，商商業(yè)銀行行的估值值就應(yīng)越越保守。第一百一十十條 不不同階段段的歷史史數(shù)據(jù)應(yīng)應(yīng)具有相相同重要要性，如如果商業(yè)業(yè)銀行的的實證經(jīng)經(jīng)驗表明明，某階階段歷史史數(shù)據(jù)能能夠更好好地反映映經(jīng)濟(jì)周周期的影影響，有有助于準(zhǔn)準(zhǔn)確估計計參數(shù)，經(jīng)經(jīng)監(jiān)管部部門批準(zhǔn)準(zhǔn)，商業(yè)業(yè)銀行可可以對特特定階段段數(shù)據(jù)的的使用做做特殊處處理。第一百一十十一條 商業(yè)銀銀行可以以使用外外部數(shù)據(jù)據(jù)、內(nèi)部部數(shù)據(jù)、內(nèi)內(nèi)外部集集合數(shù)據(jù)據(jù)或綜合合使用33

50、類數(shù)據(jù)據(jù)來源，但但至少其其中1類類數(shù)據(jù)源源的歷史史觀察期期不低于于第一百百零九條條要求。第一百一十十二條 商業(yè)銀銀行實施施新資本本協(xié)議之之前數(shù)據(jù)據(jù)收集標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)可以以有一定定的靈活活性，但但使用時時應(yīng)進(jìn)行行適當(dāng)調(diào)調(diào)整，并并向監(jiān)管管部門證證明調(diào)整整后的數(shù)數(shù)據(jù)與其其它數(shù)據(jù)據(jù)沒有實實質(zhì)性差差別。第一百一十十三條 商業(yè)銀銀行應(yīng)至至少每年年對樣本本數(shù)據(jù)集集進(jìn)行一一次全面面的分析析和檢查查，以保保證樣本本數(shù)據(jù)與與現(xiàn)有組組合之間間的相關(guān)關(guān)性，評評估樣本本數(shù)據(jù)的的質(zhì)量以以及樣本本數(shù)據(jù)與與違約定定義之間間的一致致性。如如果樣本本數(shù)據(jù)集集或現(xiàn)有有的風(fēng)險險暴露組組合數(shù)據(jù)據(jù)存在重重要缺陷陷或缺少少重要信信息，商商業(yè)銀行行

51、應(yīng)制定定書面的的處理和和調(diào)整方方法。第一百一十十四條 商業(yè)銀銀行應(yīng)基基于樣本本數(shù)據(jù)的的風(fēng)險特特性及表表現(xiàn)估計計風(fēng)險參參數(shù)。參參數(shù)估計計應(yīng)達(dá)到到第一百百一十五五條至第第一百一一十九條條的要求求。第一百一十十五條 商業(yè)銀銀行應(yīng)運(yùn)運(yùn)用統(tǒng)計計工具，對具有有不同風(fēng)風(fēng)險特征征的樣本本數(shù)據(jù)集集進(jìn)行分分析，分分別估算算風(fēng)險參參數(shù)。商商業(yè)銀行行可使用用一種或或多種統(tǒng)統(tǒng)計方法法估計風(fēng)風(fēng)險參數(shù)數(shù)。當(dāng)產(chǎn)產(chǎn)生多種種估值結(jié)結(jié)果時，商業(yè)銀行應(yīng)對基于外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)的風(fēng)險參數(shù)估計值，以及使用不同模型得到的風(fēng)險參數(shù)估計值進(jìn)行整合。商業(yè)銀行應(yīng)建立明確一致的政策以整合不同數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、不同計量模型的估計結(jié)果，并檢查不同整合對估值結(jié)果

52、的敏感性。第一百一十十六條 使用內(nèi)內(nèi)部數(shù)據(jù)據(jù)、外部部數(shù)據(jù)或或內(nèi)外部部集合數(shù)數(shù)據(jù)時，商商業(yè)銀行行必須證證明參數(shù)數(shù)估算代代表了長長期經(jīng)驗驗。參數(shù)數(shù)估計應(yīng)應(yīng)反映數(shù)數(shù)據(jù)觀察察期內(nèi)商商業(yè)銀行行貸款發(fā)放放政策及及回收流流程的變變化。第一百一十十七條 違約概概率的估估計值應(yīng)應(yīng)是某一一級別債債務(wù)人或或某一零零售資產(chǎn)產(chǎn)池一年年期實際際違約率率的長期期平均數(shù)數(shù)。違約約損失率率和違約約風(fēng)險暴暴露應(yīng)是是長期的的、違約約加權(quán)的的平均值值。第一百一十十八條 商業(yè)銀銀行可以以考慮合合格保證證人和信信用衍生生品的風(fēng)風(fēng)險緩釋釋作用，對對債務(wù)人人評級或或零售資資產(chǎn)分池池、違約約損失率率進(jìn)行調(diào)調(diào)整。第一百一十十九條 如果樣樣本數(shù)據(jù)

