項目工程目標成本管理辦法

1、PAGE PAGE 9項目工程目標成本管理辦法1目的：以 “工程程成本與與產品定定位合理理匹配”為宗旨旨，通過過工程目目標成本本的合理理制訂與與嚴格執(zhí)執(zhí)行，使使項目的的工程成成本在行行業(yè)中具具備一定定的競爭爭力。2范圍：工程目標成成本的管管理范圍圍包括：前期建建安工程程費、地地基及基基礎工程程費、主主體建安安工程費費、園區(qū)區(qū)配套工工程費等等四大類類（具體體包含內內容詳見見項目目工程目目標成本本科目分分類表）。土地成本、財務費用、管理費用、營銷費用、稅金等不包含在內。3職責：31 成成本管理理部負責責本實施施方案的的制訂、修修改、檢檢查與落落實。32房產產集團下下屬各項項目公司司負責貫貫徹實施施

2、。4執(zhí)行與與控制41項目目工程目目標成本本的含義義4111項目工工程目標標成本是是公司基基于產品品定位和和當前市市場成本本水平而而預先確確定的成成本控制制標桿。4122項目工工程目標標成本文文件分為為四個部部分：項項目工程程及材料料設備發(fā)發(fā)包總體體計劃、項項目工程程目標成成本測算算表（包包括執(zhí)行行階段的的調整稿稿）、項項目工程程目標成成本控制制責任書書、項項目成本本季度評評估表。4133項目目工程及及材料設設備發(fā)包包總體計計劃反反映項目目公司對對本項目目工程的的標段劃劃分、發(fā)發(fā)包范圍圍、發(fā)包包時間等等的統(tǒng)籌籌安排。4144項目目工程目目標成本本控制責責任書是是目標成成本確定定后，項項目公司司與

3、房產產集團總總部簽訂訂的關于于承諾在在項目開開發(fā)過程程中嚴格格按照已已定目標標，控制制項目工工程成本本及按公公司統(tǒng)一一的考核核標準進進行考核核的書面面文件。4155項目目工程目目標成本本測算表表是反反映項目目工程總總目標成成本和分分項目標標成本金金額的文文件。項項目工程程總目標標成本是是項目工工程成本本的控制制線，由由各分項項目標成成本組成成。各分分項目標標成本指指各專業(yè)業(yè)工程造造價指標標，是各各分項成成本的參參考控制制線。4166項目目成本季季度評估估表是是在項目目進行過過程中按按季度反反映成本本的動態(tài)態(tài)變化，分分析原因因，提出出成本控控制方法法的書面面文件。42項目目工程目目標成本本管理原

4、原則4211市場導導向原則則：項目目工程目目標成本本的確定定以項目目所在地地市場為為導向，體體現市場場的合理理先進水平平，并且且確保目目標利潤潤的實現現。4222操作性性原則：項目工工程目標標成本的的科目設設置應符符合公司司統(tǒng)一要要求和項項目管理理需要，本項目特點形成，各科目對應的目標成本指標應范圍明確，數據來源有充分依據，目標總成本及各分項成本均應為經過努力可實現的目標。4233前控制制原則：項目工工程目標標成本管管理應貫貫徹于項項目工程程建設的的各階段段，成本本管理應應強調事事前控制制為主，事事中、事事后控制制為輔，盡盡可能在在項目工工程發(fā)包包前（規(guī)規(guī)劃設計計階段）發(fā)發(fā)現問題題，減少少無效

5、成成本。4244動態(tài)控控制原則則：項目目工程已已發(fā)生成成本必須須及時與與目標成成本進行行比較并并糾偏，確確保項目目工程總總成本在在目標控控制范圍圍內。43目標標成本科科目的設設置：詳詳見附件件項目目工程目目標成本本科目分分類表（附件1）44項目目工程目目標成本本文件的的制訂及及時間要要求4411項項目工程程及材料料設備發(fā)發(fā)包總體體計劃（附件2）的編制44111項項目工程程及材料料設備發(fā)發(fā)包總體體計劃的的編制要要求：總承包發(fā)發(fā)包標段段劃分；擬分包項項目安排排及各分分包工程程承包范范圍，分分包工程程與總包包工程在在時間上上及工藝藝上的相相互銜接關系系；甲供材料料設備的的采購思思路、品品質要求求、采

