固定資產(chǎn)管理辦法0806

1、PAGE PAGE 8固定資產(chǎn)管理辦法第一章 總則則第一條 為了了加強(qiáng)固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理，提高固固定資產(chǎn)產(chǎn)的使用用效率，保護(hù)公公司財(cái)產(chǎn)產(chǎn)，防止止資產(chǎn)流流失，特特制定本本辦法。第二條 本辦辦法所稱稱固定資資產(chǎn)是指指使用年年限在一一年以上上，單位位價(jià)值在在10000元以以上，并并在使用用過程中中保持原原有形態(tài)態(tài)的資產(chǎn)產(chǎn)，包括括辦公設(shè)設(shè)備、電電子設(shè)備備、運(yùn)輸輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)設(shè)備、工工具器具具等。第三條 固定定資產(chǎn)管管理是指指對(duì)固定定資產(chǎn)的的計(jì)劃、購置、驗(yàn)收、登記、領(lǐng)用、使用、調(diào)用、維修、報(bào)廢等等全過程程的管理理。第四條 公司司綜合辦辦是公司司固定資資產(chǎn)管理理的職能能部門，負(fù)責(zé)制制定公司司固定資資產(chǎn)管理理

2、辦法，監(jiān)督檢檢查固定定資產(chǎn)的的管理狀狀況，負(fù)負(fù)責(zé)管理理公司本本部的除除電腦、打印機(jī)機(jī)以外的的固定資資產(chǎn)。財(cái)財(cái)務(wù)ITT部負(fù)責(zé)責(zé)管理公公司固定定資產(chǎn)中中的有關(guān)關(guān)電腦、打印機(jī)機(jī)一系列列設(shè)備。公司店面面的固定定資產(chǎn)使使用權(quán)歸歸屬各店店面，所所有權(quán)歸歸屬公司司。第二章 固定定資產(chǎn)的的申請(qǐng)、審批和和購置第五條 各部部門需要要增加固固定資產(chǎn)產(chǎn)的購置置，必須須提出書書面申請(qǐng)請(qǐng)，詳細(xì)細(xì)注明購購置原因因，報(bào)公公司綜合合辦等部部門聯(lián)合合審核后后方可購購置。第六條 固定定資產(chǎn)購購置的申申請(qǐng)、審審批程序序（一）公公司本部部各部門門計(jì)劃內(nèi)內(nèi)購置固固定資產(chǎn)產(chǎn)，須填填寫固固定資產(chǎn)產(chǎn)購置申申請(qǐng)審批批表（見附件件1），由由部門負(fù)

3、負(fù)責(zé)人簽簽署意見見后，報(bào)報(bào)部門分分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和主管管領(lǐng)導(dǎo)審審批總經(jīng)經(jīng)理，再再報(bào)公司司綜合辦辦審查（申購電電腦、打打印機(jī)設(shè)設(shè)備還須須報(bào)公司司IT部部審查），由董董事總經(jīng)經(jīng)理審批批。填申請(qǐng)表申請(qǐng)程序序：部門負(fù)責(zé)人意見事業(yè)部負(fù)責(zé)人意見電腦及配配件綜合辦審核信息技術(shù)中心董事總經(jīng)理審批（二）固固定資產(chǎn)產(chǎn)購置申申請(qǐng)經(jīng)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)后，應(yīng)應(yīng)盡快通通知財(cái)務(wù)務(wù)部門列列支購置置。第七條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)購置規(guī)規(guī)則（一）對(duì)對(duì)一次購購置金額額在1萬萬元以上上的，應(yīng)應(yīng)通過公公開或邀邀請(qǐng)招標(biāo)標(biāo)的形式式確定供供貨商；1萬元元以下的的，經(jīng)辦辦人員應(yīng)應(yīng)采取“貨比三三家”、擇優(yōu)優(yōu)采購的的方式，購置質(zhì)質(zhì)價(jià)相稱稱的固定定資產(chǎn)。（二）公公司固

4、定定資產(chǎn)購購置由公公司綜合合辦負(fù)責(zé)責(zé)，電腦腦設(shè)備購購置由公公司ITT部統(tǒng)一一負(fù)責(zé)，異地各各部門固固定資產(chǎn)產(chǎn)的購置置由駐地地管理總總部負(fù)責(zé)責(zé)。第三章 固定定資產(chǎn)的的驗(yàn)收、登記與與領(lǐng)用第八條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)的驗(yàn)收收入庫固定資產(chǎn)產(chǎn)購置后后，采購購部門與與使用部部門應(yīng)組組織有關(guān)關(guān)人員按按申請(qǐng)審審批表和和購貨協(xié)協(xié)議進(jìn)行行驗(yàn)收并并辦理入入庫手續(xù)續(xù)。入庫庫時(shí)庫管管員應(yīng)填填寫固固定資產(chǎn)產(chǎn)入庫驗(yàn)驗(yàn)收單（見附附件2），一一式兩份份，一份份存留，一份交交采購部部門作報(bào)報(bào)銷憑證證。財(cái)務(wù)務(wù)管理部部門在報(bào)報(bào)銷時(shí)必必須查驗(yàn)驗(yàn)固定定資產(chǎn)購購置申請(qǐng)請(qǐng)審批表表、固定資資產(chǎn)入庫庫驗(yàn)收單單，如如手續(xù)不不全，應(yīng)應(yīng)拒絕報(bào)報(bào)銷。第九條 固固

