X線探測器項目管理手冊

1、泓域/X線探測器項目管理手冊X線探測器項目管理手冊xxx有限責(zé)任公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc115735420 一、 公司基本情況 PAGEREF _Toc115735420 h 3 HYPERLINK l _Toc115735421 二、 項目基本情況 PAGEREF _Toc115735421 h 4 HYPERLINK l _Toc115735422 三、 項目立項階段 PAGEREF _Toc115735422 h 7 HYPERLINK l _Toc115735423 四、 項目整體生命周期 PAGEREF _Toc115735423 h

2、 8 HYPERLINK l _Toc115735424 五、 有效溝通的方法 PAGEREF _Toc115735424 h 9 HYPERLINK l _Toc115735425 六、 溝通原理和溝通模型 PAGEREF _Toc115735425 h 11 HYPERLINK l _Toc115735426 七、 項目整體管理概述 PAGEREF _Toc115735426 h 15 HYPERLINK l _Toc115735427 八、 監(jiān)控項目工作 PAGEREF _Toc115735427 h 17 HYPERLINK l _Toc115735428 九、 經(jīng)濟(jì)效益評價 PAGE

3、REF _Toc115735428 h 18 HYPERLINK l _Toc115735429 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc115735429 h 19 HYPERLINK l _Toc115735430 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc115735430 h 20 HYPERLINK l _Toc115735431 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc115735431 h 22 HYPERLINK l _Toc115735432 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc115735432 h 24 HYPERLINK l _Toc1

4、15735433 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc115735433 h 27 HYPERLINK l _Toc115735434 十、 建設(shè)進(jìn)度分析 PAGEREF _Toc115735434 h 28 HYPERLINK l _Toc115735435 項目實施進(jìn)度計劃一覽表 PAGEREF _Toc115735435 h 28公司基本情況（一）公司簡介公司秉承“誠實、信用、謹(jǐn)慎、有效”的信托理念，將“誠信為本、合規(guī)經(jīng)營”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險控制能力。企業(yè)履行社會責(zé)任，既是實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會可持續(xù)發(fā)展的必由之路，也是實現(xiàn)企業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展的必然選

5、擇；既是順應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展趨勢的外在要求，也是提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的內(nèi)在需求；既是企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的重要途徑，也是企業(yè)國際化發(fā)展的戰(zhàn)略需要。遵循“奉獻(xiàn)能源、創(chuàng)造和諧”的企業(yè)宗旨，公司積極履行社會責(zé)任，依法經(jīng)營、誠實守信，節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境，以人為本、構(gòu)建和諧企業(yè)，回饋社會、實現(xiàn)價值共享，致力于實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會三大責(zé)任的有機(jī)統(tǒng)一。公司把建立健全社會責(zé)任管理機(jī)制作為社會責(zé)任管理推進(jìn)工作的基礎(chǔ)，從制度建設(shè)、組織架構(gòu)和能力建設(shè)等方面著手，建立了一套較為完善的社會責(zé)任管理機(jī)制。（二）核心人員介紹1、唐xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1971年出生，本科學(xué)歷，中級會計師職稱。2002年

6、6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司財務(wù)經(jīng)理。2017年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)。2、蘇xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1959年出生，大專學(xué)歷，高級工程師職稱。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技術(shù)顧問；2004年8月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司總工程師。2018年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、總工程師。3、田xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1961年出生，本科學(xué)歷，高級工程師。2002年11月至今任xxx總經(jīng)理。2017年8月至今任公司獨立董事。4、彭xx，中國國籍，1977年出生，

7、本科學(xué)歷。2018年9月至今歷任公司辦公室主任，2017年8月至今任公司監(jiān)事。5、林xx，中國國籍，1976年出生，本科學(xué)歷。2003年5月至2011年9月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2003年11月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2004年4月至2011年9月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理。2018年3月起至今任公司董事長、總經(jīng)理。項目基本情況（一）項目投資人xxx有限責(zé)任公司（二）建設(shè)地點本期項目選址位于xx（待定）。（三）項目選址本期項目選址位于xx（待定），占地面積約20.00畝。（四）項目實施進(jìn)度本期項目建設(shè)期限規(guī)劃12個月。（五）投資估算本期項