6、購購時間。44112項項目工程程及材料料設備發(fā)發(fā)包總體體計劃的的編制時時間及流流程 項目擴擴初設計計完成后后20天天內，項項目公司司根據本本項目特特點編制制項目目工程及及材料設設備發(fā)包包總體計計劃報報房產集集團總部部。房產集團團總部成成本管理理部會同同技術中中心、材材料設備備部對項項目工程程及材料料設備發(fā)發(fā)包總體體計劃進進行審核核，在收收到上報報的項項目工程程及材料料設備發(fā)發(fā)包總體體計劃后后40日日內提出出修改意意見。項目公司司根據房房產集團團總部相相關部門門提出的的修改意意見對項項目工程程及材料料設備發(fā)發(fā)包總體體計劃進進行調整整，對未未采納的的意見予予以說明明，并在在20日日內將調調整后的的

7、項目目工程及及材料設設備發(fā)包包總體計計劃及及相關說說明上報報房產集集團總部部。房產集團團總裁最最終審定定項目目工程及及材料設設備發(fā)包包總體計計劃。通通過編制制項目目工程及及材料設設備發(fā)包包總體計計劃理理清項目目工程建建設思路路，提高高項目招招標流程程的計劃劃性，明明確成本本劃分，為為目標成成本的制制訂做準準備。4422項目目工程目目標成本本測算表表的編編制44221強強化項目目工程主主體總承承包招標標。 強化招招標準備備工作，在在招標前前應完成成對圖紙紙的內審審工作。 項目工工程主體體總承包包推行工工程量清清單招標標。工程程量清單單的編制制：工程程量清單單計算規(guī)規(guī)則的全全國統(tǒng)一一性為異異地工程

8、程量清單單核對提提供有利利條件。為為保證工工程量清清單的準準確率，在在施工圖圖質量得得到保證證的前提提下，要要求分別別聘用一家家本地和和一家異異地的咨咨詢單位位分別編編制清單單，工程程量清單單初稿出出具后進進行核對對，核對對調整后后的清單單作為招招標文件件的組成成部分。 清單編編制及核核對過程程中對施施工圖再再次審查查，整理理在算量量過程中中發(fā)現的的施工圖圖中存在在的問題題，提交交設計部部門在工工程招標標前解決決。44222項項目工程程目標成成本測算算表的的編制要要求項目工工程目標標成本測測算表的的科目必必須按照照房產集集團統(tǒng)一一的格式式設置，詳詳見附件件項目目工程目目標成本本科目分分類表。產

9、品定位位和目標標成本測測算是一一個互動動的決策策過程，需需要成本本管理部部會同技技術、營營銷、工工程反復復溝通，力力求找到到品質與與成本的的平衡點點，提高高房產品品的性價價比。項目工程程目標成成本測算算各科目目中的量量，施工工圖中已已明確可可計算的的，均應應以實際際計算所所得量進進入測算算。未具具備施工工圖的成成本科目目，應根根據項目目規(guī)劃基基本指標標推算得得出。項目工程程成本測測算表中中的單價價應根據據產品定定位、交交樓標準準、圖紙紙要求按按當地工工程造價價計算依依據及市市場行情情確定，如如是參照照房產集集團內部部已結算算工程的的單價或或市場調調查所得得單價，則則需注明明參考數數據的來來源和

10、依依據。對于具備備施工圖圖的成本本科目，項項目工程程目標成成本科目目分類表表中的的甲供材材料設備備，對其其品質應應有準確確的描述述，并應應與樓盤盤的定位位相適應應。44223項項目工程程目標成成本測算算表的的編制時時間及流流程 項目工工程主體體總承包包合同簽簽訂后330日內內，項目目公司應應編制項項目工程程目標成成本測算算表報報房產集集團總部部。項項目工程程目標成成本測算算表可可由項目目公司自自行編制制也可委委托有經經驗的造造價咨詢詢公司協(xié)協(xié)助共同同編制。 房產集集團總部部成本管管理部會會同技術術中心、材材料設備備部對項項目工程程目標成成本測算算表進進行審核核，在收收到上報報的項項目工程程目標

