加固公司財(cái)務(wù)管理制度

1、加固公司財(cái)務(wù)管理制度第一條 目的的準(zhǔn)確性，明確相關(guān)人員的管理職責(zé)，特制定本制度。第二條 盤點(diǎn)范圍協(xié)加工料品、下腳品的盤點(diǎn)。財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約的盤點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)。支出購(gòu)置的資產(chǎn)。(3)保管品：以費(fèi)用購(gòu)置的資產(chǎn)。第三條 盤點(diǎn)方式年中、年終盤點(diǎn)(1)(2)財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部與會(huì)計(jì)室共同盤點(diǎn)。(3)財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部會(huì)同財(cái)務(wù)部于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。500點(diǎn)。第四條 人員及職責(zé)總盤人：由總經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及其異常事項(xiàng)的裁決。主盤人：由各部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的實(shí)際工作。盤點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門指

2、派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。與盤點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。抽點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。第五條 準(zhǔn)備工作編組表”(略)，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。表格。(1)存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并予以標(biāo)示。(2)現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。(3)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。(4)各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登載完畢，如因特殊原因無(wú)法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)(如繳庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等)，利用“結(jié)存調(diào)整表”(略)一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部。盤點(diǎn)期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者，

3、應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。第六條 年中、年終全面盤點(diǎn)開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。式進(jìn)行。應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表” (略)，每小段應(yīng)核對(duì)一次，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤存表”(略)一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部自存， 第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。第七條 不定期抽點(diǎn)點(diǎn)通知單”(略)于呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，原則是不預(yù)先通知經(jīng)營(yíng)部。盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)室利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)

4、整至盤點(diǎn)的實(shí)際賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。不定期抽點(diǎn)應(yīng)填列“盤存表”。第八條 盤點(diǎn)報(bào)告財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”(略)一式三聯(lián)，送經(jīng)管管部，第二聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第三聯(lián)自存財(cái)務(wù)部作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。核示。入的“盤點(diǎn)盈余”或營(yíng)業(yè)外支出的“盤點(diǎn)虧損”。第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)進(jìn)行。人員共同盤點(diǎn)。經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。第二聯(lián)財(cái)務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批示。第十條 存貨盤點(diǎn)存貨的盤點(diǎn)，應(yīng)于當(dāng)月最末一日進(jìn)行。困難者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改變盤點(diǎn)方式。

5、第十一條 其他項(xiàng)目盤點(diǎn)銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。經(jīng)管部應(yīng)將新增加土地、房屋的所有權(quán)證的影印本，送交財(cái)務(wù)部核查。第十二條 注意事項(xiàng)事項(xiàng)。報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。動(dòng)。盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)方能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)任。想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)登記。盤點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間，可報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)輪流編排補(bǔ)休。盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。盤點(diǎn)終了，由各組復(fù)盤人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后方可離開工作崗位。第十三條 獎(jiǎng)懲主盤人簽報(bào)，給予獎(jiǎng)勵(lì)。違反本辦法的，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報(bào)人力資源部議處。第十四條 賬載錯(cuò)誤處理視情節(jié)輕重予

6、以警告以上處分，情節(jié)嚴(yán)重者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理議處。核或有虛構(gòu)數(shù)字者，均由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。第十五條 賠償處理財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況之一者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物遭受盜竊、損失或盤虧者;對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者;對(duì)所保管的財(cái)務(wù)未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者。第十六條 本制度經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。第十七條 審計(jì)檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。第九章 獎(jiǎng)勵(lì)與處罰第十八條 審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位的人員中有工作努力、業(yè)績(jī)突出行為的向總經(jīng)理提出各類獎(jiǎng)勵(lì)建議。第十九條 審計(jì)人員對(duì)有下列行為之一的被審單位和個(gè)人，根據(jù)情節(jié)輕重， 向總經(jīng)理提出各類處罰建議：拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬表、資料和證明材料的;阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相的;拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論和決定的;打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員或舉報(bào)人的。第二十條 如審計(jì)人員有下列行為，根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處罰：利用職權(quán)牟取私利的;弄虛作假、徇私的;