8、目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資8946.73萬元，其中：建設(shè)投資6963.03萬元，占項目總投資的77.83%；建設(shè)期利息99.33萬元，占項目總投資的1.11%；流動資金1884.37萬元，占項目總投資的21.06%。（六）資金籌措項目總投資8946.73萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx有限責(zé)任公司計劃自籌資金（資本金）4892.33萬元。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期工程項目申請銀行借款總額4054.40萬元。（七）經(jīng)濟(jì)評價1、項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：17700.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：14323.06萬元。3、項目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP

9、）：2467.69萬元。4、財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：20.68%。5、全部投資回收期（Pt）：5.69年（含建設(shè)期12個月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點（BEP）：7179.55萬元（產(chǎn)值）。（八）主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積13333.00約20.00畝1.1總建筑面積21246.47容積率1.591.2基底面積7466.48建筑系數(shù)56.00%1.3投資強度萬元/畝329.712總投資萬元8946.732.1建設(shè)投資萬元6963.032.1.1工程費用萬元5995.202.1.2工程建設(shè)其他費用萬元780.292.1.3預(yù)備費萬元187.542.2建設(shè)期利

10、息萬元99.332.3流動資金萬元1884.373資金籌措萬元8946.733.1自籌資金萬元4892.333.2銀行貸款萬元4054.404營業(yè)收入萬元17700.00正常運營年份5總成本費用萬元14323.066利潤總額萬元3290.257凈利潤萬元2467.698所得稅萬元822.569增值稅萬元722.4410稅金及附加萬元86.6911納稅總額萬元1631.6912工業(yè)增加值萬元5537.3013盈虧平衡點萬元7179.55產(chǎn)值14回收期年5.69含建設(shè)期12個月15財務(wù)內(nèi)部收益率20.68%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元2469.76所得稅后項目立項階段立項階段的主要目標(biāo)是選擇和決定對

11、組織有益的項目。這一過程和組織的戰(zhàn)略管理高度相關(guān)。每個企業(yè)都需要針對其所處的產(chǎn)業(yè)環(huán)境來決定企業(yè)戰(zhàn)略。當(dāng)一項戰(zhàn)略被確定后，就需要嚴(yán)格地執(zhí)行下去。但同時也需要時刻關(guān)注產(chǎn)業(yè)環(huán)境的變化，以及時調(diào)整戰(zhàn)略導(dǎo)向。一般來說，企業(yè)戰(zhàn)略確定的最終目的都是使得本企業(yè)具有優(yōu)于競爭對手的差異化優(yōu)勢。根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略方向從市場中識別出相應(yīng)的機(jī)會，形成本企業(yè)潛在的項目組合。對這些潛在的機(jī)會，分別進(jìn)行財務(wù)分析和可行性分析，并以此作為最終進(jìn)行項目選擇的輸入信息。通過了初步篩選后的項目，將進(jìn)一步產(chǎn)生初步范圍說明書作為最后立項評審的輸入。最后，對于被批準(zhǔn)的項目，組織發(fā)布項目章程以書面形式正式確認(rèn)，并啟動該項目。項目整體生命周期任何以

12、項目為運作基礎(chǔ)的組織首先要做的事情就是確定項目的生命周期模型。確定項目生命周期模型的目的是把整個項目劃分成若干個目的明確的階段，每個階段結(jié)束時都設(shè)定一個用于檢查的里程碑以確保該階段活動達(dá)到了預(yù)定的目的。大多數(shù)組織都會在組織層面建立一個通用的項目生命周期模型。由于進(jìn)行階段劃分的里程碑起著“檢查哨卡”的作用，所以很多公司的項目生命周期模型看起來就像一個擁有若干個門的流程圖，也經(jīng)常被稱作“NGates”。下面給出一個相對通用的項目生命周期模型作為本章講解項目管理實踐的基礎(chǔ)。這個模型和先前的論述是一致的。一般的項目都會分成4個或5個階段：立項階段：識別和把握市場機(jī)會，確定項目的商業(yè)需求，進(jìn)行一些前期的

