財(cái)務(wù)表格與流程管理知識(shí)分析

1、財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)1負(fù)責(zé)公司的全面財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作；2負(fù)責(zé)制定并完成公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、規(guī)定和辦法；3解釋、解答與公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)的法規(guī)和制度；4分析檢查公司財(cái)務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況；5審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)；6編制銷售公司的記帳憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿；7編制公司的會(huì)計(jì)報(bào)表，在每月10日前報(bào)送分管副總及總經(jīng)理；8編制、核算每月的工資、獎(jiǎng)金發(fā)放表；9定期檢查銷售公司庫存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實(shí)相符；10.不定期檢查統(tǒng)計(jì)崗位的商品是否帳實(shí)相符；11.按照印鑒分管制度，負(fù)責(zé)保管銀行預(yù)留印鑒中的一枚財(cái)務(wù)章；12.承辦總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作評(píng)價(jià)答案 HYPERLINK javascript

2、:void(0); 好:0 HYPERLINK javascript:void(0); 一般:0 HYPERLINK javascript:void(0); 不好:1 HYPERLINK javascript:void(0); 原創(chuàng):1 HYPERLINK javascript:void(0); 非原創(chuàng):00 HYPERLINK /z/ShowUser.e?sp=S181296901 雨佳 回答采采納率:22.4% 20008-009-004 114:119 HYPERLINK /z/AddAnswerPK.e?sp=93562530&sp=322081014 我有更好的的回答 HYPERLI

3、NK javascript:void(0); o 收藏該問題，以便下次查看! 收藏 HYPERLINK javascript:void(0); o 轉(zhuǎn)載到QQ空間上，讓空間好友都能看到! 轉(zhuǎn)載到QQQ空間 相關(guān)知識(shí) HYPERLINK %20/z/q23534813.htm?ri=1001&rq=93562530&uid=0&ch=w.xg.llyjj 財(cái)務(wù)主管管和財(cái)務(wù)務(wù)人員的的區(qū)別是是什么？財(cái)務(wù)主主管的職職責(zé)和工工作內(nèi)容容是什么么？1回回答20007-12-07 HYPERLINK %20/z/q105191149.htm?ri=2001&rq=93562530&uid=0&ch=w.xg.

4、llyjj 如何寫好好財(cái)務(wù)主主管職位位及其以以下屬的的工作職職責(zé)與按按排的統(tǒng)統(tǒng)籌?3回答答20008-111-113 HYPERLINK %20/z/q117459846.htm?ri=3001&rq=93562530&uid=0&ch=w.xg.llyjj 日常財(cái)務(wù)務(wù)的工作作職責(zé)是是什么？1回答答20009-002-005 HYPERLINK %20/z/q23136983.htm?ri=4001&rq=93562530&uid=0&ch=w.xg.llyjj 財(cái)務(wù)的工工作流程程是怎么么樣的？高手教教教！11回答220077-122-055 HYPERLINK %20/z/q13808332

5、8.htm?ri=5001&rq=93562530&uid=0&ch=w.xg.llyjj 超市財(cái)務(wù)務(wù)的工作作流程有有哪兒些些。？越詳細(xì)細(xì)越好！1回答答20009-006-221 HYPERLINK /z/Search.e?sp=S%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E4%B8%BB%E7%AE%A1%E7%9A%84%E8%81%8C%E8%B4%A3%E6%98%AF%E4%BB%80%E4%B9%88%EF%BC%9F%E6%AF%8F%E5%A4%A9%E7%9A%84%E5%B7%A5%E4%BD%9C%E6%B5%81%E7%A8%8B%E6%98%AF%E4%BB%80%E4%