53、據(jù)區(qū)間未未包括經(jīng)經(jīng)濟(jì)衰退退時期，應(yīng)應(yīng)調(diào)整參參數(shù)估計計，彌補(bǔ)補(bǔ)數(shù)據(jù)缺缺失的影影響。第一百二十十條 商商業(yè)銀行行應(yīng)在樣樣本數(shù)據(jù)據(jù)和實際際風(fēng)險暴暴露組合合之間建建立映射射關(guān)系。映映射應(yīng)滿滿足第一一百二十十一條至至第一百百二十四四條的要要求。第一百二十十一條 商業(yè)銀銀行應(yīng)對對每個樣樣本數(shù)據(jù)據(jù)集和每每個估計計模型建建立映射射流程，映映射應(yīng)反反映每一一個樣本本數(shù)據(jù)集集及計量量模型中中使用的的風(fēng)險特特征。第一百二十十二條 為保證證映射的的有效性性，樣本本數(shù)據(jù)的的評級結(jié)結(jié)構(gòu)和分分類標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)應(yīng)與實實際風(fēng)險險暴露一一致。如如果商業(yè)業(yè)銀行風(fēng)風(fēng)險暴露露分類標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生生改變，商商業(yè)銀行行應(yīng)在樣樣本數(shù)據(jù)據(jù)集與現(xiàn)現(xiàn)行分類類標(biāo)

54、準(zhǔn)間間重新建建立映射射關(guān)系，并并證明映映射的正正確性。第一百二十十三條 映射應(yīng)應(yīng)基于實實際風(fēng)險險暴露組組合和樣樣本數(shù)據(jù)據(jù)集之間間最常見見和最有有意義的的風(fēng)險特特征。第一百二十十四條 商業(yè)銀銀行若分分別使用用內(nèi)部違違約經(jīng)驗驗和統(tǒng)計計違約模模型估計計長期違違約概率率，應(yīng)建建立各種種方法與與實際風(fēng)風(fēng)險暴露露的映射射關(guān)系。第一百二十十五條 商業(yè)銀銀行應(yīng)將將基于樣樣本數(shù)據(jù)據(jù)集估計計的風(fēng)險險參數(shù)應(yīng)應(yīng)用于實實際資產(chǎn)產(chǎn)組合。第三節(jié) 違違約概率率估計及及要求第一百二十十六條 債務(wù)人人出現(xiàn)以以下任何何一種情情況應(yīng)被被視為違違約：（一）債務(wù)務(wù)人對商商業(yè)銀行行的實質(zhì)質(zhì)性信貸貸債務(wù)逾逾期900天以上上。若債債務(wù)人違違反

55、了規(guī)規(guī)定的透透支限額額或者重重新核定定的透支支限額小小于目前前的余額額，各項項透支將將被視為為逾期。（二）商業(yè)業(yè)銀行認(rèn)認(rèn)定，除除非采取取變現(xiàn)抵抵質(zhì)押品品等追索索措施，債債務(wù)人可可能無法法全額償償還對商商業(yè)銀行行的債務(wù)務(wù)。出現(xiàn)現(xiàn)以下任任何一種種情況，商商業(yè)銀行行應(yīng)將債債務(wù)人認(rèn)認(rèn)定為“可能無無法全額額償還對對商業(yè)銀銀行的債債務(wù)”：1商業(yè)銀銀行對債債務(wù)人任任何一筆筆貸款停停止計息息或應(yīng)計計利息納納入表外外核算。2發(fā)生信信貸關(guān)系系后，由由于債務(wù)務(wù)人財務(wù)務(wù)狀況惡惡化，商商業(yè)銀行行核銷了了貸款或或已計提提一定比比例的貸貸款損失失準(zhǔn)備。3商業(yè)銀銀行將貸貸款出售售并承擔(dān)擔(dān)一定比比例的賬賬面損失失。4由于債債務(wù)

56、人財財務(wù)狀況況惡化，商商業(yè)銀行行同意進(jìn)進(jìn)行消極極重組，對對借款合合同條款款做出非非商業(yè)性性調(diào)整。具具體包括括但不限限于以下下情況：一是合合同條款款變更導(dǎo)導(dǎo)致債務(wù)務(wù)規(guī)模下下降；二二是因債債務(wù)人無無力償還還而借新新還舊；三是債債務(wù)人無無力償還還而導(dǎo)致致的展期期。5商業(yè)銀銀行將債債務(wù)人列列為破產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)或或類似狀狀態(tài)。6債務(wù)人人申請破破產(chǎn)，或或者已經(jīng)經(jīng)破產(chǎn)，或或者處于于類似保保護(hù)狀態(tài)態(tài)，由此此將不履履行或延延期履行行償付商商業(yè)銀行行債務(wù)。7商業(yè)銀銀行認(rèn)定定的其他他可能導(dǎo)導(dǎo)致債務(wù)務(wù)人不能能全額償償還債務(wù)務(wù)的情況況。第一百二十十七條 商業(yè)銀銀行應(yīng)根根據(jù)上條條制定本本銀行內(nèi)內(nèi)部統(tǒng)一一的違約約定義，并并確保一