5、定資產(chǎn)產(chǎn)驗(yàn)收合合格后，綜合辦辦應(yīng)對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行分分類編號(hào)號(hào)，錄入入固定資資產(chǎn)的基基本資料料（包括括編號(hào)、型號(hào)、規(guī)格、生產(chǎn)廠廠家、經(jīng)經(jīng)銷商、價(jià)格、購置人人、驗(yàn)收收人、使使用部門門、使用用人、存存放地點(diǎn)點(diǎn)、保修修情況等等）。財(cái)財(cái)務(wù)管理理部門應(yīng)應(yīng)通過固固定資產(chǎn)產(chǎn)核算及及管理系系統(tǒng)建立立固定資資產(chǎn)總賬賬和臺(tái)賬賬。綜合辦、財(cái)務(wù)ITT部對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的變更更要及時(shí)時(shí)進(jìn)行登登記。各各部門應(yīng)應(yīng)對(duì)本部部門使用用的固定定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行登記記并同時(shí)時(shí)報(bào)送財(cái)財(cái)務(wù)管理理部門調(diào)調(diào)整臺(tái)賬賬。第十條 使使用部門門在領(lǐng)用用固定資資產(chǎn)時(shí)應(yīng)應(yīng)填寫固定資資產(chǎn)使用用保管登登記表（見附附件3），并并辦理相相應(yīng)的領(lǐng)領(lǐng)用手續(xù)續(xù)。第十一條條

6、各各店參照照公司本本部固定定資產(chǎn)的的驗(yàn)收、登記與與領(lǐng)用程程序進(jìn)行行管理?？偨?jīng)理審批領(lǐng)用程序序：綜合辦通知采購財(cái)務(wù)核算固定資產(chǎn)管理登記入庫發(fā)放員工領(lǐng)用第四章 固定定資產(chǎn)的的使用、管理與與維護(hù)第十二條條 各各店、各各部門要要指定專專人負(fù)責(zé)責(zé)固定資資產(chǎn)管理理并建立立實(shí)物臺(tái)臺(tái)帳；個(gè)個(gè)人使用用的固定定資產(chǎn)，由本人人負(fù)責(zé)管管理，責(zé)責(zé)任到人人。固定定資產(chǎn)使使用人、使用地地點(diǎn)變動(dòng)動(dòng)，應(yīng)由由轉(zhuǎn)出部部門提出出申請(qǐng)，到總經(jīng)經(jīng)辦辦理理相關(guān)手手續(xù)并報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)中中心備案案，方可可進(jìn)行資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移移。第十三條條 電電腦設(shè)備備維護(hù)由由信息技技術(shù)部門門負(fù)責(zé)，公用設(shè)設(shè)備的維維護(hù)由總總經(jīng)理辦辦公室、各店店店長負(fù)責(zé)責(zé)；固定定資產(chǎn)使使用期

7、間間發(fā)生故故障或損損壞時(shí)，應(yīng)立即即通知綜綜合辦，以便及及時(shí)組織織維修。各部門門應(yīng)將固固定資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量及及供應(yīng)商商的售后后服務(wù)情情況報(bào)采采購部門門備案。第十四條條 不不論何種種原因?qū)⒐潭ㄙY資產(chǎn)搬出出辦公樓樓都必須須填報(bào)物品進(jìn)進(jìn)出通知知單，經(jīng)綜合合辦負(fù)責(zé)責(zé)人簽字字后，方方可放行行。第十五條條 公公司員工工調(diào)離公公司或辭辭職、辭辭退時(shí)，應(yīng)辦理理固定資資產(chǎn)移交交手續(xù)。綜合辦辦對(duì)固定定資產(chǎn)清清收完畢畢后，方方可在離職審審批表上簽署署意見。第十六條條 公公司每年年進(jìn)行一一次固定定資產(chǎn)的的清理和和盤存。清理和和盤存工工作由總總經(jīng)理辦辦公室牽牽頭負(fù)責(zé)責(zé)。第五章 固定定資產(chǎn)的的折舊與與報(bào)廢第十七條條 公公司財(cái)務(wù)