6、B9%88%EF%BC%9F&st=4&src=0&ch=w.xg.xgmore 更多相關(guān)知知識(shí)其他答案財(cái)務(wù)主管崗崗位職責(zé)責(zé)1負(fù)負(fù)責(zé)公司司的全面面財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)工作作；2負(fù)責(zé)制制定并完完成公司司的財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)制制度、規(guī)規(guī)定和辦辦法；33解釋釋、解答答與公司司的財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)有有關(guān)的法法規(guī)和制制度；44分析析檢查公公司財(cái)務(wù)務(wù)收支和和預(yù)算的的執(zhí)行情情況；55審核核公司的的原始單單據(jù)和辦辦理日常常的會(huì)計(jì)計(jì)業(yè)務(wù)；6編編制銷售售公司的的記帳憑憑證，登登記會(huì)計(jì)計(jì)帳簿；7編編制公司司的會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表，在在每月110日前前報(bào)送分分管副總總及總經(jīng)經(jīng)理；88編制制、核算算每月的的工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金發(fā)放放表；99定期期檢查銷銷售公司司

7、庫存現(xiàn)現(xiàn)金和銀銀行存款款是否帳帳實(shí)相符符；100 不不定期檢檢查統(tǒng)計(jì)計(jì)崗位的的商品是是否帳實(shí)實(shí)相符；11 按照照印鑒分分管制度度，負(fù)責(zé)責(zé)保管銀銀行預(yù)留留印鑒中中的一枚枚財(cái)務(wù)章章；122 承承辦總經(jīng)經(jīng)理和財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)交辦的的其他工工作財(cái)務(wù)務(wù)人員11、 在在董事會(huì)會(huì)和總經(jīng)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下，總總管公司司會(huì)計(jì)、報(bào)報(bào)表、預(yù)預(yù)算工作作。 22、 負(fù)負(fù)責(zé)制定定公司利利潤計(jì)劃劃、資本本投資、財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)劃劃、銷售售前景、開開支預(yù)算算或成本本標(biāo)準(zhǔn)。 制定和和管理稅稅收政策策方案及及程序。3、 建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。 4、 組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，組織編制

8、公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。5、 監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會(huì)決議。主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 1、 根據(jù)國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。2、 參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。 3、 在部長領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)帳和總帳，對(duì)款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付，財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行核算。 4、 正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會(huì)計(jì)

9、報(bào)表、年度會(huì)計(jì)決算及附注說明和利潤分配核算工作。 5、 負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。 6、 負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢。 7、 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。 8、 負(fù)責(zé)社會(huì)集團(tuán)購買力的審查和報(bào)批工作。 9、 及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。 10、 主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)資訊分析和評(píng)價(jià)，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議。 協(xié)助部長做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成財(cái)

10、務(wù)部部長臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。 核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 1、 在部長領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司財(cái)會(huì)制度和核算管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記帳工作。2、 根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，設(shè)置科目明細(xì)帳和使用對(duì)應(yīng)的帳簿，認(rèn)真、準(zhǔn)確地登錄各類明細(xì)帳，要求做到帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時(shí)、帳證相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)更正。 3、 及時(shí)了解、審核公司原材料、設(shè)備、產(chǎn)品的進(jìn)出情況，并建立明細(xì)帳和明細(xì)核算，了解經(jīng)濟(jì)合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時(shí)辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的清算。4、 負(fù)責(zé)依稅法規(guī)定做好印花稅貼花工作及相應(yīng)的繳納記錄。 5、 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)明細(xì)核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細(xì)帳，及時(shí)辦理記帳登記手續(xù)。

11、6、 負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作。 7、 正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算電腦化處理，提高會(huì)計(jì)核算工作的速度和準(zhǔn)確性。 8、 協(xié)助主辦會(huì)計(jì)等做好會(huì)計(jì)原始憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔工作，就職責(zé)范圍問題提出工作建議。 9、 完成財(cái)務(wù)部部長臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。 成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 1、 在部長領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度和成本管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司各處成本核算實(shí)施細(xì)則，在上級(jí)批準(zhǔn)后組織執(zhí)行。 2、 主動(dòng)會(huì)有關(guān)人員對(duì)公司重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃，提供有關(guān)的成本資料。3、 當(dāng)公司推行全面成本核算管理和內(nèi)部銀行何等制時(shí)，協(xié)助有關(guān)主管制定總體方案和實(shí)施辦法，確定各類