11、成成本測算算表后后30日日內提出出審核意見見。 項目公公司根據據房產集集團總部部相關部部門提出出的審核核意見對對項目目工程目目標成本本測算表表進行行調整，對對未采納納的意見見予以說說明，并并在155日內將將調整后后的項項目工程程目標成成本測算算表及及相關說說明上報報房產集集團總部部。房產集團團總裁最最終審定定項目目工程目目標成本本測算表表。4433項目目工程目目標成本本控制責責任書的的簽訂 項項目公司司、房產產集團總總部對項項目工程程目標成成本測算算表中中各分項項及總成成本目標標確認后后，共同同簽署項項目工程程目標成成本控制制責任書書（附附件3）。項目工程目標成本控制責任書中項目公司承諾按項目

12、工程目標成本管理辦法約定對工程成本進行控制并接受考核。相關考核指標根據本辦理辦法4.4.5.1條確定，并將具體獎懲金額在項目工程目標成本控制責任書中約定。4444項目工工程目標標成本的的執(zhí)行44441項項目工程程目標成成本的監(jiān)監(jiān)控在各類聯聯系單簽簽證時，應應做到一一單一估估，及時時反映工工程造價價變動情情況，涉涉及重大大變更（涉涉及金額額50萬萬元以上上）項目目公司應應及時估估算相應應成本變變化金額額和原因因，并按按公司相相關變更更聯系單單會簽要要求上報報房產集集團總部部審批。項項目公司司應在每每月100日前統(tǒng)統(tǒng)計上月月聯系單單變更情情況并形形成工工程聯系系單月報報（附附件4），上報報房產集集

13、團總部部。在合同會會簽審批批時，及及時揭示示施工和和材料合合同的合合同造價價與目標標造價的的差異。反映項目目成本的的動態(tài)情情況，項項目公司司每季度度出一份份項目目工程動動態(tài)成本本季度評評估，反反映各成成本科目目的變化化情況，單單項科目目實際成成本與目目標成本本差額大大于5%時時，項目目公司應應在項項目工程程動態(tài)成成本季度度評估分分析成本本偏離原原因，提提出改進進意見。44442目目標成本本的修訂訂項目公司司與房產產集團總總部簽訂訂項目目工程目目標成本本控制責責任書后后，相應應的項目目工程目目標成本本一旦實實施，除除以下原原因外不不得隨意意變更：市場變動引引起項目目定位發(fā)發(fā)生變化化；政策變動；特

14、殊地質情情況處理理；規(guī)劃條件變變化；其他不可預預見情況況；發(fā)生上述原原因時可可由項目目公司估估算調整整將引起起的成本本變動，申申報目目標成本本修訂審審批表（附件5）。房產集團團總部收收到目目標成本本修訂審審批表后后10日日內，由由成本管管理部會會同技術術、營銷銷、材料料設備等等部門對對目標成成本調整整的合理理性進行行審定，并并形成書書面意見見報房產產集團總總裁審批批。項目公司司收到經經批準的的目標標成本修修訂審批批表后后，根據據調整項項目及調調整金額額及時修修訂項項目工程程目標成成本測算算表。對于一般般改變，作作為正常常的成本本動態(tài)變變化在項項目成本本季度評評估表中中反映，項項目公司司自行消消

15、化其中中實際成成本與目目標成本本的差異異，使項項目總成成本仍控控制在目目標范圍圍內且各各分項成成本間達達到合理理匹配。4455項目工工程目標標成本的的評估及及考核44551項項目結算算完成后后，應按按項目目工程目目標成本本測算表表對應應成本科科目分類類，對比比實際成成本與目目標成本本的差異異并按以以下辦法法進行考考核： 考核指標獎懲額度以10萬方方總投資1.6億測測算參考考值A=(實際際總成本本-目標標總成本本)/目目標總成成本B(罰金) cc(獎金金)A5%B=實際際總成本本-目標標總成本本(1+5%)10%超支出8000萬以以上每1100萬萬元罰110萬元元5%A3%不獎不罰3%A0%C=實際總總成本0.225%160000000000.225%=40萬萬元0%A-3%C=實際總總成本0.55%16000