13、可行性研究。本階段活動完成的里程碑是立項評審，該活動用來最終確定組織是否投入資源來啟動項目。本階段的多數(shù)活動都是圍繞著組織實施該項目所獲得的收益和投入的成本來進(jìn)行的。計劃階段：明確和細(xì)化項目的目標(biāo)，包括項目范圍、進(jìn)度、成本和質(zhì)量目標(biāo)。制訂實現(xiàn)目標(biāo)的工作計劃。經(jīng)過評審并被確認(rèn)的計劃將作為后續(xù)項目實施活動的基線。本階段活動完成的里程碑是項目計劃形成的基線。實施階段：按照計劃進(jìn)行項目實施。這還包括對項目實施活動進(jìn)行控制，必要的時候會變更項目計劃。本階段活動完成的里程碑是項目的可交付物全部完成，并經(jīng)過驗證達(dá)到項目要求。收尾階段：項目干系人對項目成果進(jìn)行驗收、歸納和整理項目文檔。本階段活動完成的里程碑是

14、項目結(jié)束。維護(hù)階段：大多數(shù)項目在收尾階段就正式結(jié)束了，但客戶卻可能在應(yīng)用項目成果的過程中出現(xiàn)各種各樣的問題，所以組織還必須設(shè)立專門的機(jī)制進(jìn)行項目成果的后續(xù)維護(hù)工作。前面的基礎(chǔ)知識都是按照知識領(lǐng)域來講述的，但在實際操作上，所有這些知識點都是集成在一起實踐的。項目整體管理的過程就是把分散在各個知識領(lǐng)域中的過程集成在一起，但在本書前面介紹整體管理過程的時候，并沒有講述各個細(xì)化的過程。而在本章中，在我們學(xué)習(xí)完了所有知識領(lǐng)域的過程后，按照實際操作的順序再次把各個知識點串接起來。有效溝通的方法溝通是否成功，取決于發(fā)信者想要表達(dá)的意思與收信者通過理解而獲得的意思是否一致。事實上，溝通屬于高度個人化的“軟性技

15、能”，需要實踐者自身不斷總結(jié)和提高。1、以聽者的思路說話信息發(fā)送者最重要的目的不是把信息發(fā)送出來，而是要讓信息接收者得到正確的信息，所以確保信息被準(zhǔn)確傳遞的關(guān)鍵在于發(fā)送者。由于人與人之間的教育背景、經(jīng)歷、所處的環(huán)境都不盡相同，所以溝通雙方可能會在信息的理解上產(chǎn)生很大的差異。同樣一句話，會被理解成不同的意思。在這種情況下，信息發(fā)送者是信息的來源，他必須想辦法確保信息被正確地理解。一個好的實踐就是發(fā)送者以接收者容易理解的語言來講話。從溝通模型中看，就是發(fā)送者選擇和接收者同樣的編解碼方式來進(jìn)行溝通。道理看似簡單，但是在實踐中卻對發(fā)送者有著較高的要求。它要求發(fā)送者從接收者的角度來組織語言。2、建立共同

16、語言信息溝通的載體是文字和符號，但要求溝通方使用同一個符號集合，即共同語言。在某一專業(yè)技術(shù)領(lǐng)域中，形成的專業(yè)術(shù)語就是該領(lǐng)域?qū)I(yè)人員的共同語言，它使溝通變得準(zhǔn)確、快捷和有效。學(xué)習(xí)項目管理知識的一個顯著好處就是，約束和規(guī)范項目干系人在進(jìn)行項目溝通中使用共同語言。3、描述整體背景溝通時注重交代整體背景，有助于溝通的達(dá)成，會給信息接收者一個由遠(yuǎn)及近、由森林及樹木的自然過渡，增進(jìn)對發(fā)送者信息含義的理解。4、重視雙向溝通在溝通過程中重視反饋過程，使發(fā)送者能及時了解接收者對信息的理解是否正確，有助于發(fā)送者調(diào)整溝通的思路，提高溝通的效果。5、多種信息表達(dá)方式并用使用最多的信息表達(dá)方式是語言和文字，但并不是每一