12、成本定額、標(biāo)準(zhǔn)，并協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓(xùn)。 4、 不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計(jì)劃情況，并就出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。 5、 學(xué)習(xí)、掌握先進(jìn)的成本管理和成本核算方法及計(jì)算機(jī)操作，提出降低成本的控制措施和建議。6、 做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。 7、 完成財(cái)務(wù)部部長臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。十一、主管管崗工作作流程（一一）月末末結(jié)轉(zhuǎn)及及提取相相關(guān)稅金金1、結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月月地方小小稅查詢?cè)儺?dāng)月應(yīng)應(yīng)交稅金金各地方方小稅的的明細(xì)賬賬將當(dāng)月月地方小小稅中存存在借方方發(fā)生額額的金額額作記錄錄編制相相應(yīng)的會(huì)會(huì)計(jì)分錄錄將其轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)平借：管管理費(fèi)用用房房產(chǎn)稅土土地使用用稅車船船使用稅稅 貸：應(yīng)交

13、稅稅金應(yīng)交房房產(chǎn)稅應(yīng)應(yīng)交土地地使用稅稅應(yīng)交車車船使用用稅 2、結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月月增值稅稅（1）結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月月增值稅稅查詢當(dāng)當(dāng)月應(yīng)交交稅金中中應(yīng)交增增值稅的的明細(xì)賬賬將當(dāng)月月應(yīng)交增增值稅的的各子科科目發(fā)生生額作記記錄編制制相應(yīng)的的會(huì)計(jì)分分錄將其其轉(zhuǎn)出借借：應(yīng)交交稅金應(yīng)交交增值稅稅銷銷項(xiàng)稅額額 應(yīng)交交增值稅稅轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出多交交增值稅稅 貸貸：應(yīng)交交稅金應(yīng)交交增值稅稅進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額額 應(yīng)交增增值稅已交交稅金本年年數(shù)學(xué)會(huì)會(huì)計(jì)論壇壇bbss.xuuekuuaijji.ccom應(yīng)交交增值稅稅已已交稅金金出出口交稅稅應(yīng)交交增值稅稅轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交交增值稅稅（2）轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出當(dāng)月月未交或或多交的的增值稅稅根據(jù)當(dāng)當(dāng)月應(yīng)交交稅金應(yīng)應(yīng)交增值值稅

14、各明明細(xì)賬計(jì)計(jì)算出其其貸方余余額同借借方余額額的差額額編制相相應(yīng)的會(huì)會(huì)計(jì)分錄錄將差額額轉(zhuǎn)出借借：應(yīng)交交稅金應(yīng)交交增值稅稅轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交交增值稅稅貸：應(yīng)應(yīng)交稅金金未未交增值值稅 或或如下：借：應(yīng)應(yīng)交稅金金未未交增值值稅 貸：應(yīng)交稅稅金應(yīng)交增增值稅轉(zhuǎn)出出多交增增值稅33、計(jì)提提當(dāng)月主主營業(yè)務(wù)務(wù)稅金及及附加查查詢以及及計(jì)算出出當(dāng)月增增值稅額額的應(yīng)交交數(shù)和主主營業(yè)務(wù)務(wù)收入根根據(jù)國家家以及地地方稅收收政策計(jì)計(jì)算出各各稅費(fèi)金金額根據(jù)據(jù)計(jì)算出出的金額額編制相相應(yīng)的會(huì)會(huì)計(jì)分錄錄借：主主營業(yè)務(wù)務(wù)稅金及及附加 貸貸：應(yīng)交交稅金應(yīng)交交城建稅稅 其他他應(yīng)交款款應(yīng)應(yīng)交教育育附加應(yīng)交交堤防稅稅 應(yīng)交平平抑物價(jià)價(jià)應(yīng)應(yīng)交教育育發(fā)