8、務(wù)管理部部門負(fù)責(zé)責(zé)按財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)制制度進(jìn)行行固定資資產(chǎn)核算算并按財(cái)財(cái)務(wù)制度度規(guī)定計(jì)計(jì)算固定定資產(chǎn)折折舊費(fèi)。第十八條條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)在每次次盤點(diǎn)清清查后統(tǒng)統(tǒng)一報(bào)廢廢，特別別情況可可申請(qǐng)專專項(xiàng)報(bào)廢廢。固定定資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢時(shí)，由使用用部門提提出申請(qǐng)請(qǐng)，經(jīng)公公司綜合合辦、財(cái)財(cái)務(wù)ITT部審核核，再報(bào)報(bào)公司總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后方方可報(bào)廢廢。固定定資產(chǎn)批批準(zhǔn)報(bào)廢廢后要及及時(shí)進(jìn)行行帳務(wù)、實(shí)物處處理。第十九條條 報(bào)報(bào)廢固定定資產(chǎn)的的處理辦辦法（一）對(duì)對(duì)已批準(zhǔn)準(zhǔn)報(bào)廢的的固定資資產(chǎn)進(jìn)行行遴選。通過適適當(dāng)維護(hù)護(hù)、修理理，能夠夠繼續(xù)使使用的物物品由綜綜合辦或或財(cái)務(wù)ITT部負(fù)責(zé)責(zé)調(diào)劑給給有需求求的部門門使用。（二）對(duì)對(duì)已批準(zhǔn)準(zhǔn)報(bào)廢

9、并并經(jīng)遴選選后剩下下的物品品進(jìn)行作作價(jià)處理理。物品品經(jīng)公司司有關(guān)部部門和領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審核核批準(zhǔn)后后，由綜綜合辦、財(cái)務(wù)ITT部進(jìn)行行處理。第六章 罰 則第二十條條 因因管理不不善造成成固定資資產(chǎn)損壞壞、丟失失的，維維修費(fèi)和和因丟失失而造成成的經(jīng)濟(jì)濟(jì)損失由由當(dāng)事人人承擔(dān)。第二十一一條 未按規(guī)規(guī)定申報(bào)報(bào)審批、擅自購購置固定定資產(chǎn)的的，追究究當(dāng)事人人責(zé)任。造成經(jīng)經(jīng)濟(jì)損失失的，視視情節(jié)輕輕重按損損失金額額的500%-1100%賠償。第七章 附 則第二十二二條 本辦法法由公司司總經(jīng)理理辦公室室會(huì)同財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋。第二十三三條 本辦法法自發(fā)布布之日起起執(zhí)行。附件1公司固定定資產(chǎn)購購置申請(qǐng)請(qǐng)審批表表申請(qǐng)部門門

10、申請(qǐng)時(shí)間間固定資產(chǎn)產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)號(hào)單位數(shù)量預(yù)計(jì)單價(jià)價(jià)預(yù)計(jì)總價(jià)價(jià)總計(jì)申請(qǐng)部門門負(fù)責(zé)人意意見年 月月 日日事業(yè)部負(fù)負(fù)責(zé)人意意見（各各店、購購置時(shí)用用）年 月月 日日財(cái)務(wù)ITT部負(fù)責(zé)責(zé)人意見見（購置電電腦設(shè)備備時(shí)用） 年 月月 日日綜合辦意意見 年 月 日總經(jīng)理意意見 年 月月 日日董事長意意見 年 月 日附件2公司固定定資產(chǎn)入入庫驗(yàn)收收單年 月 日固定資產(chǎn)產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)號(hào)單位數(shù)量單價(jià)總價(jià)采購人員員驗(yàn)收人員員附件3公司固定定資產(chǎn)使使用保管管登記表表部門： 物品存存放地：固定資產(chǎn)產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)號(hào)數(shù)量編號(hào)原值領(lǐng)用人、時(shí)間使用保管管人使用人變變更備注附件4固定資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)廢申申請(qǐng)審批批表申請(qǐng)部門門經(jīng)辦人申請(qǐng)時(shí)間間固定資產(chǎn)產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)號(hào)單位數(shù)量購置原值值殘值報(bào)廢原因因總計(jì)申請(qǐng)部門門負(fù)責(zé)人意意見 年年 月月 日日IT部負(fù)負(fù)責(zé)人意意見（電電腦設(shè)備備用） 年 月 日品牌經(jīng)理理意見 年 月 日日總經(jīng)理辦辦公室負(fù)負(fù)責(zé)人意意見 年 月 日財(cái)務(wù)管理理部負(fù)責(zé)責(zé)人意見見 年 月 日總經(jīng)理意意見 年 月 日附件5固定資產(chǎn)產(chǎn)領(lǐng)用責(zé)責(zé)任狀序號(hào)資產(chǎn)名稱稱單位數(shù)量領(lǐng)用