17、種信息都能由語言和文字最佳表達(dá)。一項研究表明：人類大概只有40%的信息可以由文字準(zhǔn)確地表達(dá)，其余的信息內(nèi)容則需要借助圖表、聲音和圖像等其他形式。所以我們在選擇信息表達(dá)方式時，應(yīng)根據(jù)信息所要傳遞的內(nèi)容選擇最佳的表達(dá)方式。如前所述，溝通能力屬于一種“軟技能”，這種技能的提高需要長期實踐和培養(yǎng)，在某種意義上還與天生的“人格”因素有關(guān)。好的溝通能力是一個管理者必備的技能，因為他大部分的管理活動必須借助于“溝通”來完成。溝通原理和溝通模型溝通可以被簡化成一個信息傳遞的過程。信息發(fā)送者和接收者之間并不是簡單的信息直接傳遞，而是需要經(jīng)歷若干個環(huán)節(jié)。發(fā)信者首先需要把信息進(jìn)行編碼，變成那種可以在通道中進(jìn)行傳遞的

18、形式，這經(jīng)常被稱為消息。接收者將收到的消息解碼后獲得信息。人與人之間的溝通真的需要這么復(fù)雜的過程嗎？可以舉一個例子來說明：當(dāng)我們外出游玩歸來的時候，家人會問游玩的情形。這個時候所有有關(guān)游玩的信息都是腦子中的一幅幅圖像，但是你無法直接把這些圖像轉(zhuǎn)遞給家人。你不得不將它們用語言來描述，這個時候?qū)嶋H上你是在進(jìn)行編碼過程。原始的信息是圖像，經(jīng)過編碼后的信息變成了文字。文字可以通過語言、書面等各種形式傳遞給接收者。而你的家人在接收到這些文字后，就開始根據(jù)文字所傳遞的信息來想象你游玩時的情景。這是一個我們生活中經(jīng)常遇到的場景，但它卻包含了信息傳遞過程中幾個重要的概念：第一，信息所包含的內(nèi)容廣泛，五官就是接

19、收信息的器官。我們聽到的、看到的、聞到的、觸摸到的都是信息。第二，信息是無法直接進(jìn)行傳遞的，它必須通過編解碼轉(zhuǎn)化為某種類型的消息，然后利用支持該消息進(jìn)行傳遞的通道進(jìn)行傳輸。發(fā)送和接收雙方必須使用同樣的編解碼方式，這又被稱為符號系統(tǒng)。每一種符號系統(tǒng)所擅長表示信息的種類和能力是不一樣的。第三，消息是通過通道進(jìn)行傳輸?shù)?，某一種通道只能承載特定的消息種類。在很多情況下，通道在傳遞消息時可能產(chǎn)生失真。在實踐中，不同類型的信息會由于選擇不同的通道和編解碼方式體現(xiàn)不同的特征。例如：我們可以通過閱讀獲取文字所傳遞的信息，通過廣播和電視可以接收被傳遞的聲音和圖像。信息在傳遞的過程中，是否會產(chǎn)生偏差和失真取決于整

20、個過程中的三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)：第一，選擇的編解碼方式是否可以完整地表述信息。現(xiàn)代的聲音和圖像記錄技術(shù)已經(jīng)可以讓我們以接近沒有失真的程度來保留信息。但是最古老的文字，雖然其本身很容易被保留和傳遞，但文字后面所代表的內(nèi)容卻不一定準(zhǔn)確地表達(dá)了信息發(fā)送者的初衷。第二，雙方之間是否采用了同樣的編解碼方式。聲音和圖像記錄所用的編解碼過程都是由機(jī)器設(shè)備完成的，工作過程是對稱而一致的，其失真和偏差也是一種客觀而穩(wěn)定的指標(biāo)。但是語言文字所用的編解碼器卻是由人腦完成的，這個編解碼器的工作水平受到很多因素的影響。人與人之間的差異性，也就自然導(dǎo)致了在語言文字的溝通過程中，編碼和解碼之間在很多情況下并沒有采用對等的規(guī)則。同樣