15、展基基金4、計(jì)計(jì)提當(dāng)月月所得稅稅按應(yīng)付付稅款法法根據(jù)本本月的利利潤總額額扣除不不需要納納稅項(xiàng)目目計(jì)提當(dāng)當(dāng)月的所所得稅。借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅（二）復(fù)核會(huì)計(jì)憑證 將出納崗傳來的涉及現(xiàn)金的憑證以及所有核算崗傳來的不涉及現(xiàn)金的憑證統(tǒng)一進(jìn)行逐個(gè)復(fù)核發(fā)現(xiàn)有編制會(huì)計(jì)憑證出現(xiàn)差錯(cuò)的情況提請(qǐng)各核算崗改正（其中出現(xiàn)的異常差錯(cuò)應(yīng)先征求副部長意見后才能予以改正）將憑證中含有需要抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣聯(lián)或運(yùn)輸發(fā)票抽出并在發(fā)票右上角寫上該稅票的月份及憑證號(hào)傳稅務(wù)崗驗(yàn)票以及編制抵扣聯(lián)清單將已復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證按憑證號(hào)順序清理整齊（三）編制以及出具會(huì)計(jì)報(bào)表 將所有已經(jīng)過人工復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證在微機(jī)的賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行逐個(gè)復(fù)

16、核將所有賬務(wù)系統(tǒng)中已經(jīng)復(fù)核的憑證進(jìn)行電腦記賬通過微機(jī)中的賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行所有結(jié)轉(zhuǎn)憑證的生存復(fù)核所有已生成的結(jié)轉(zhuǎn)憑證看其是否正確對(duì)已核準(zhǔn)無誤的結(jié)轉(zhuǎn)憑證進(jìn)行電腦記賬出具會(huì)計(jì)報(bào)表交由副部長審定審定無誤后將其復(fù)印若干份填寫用章審批單到檔案室請(qǐng)章后蓋公司蓋再蓋上“法定代表人財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人”三章將要上傳到國資公司財(cái)務(wù)部和寶安集團(tuán)財(cái)務(wù)處的會(huì)計(jì)報(bào)表先予以傳真后再寄出再將會(huì)計(jì)報(bào)表下發(fā)給其他各相關(guān)部門和單位并要求在發(fā)文簽收本上簽下接收人的姓名和日期注：每月的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)在下月的10日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。（四）編制以及出具會(huì)計(jì)報(bào)表附注 將各核算崗提供的相關(guān)資料收齊編制會(huì)計(jì)報(bào)表附注復(fù)印在

17、財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部下發(fā)注：每月的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表附注應(yīng)在下月的15日之前出具。（五）編制快報(bào) 按照國資公司財(cái)務(wù)部下發(fā)的快報(bào)要求先編制表樣再逐個(gè)查詢賬務(wù)系統(tǒng)中當(dāng)月的各所需科目余額填制報(bào)表交副部長審查將審定無誤的快報(bào)打印再傳真到國資公司財(cái)務(wù)部注：每月的快報(bào)應(yīng)在當(dāng)月最后一天下班前予以傳出。（六）編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告 每季末待財(cái)務(wù)報(bào)表出具之后向相關(guān)核算崗收集財(cái)務(wù)分析報(bào)告所需資料和信息編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告交部長審查將審定后的財(cái)務(wù)分析報(bào)各打印復(fù)印若干份向部長請(qǐng)示后下發(fā)相關(guān)人員注：3月和9月為季度財(cái)務(wù)分析6月和12月為半年和年度財(cái)務(wù)分析；每季的財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)在下月的20日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。（七）編制