57、一致地實實施。商商業(yè)銀行行內(nèi)部違違約定義義應(yīng)審慎慎確定實實質(zhì)性信信貸債務(wù)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、觸發(fā)發(fā)違約的的貸款損損失準(zhǔn)備備計提比比例、貸貸款銷售售損失比比例以及及消極債債務(wù)重組組導(dǎo)致的的債務(wù)規(guī)規(guī)模下降降比例等等。 第一百二十十八條 如果某某債務(wù)人人被認(rèn)定定為違約約，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)對該債債務(wù)人所所有關(guān)聯(lián)聯(lián)債務(wù)人人的評級級進(jìn)行檢檢查，評評估其償償還債務(wù)務(wù)的能力力。是否否對關(guān)聯(lián)聯(lián)債務(wù)人人實行交交叉違約約認(rèn)定，取取決于關(guān)關(guān)聯(lián)債務(wù)務(wù)人經(jīng)濟(jì)濟(jì)上相互互依賴和和一體化化程度。商商業(yè)銀行行內(nèi)部評評級政策策應(yīng)明確確對“企業(yè)集集團(tuán)”的評級級方法，并并確保一一致的實實施。（一）如果果內(nèi)部評評級基于于整個“企業(yè)集集團(tuán)”，并依依

58、據(jù)企業(yè)業(yè)集團(tuán)評評級進(jìn)行行授信，集集團(tuán)內(nèi)任任一債務(wù)務(wù)人違約約應(yīng)被視視為集團(tuán)團(tuán)內(nèi)所有有債務(wù)人人違約的的觸發(fā)條條件。（二）如果果內(nèi)部評評級基于于單個企企業(yè)而不不是企業(yè)業(yè)集團(tuán)，集集團(tuán)內(nèi)任任一企業(yè)業(yè)不必然然導(dǎo)致其其它債務(wù)務(wù)人違約約，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)及時審審查該企企業(yè)的關(guān)關(guān)聯(lián)債務(wù)務(wù)人的評評級，據(jù)據(jù)此決定定是否調(diào)調(diào)整其評評級。第一百二十十九條 商業(yè)銀銀行應(yīng)制制定重新新確定賬賬齡的政政策，并并確保統(tǒng)統(tǒng)一實施施。在此此基礎(chǔ)上上商業(yè)銀銀行可以以根據(jù)重重新確定定的賬齡齡（包括括貸款展展期、延延期償付付等）計計算債項項逾期天天數(shù)。重重新確定定賬齡政政策至少少應(yīng)包括括：（一）重新新確定賬賬齡的審審批人和和報告要要求。（二

59、）重新新確定賬賬齡前債債項的最最低賬齡齡。（三）重新新確定賬賬齡的債債項逾期期情況。（四）每筆筆債項可可以重新新確定賬賬齡的最最大數(shù)量量。（五）對債債務(wù)人償償債能力力重新評評估。第一百三十十條 商商業(yè)銀行行對下列列特殊風(fēng)風(fēng)險暴露露使用重重新確定定后的賬賬齡，應(yīng)應(yīng)滿足以以下條件件：（一）對于于透支，透透支余額額必須減減少到限限額以下下。（二）對非非零售循循環(huán)風(fēng)險險暴露逾逾期部分分必須全全部償還還。（三）對于于上期未未償還額額度轉(zhuǎn)入入下期償償還額度度的循環(huán)環(huán)零售貸貸款，最最近一期期的最低低償還額額度應(yīng)全全額償還還。（四）對于于分期償償還貸款款，逾期期時間最最長的貸貸款（包包括本金金、利息息以及罰罰

60、息等）應(yīng)應(yīng)全額償償還等。第一百三十十一條 商業(yè)銀銀行應(yīng)根根據(jù)違約約定義，記記錄各類類資產(chǎn)的的實際違違約情況況，并估估算違約約概率。第一百三十十二條 對于非非零售風(fēng)風(fēng)險暴露露，應(yīng)在在債務(wù)人人層面認(rèn)認(rèn)定違約約，同一一債務(wù)人人的所有有債項的的違約概概率相同同；對于于零售風(fēng)風(fēng)險暴露露，應(yīng)在在債項層層面認(rèn)定定違約定定義，同同一債務(wù)務(wù)人的不不同債項項的違約約概率可可以不同同。第一百三十十三條 數(shù)據(jù)應(yīng)應(yīng)能反映映包括經(jīng)經(jīng)濟(jì)衰退退期在內(nèi)內(nèi)的整個個經(jīng)濟(jì)周周期的債債務(wù)人違違約風(fēng)險險的變化化情況，如如數(shù)據(jù)未未包括經(jīng)經(jīng)濟(jì)衰退退期，商商業(yè)銀行行應(yīng)調(diào)整整違約概概率估算算方法或或估值結(jié)結(jié)果。第一百三十十四條 如果樣樣本數(shù)據(jù)據(jù)