21、一句話，不同的人會有不同的理解，就是這個道理。第三，通道傳送中是否會產(chǎn)生偏差。大多數(shù)信息傳輸通道都依賴于某種技術(shù)。人類科技的發(fā)展已經(jīng)大大促進(jìn)了人與人溝通和交流的方式。從古代的書信傳遞，到現(xiàn)代的通信技術(shù)都是為了更加準(zhǔn)確有效地傳遞信息。一個通道在信息傳輸中經(jīng)常會由于噪聲的干擾而產(chǎn)生偏差。例如：我們在公共場合談話，經(jīng)常會由于周圍噪聲的干擾而聽錯。但是在現(xiàn)代通信技術(shù)條件下，例如無線移動通信、互聯(lián)網(wǎng)等，則基本不用考慮通道所帶來的偏差。綜上所述，現(xiàn)實中遇到的問題更多的是那種基于語言文字的、人與人之間的信息傳遞，準(zhǔn)確地說這才能被定義為“溝通”。雖然同樣是信息的發(fā)送和傳遞，但是在人與人之間和設(shè)備與設(shè)備之間，同

22、樣過程中的困難和關(guān)注有著很大的不同。下面給出有關(guān)“溝通”的一個更詳細(xì)而準(zhǔn)確的描述：溝通，就是通過說話、信號、書寫或行為來交換思想、消息或信息；是指信息通過預(yù)先設(shè)定好的符號系統(tǒng)在個人間傳遞的過程；是為了設(shè)定的目標(biāo)，把信息、思想和感情在個人或群體間傳遞的過程。這種在人與人之間進(jìn)行語言溝通的過程存在其特殊性，因此需要細(xì)化上面那個被簡單化了的信息傳遞模型。發(fā)送者、編碼、通道、解碼和接收者五個環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)都被擴(kuò)展了可能影響其“性能”的外部因素。編碼和解碼都分別處于發(fā)送者和接收者的經(jīng)驗區(qū)域之內(nèi)，這意味著它們的工作受到發(fā)送者和接收者個體的影響。在傳遞信息的通道“兩端”包含受發(fā)送者和接收者個體影響的“個性濾

23、網(wǎng)”。由于人與人之間存在著差異，這些差異就使得在整個溝通過程中的各個環(huán)節(jié)上出現(xiàn)偏差。例如：編解碼由于個體差異而不對稱，個性濾網(wǎng)的存在意味著信息在通道內(nèi)傳遞會有選擇地丟失等。事實上，我們在討論這個溝通模型的時候，更關(guān)注那些會導(dǎo)致溝通障礙的因素。項目整體管理概述項目整體管理的目的是：在整個項目生命周期中，協(xié)調(diào)所有其他項目管理知識領(lǐng)域所涉及的過程，以確保項目所有的組成要素在正確的時間被組合在一起，最終成功地完成項目。整體管理把分散在其他知識領(lǐng)域中的相關(guān)項目管理過程作了有機(jī)的聯(lián)系，形成了項目的整體管理過程。按照項目的階段劃分來對應(yīng)整體管理的各個活動，包括項目啟動階段、項目計劃階段、項目實施階段和項目收

24、尾階段。啟動階段，即企業(yè)在項目正式確立之前的階段。很多情況下，項目經(jīng)理的職責(zé)都是具體實施項目，所以其活動大多從制訂項目計劃開始，而前期的項目選擇過程并不參與，僅僅在接近立項的時候才開始介入。所以，原屬于“啟動”過程的內(nèi)容被移出了主要面向項目經(jīng)理層面的項目管理知識體系，而被安排在了新推出的組織級項目管理的知識體系里面。本書為保持內(nèi)容完整，同時我們也認(rèn)為理解項目的商業(yè)目標(biāo)和來龍去脈對于后期更好實施項目、貫徹組織目標(biāo)也是非常有幫助的，所以并沒有簡單地把這部分活動刪除，反而重新做了編排并補充了些較新的研究成果。這部分內(nèi)容和企業(yè)的戰(zhàn)略管理范疇相關(guān)，包含在本章的項目啟動階段活動中。正如在上一章討論整個知識