18、現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表 每季度過后應(yīng)將上季度編制的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表與資金實(shí)際發(fā)生數(shù)予以核對(duì)從微機(jī)的賬務(wù)系統(tǒng)中逐個(gè)查詢經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)各自的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出明細(xì)并編制上季度預(yù)測(cè)數(shù)與實(shí)際發(fā)生數(shù)對(duì)比分析表再根據(jù)下一季度的資金使用計(jì)劃和經(jīng)營規(guī)劃編制下一季度的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表交部長審查將審定后的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表打印復(fù)印若干份向部長請(qǐng)章后下發(fā)相關(guān)人員注：現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表應(yīng)在下一季度開始月份的25日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。（八）收集員工考核資料當(dāng)月月初將員工月度考核表下發(fā)給財(cái)務(wù)部（除部長外）各員工督促其填寫當(dāng)月的工作計(jì)劃當(dāng)月完后督促其填寫當(dāng)月的工作小結(jié)將小結(jié)收齊交部長考核注：員工月度考核表

19、應(yīng)在下一個(gè)月8日之前收齊。（九）管理性工作1、嚴(yán)格按國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策、會(huì)計(jì)制度，復(fù)核會(huì)計(jì)憑證，保證會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。2、在制定內(nèi)部會(huì)計(jì)核算以及財(cái)務(wù)管理制度的方面提出創(chuàng)建性建議。3、協(xié)助部長加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)行為。4、協(xié)助部長有效實(shí)施對(duì)各會(huì)計(jì)崗位的考核，以及公正客觀地完成各會(huì)計(jì)崗位的監(jiān)交工作。5、不定期組織成本核算小組或各會(huì)計(jì)核算崗位的經(jīng)驗(yàn)交流以及業(yè)務(wù)溝通等小型的座談會(huì)，不定期組織旨在提高財(cái)務(wù)管理核算的工作檢查及經(jīng)驗(yàn)交流。6、妥善管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部日常的瑣碎小事。7、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（十）工作要求1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與

20、各崗位的銜接工作。3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。一、出納崗崗工作流流程（2-4）二二、銷售售費(fèi)用崗崗工作流流程（55-9）三、管理費(fèi)用崗工作流程（10-14）四、固定資產(chǎn)崗工作流程（15-19）五、材料審核崗工作流程（20-25）六、成本核算崗工作流程（26-31）七、銷售核算崗工作流程（32-34）八、工資福利崗工作流程（35-40）九、稅務(wù)崗工作流程.（41-43）十、內(nèi)部審計(jì)崗工作流程.（44-49）十一、主管崗工作流程.（50-53）一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付1、收現(xiàn)根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)（銷售會(huì)計(jì)開具的發(fā)票）收款檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名在

21、收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章將收據(jù)第聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)） 管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款） 銷售核算崗（貨款） 成本核算崗（加工費(fèi)、材料款）注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。（2）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。2、付現(xiàn)（1）費(fèi)用報(bào)銷審核各會(huì)計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致檢查并督促

22、領(lǐng)款人簽名據(jù)記賬憑證金額付款在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核（2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng)）在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證3、現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票（或憑銀行存折）提取現(xiàn)金安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金下午3：30將庫存現(xiàn)金余額送存銀行注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安

23、全。4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。（二）銀行存款收付 1、銀收（1）收貨款整理銷售會(huì)計(jì)傳來支票、匯票核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單上午上班時(shí)交主管崗背書送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單整理從銀行拿回的回款單據(jù)將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起在微機(jī)中編制回款登記表并共享打印將回款登記表連同回款單傳銷售會(huì)計(jì)（2）其他項(xiàng)目收款收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票填寫進(jìn)賬單進(jìn)賬回單登記票據(jù)傳遞登記本相關(guān)崗位（3）貸款收到銀行貸款上賬回單登記票據(jù)傳遞登記本傳管理費(fèi)用崗位2、銀付（1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)根據(jù)付款審批單（計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi)10萬元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng)開具支票（匯票、電匯）登記支票使用登記本將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號(hào)及銀行名稱）加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本傳相關(guān)崗位制證 材料核算崗（材料采購） 成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用） 管理費(fèi)用崗（管理部門用款） 銷售費(fèi)用崗（銷售部門用款） 工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）及固定資產(chǎn)崗（XX部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購建）注：（a）開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的