25、體系時所指出的，項目計劃階段所包含的管理活動是最多的。這也是傳統(tǒng)意義上管理活動最重要的特征，事前需要周密地進(jìn)行計劃。項目整體管理過程里的“制訂項目管理計劃”總括了各個知識領(lǐng)域中和計劃相關(guān)的活動。項目實施階段有三個過程：指導(dǎo)與管理項目執(zhí)行、監(jiān)控項目工作、整體變更控制。項目計劃作為實施活動的基準(zhǔn)，“指導(dǎo)與管理項目執(zhí)行”過程引導(dǎo)項目按照計劃進(jìn)行實施。這主要是指項目的工程活動，它們占據(jù)了項目最主要的資源消耗?！氨O(jiān)控項目工作”過程則取得反映項目實施績效的數(shù)據(jù)，和計劃進(jìn)行比對。如果出現(xiàn)了偏差，則意味著要么實施出現(xiàn)了問題，需要改進(jìn)實施效率，要么計劃制訂得不現(xiàn)實，需要進(jìn)行計劃變更。項目目標(biāo)也有可能會在實施過程

26、當(dāng)中發(fā)生變化，而這些都會由“整體變更控制”過程所控制?？傮w來說，項目整體管理活動的目的是將其他知識領(lǐng)域、范圍、質(zhì)量、時間、成本管理，以及人力資源、溝通、風(fēng)險和采購綜合在一起，形成一個有機(jī)的整體。監(jiān)控項目工作“人們不會做你期望的事情，而只會做你檢查的事情?！辟|(zhì)量再高的計劃，在具體實施過程中也不能簡單期待會“自然而然地落實”，所以必須有某種機(jī)制時刻了解真實的狀態(tài)。這里的“檢查”就是“積極地跟進(jìn)”，但會被很多人誤解為不斷地向下屬詢問，通過督促來促進(jìn)工作進(jìn)度。這種認(rèn)識是片面的：一方面，信息來源于實施者主觀的判斷和估計，有時甚至?xí)槿偵霞壎谏w真實的狀態(tài)，導(dǎo)致問題被拖延發(fā)現(xiàn)。另一方面，積極跟進(jìn)的最終目

27、的是幫助項目的所有人員，包括項目管理者、下屬以及干系人，真實地了解項目的當(dāng)前狀態(tài)，項目實施狀態(tài)的透明有利于各方人員了解進(jìn)展以及和目標(biāo)之間的偏差，及時采取糾正措施。所以，我們需要一種客觀的、準(zhǔn)確的手段來表現(xiàn)項目的狀態(tài)，這就是項目績效的度量。項目績效度量，是指通過客觀的數(shù)據(jù)來反映項目的真實狀態(tài)。第，數(shù)據(jù)是事實的客觀表達(dá)，它不依賴于人的主觀判斷。第二，在信息傳遞過程中，以數(shù)字表示的客觀事實不會產(chǎn)生偏差，特別是在管理層級較為復(fù)雜的企業(yè)，這一點尤為重要。第三，量化的數(shù)據(jù)可以更加細(xì)致地反映執(zhí)行中的偏差和未來趨勢，及早作出準(zhǔn)確的判斷，避免決策的隨意性和非客觀性。具體來說，監(jiān)控項目工作過程包括以下主要內(nèi)容：產(chǎn)

28、生反映項目執(zhí)行績效的報告（項目溝通管理中的績效報告）。根據(jù)報告評估實施結(jié)果是否符合計劃的要求，并及時采取糾正措施（核心知識領(lǐng)域中的范圍控制、范圍驗證、進(jìn)度控制、成本控制和質(zhì)量控制）。項目進(jìn)展及重大決策及時向干系人匯報（項目溝通管理中的干系人管理）。管理項目團(tuán)隊，保持高績效（項目人力資源管理中的團(tuán)隊管理）。監(jiān)控項目遇到的不確定性因素（項目風(fēng)險管理中的風(fēng)險監(jiān)控）。管理項目外購的子合同執(zhí)行（項目采購管理中的合同管理）。為了確保項目計劃被落實，“指導(dǎo)和管理項目執(zhí)行”過程和“監(jiān)控項目工作”過程是相輔相成的。前者活動主要體現(xiàn)在“項目實施”活動之間，后者則主要體現(xiàn)在“實施”活動之后。經(jīng)濟(jì)效益評價（一）生產(chǎn)規(guī)

29、模和產(chǎn)品方案本期項目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項目運營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達(dá)產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設(shè)及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設(shè)期1年（12個月），運營期9年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入17700.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入10

30、620.0013275.0014160.0017700.002增值稅391.92515.86557.18722.442.1銷項稅1380.601725.751840.802301.002.2進(jìn)項稅988.681209.891283.621578.563稅金及附加47.0361.9166.8686.693.1城建稅27.4336.1139.0050.573.2教育費附加11.7615.4816.7221.673.3地方教育附加7.8410.3211.1414.45（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納

31、增值稅計算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=722.44萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用14323.06萬元，其中：可變成本12018.51萬元，固定成本2304.55萬元。達(dá)產(chǎn)年項目經(jīng)營成本13749.70萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單

32、位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費6806.248507.809074.9811343.732工資及福利費674.78674.78674.78674.783修理費189.78189.78189.78189.784其他費用1541.411541.411541.411541.414.1其他制造費用108.37108.37108.37108.374.2其他管理費用119.59119.59119.59119.594.3其他營業(yè)費用1313.451313.451313.451313.455經(jīng)營成本9212.2110913.7711480.9513749.706折舊費365.3

33、2365.32365.32365.327攤銷費9.379.379.379.378利息支出198.67198.67198.67198.679總成本費用9785.5711487.1312054.3114323.069.1其中：固定成本2304.552304.552304.552304.559.2可變成本7481.029182.589749.7612018.51（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期項目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加86.69萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=

34、營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=3290.25（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3290.2525.00%=822.56（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額3290.25萬元，繳納企業(yè)所得稅822.56萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=3290.25-822.56=2467.69（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入10620.0013275.0014160.0017700.002稅金及附加47.0

35、361.9166.8686.693總成本費用9785.5711487.1312054.3114323.064利潤總額787.401725.962038.833290.255應(yīng)納所得稅額787.401725.962038.833290.256所得稅196.85431.49509.71822.567凈利潤590.551294.471529.122467.698期初未分配利潤0.00531.501643.372855.249可供分配的利潤590.551825.973172.495322.9310法定盈余公積金59.05182.60317.25532.2911可供分配的利潤531.501643.372

36、855.244790.6412未分配利潤531.501643.372855.244790.6413息稅前利潤1182.922356.122747.214311.48（四）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=20.68%。本期項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率20.68%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期

37、內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=2469.76（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務(wù)凈現(xiàn)值2469.76萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.69年。本期項目全部投資回收期5.69年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利

38、能力較強，故投資風(fēng)險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0010620.0013275.0014160.0017700.001.1營業(yè)收入0.0010620.0013275.0014160.0017700.002現(xiàn)金流出6963.0310389.8611258.3412772.6514495.922.1建設(shè)投資6963.030.002.2流動資金1130.62282.661224.84659.532.3經(jīng)營成本9212.2110913.7711480.9513749.702.4稅金及附加47.0361.9166.8686.693所得稅前凈

39、現(xiàn)金流量-6963.03230.142016.661387.353204.084累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-6963.03-6732.89-4716.23-3328.88-124.805調(diào)整所得稅295.73589.03686.801077.876所得稅后凈現(xiàn)金流量-6963.0333.291585.17877.642381.527累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-6963.03-6929.74-5344.57-4466.93-2085.41計算指標(biāo)1、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：27.80%；2、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：20.68%；3、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=14%）：5477.50萬元；4、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=14%）：2469.76萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：5.03年；6、項目投資回收期（所得稅后）：5.69年。（七）債務(wù)資金償還計劃本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照