房地產(chǎn)盡職調(diào)查清單-財(cái)務(wù)方面之歐陽治創(chuàng)編

1、歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編房地產(chǎn)盡職調(diào)查清單時(shí)間 2021.03.10創(chuàng)作：歐陽治一、公司組性文件1. 公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（正、副本），發(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議、批準(zhǔn)證書以及與成立、組建及改組有關(guān)的任何其他政府批文，包括任何對(duì)該等文件進(jìn)行修改 的文件。2. 公司的驗(yàn)資報(bào)告、出資證明和資產(chǎn)評(píng)估證明及或產(chǎn)權(quán)登記證；公司現(xiàn)有的注冊(cè)資本及其歷次變更 的證明文件和工商變更登記。3. 公司歷次股權(quán)變更的證明文件及相關(guān)的決議和協(xié) 議。4. 公司的組織結(jié)構(gòu)圖，該圖應(yīng)顯示公司及其下屬企業(yè)（如果有的話）的投資方及其各自持股或擁有權(quán) 益的比例。歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編5. 所有有關(guān)公司歷史的重要材料，包括其前身的

2、組 建過程以及公司成立之后進(jìn)二、公司財(cái)文件1.公司最近 3 年財(cái)務(wù)報(bào)表（經(jīng)審計(jì)的提交審計(jì)報(bào)告）及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表；2.3.存貨清單；固定資產(chǎn)情況：(1)(2)(3)資產(chǎn)清單及評(píng)估報(bào)告（如有）；資產(chǎn)抵押明細(xì)及協(xié)議等文件；租賃資產(chǎn)清單及協(xié)議等文件；4. 土地使用權(quán)和房屋建筑物(1)(2)(3)(4)(5)擁有、占用或使用土地明細(xì)及全部權(quán)屬文件 / 征地批準(zhǔn)文件和有關(guān)協(xié)議書 / 地使用權(quán)出讓合同及出讓金交款憑證地使用權(quán)證書； 房屋建筑物及權(quán)屬文件；房屋建筑物及土地租賃情況明細(xì)及租賃合 同；土地使用權(quán)或房屋的抵押合同及登記詳情；上述土地使用權(quán)和房產(chǎn)權(quán)的抵押和任何載有 約束性條款的文件；歐陽治創(chuàng)編歐陽治

3、創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編(6)土地管理部門關(guān)于土地估價(jià)結(jié)果確認(rèn)和土地 處置方案的批復(fù)（或有）。5 公司的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、預(yù)付賬款、預(yù)收賬款明細(xì)及發(fā)生原因說 明。6 公司銀行及非金融機(jī)構(gòu)貸款的明細(xì)，目標(biāo)公司對(duì) 外擔(dān)保的明細(xì)。7 銀行開戶許可證，及所有銀行開戶行及賬戶賬號(hào)明細(xì)，及最近一期含所有賬戶的銀行存款余額調(diào)節(jié) 表。8 公司之母公司或控股股東的近三年經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告，公司與其關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來資料，及其它相關(guān)財(cái)務(wù) 資料。9未來財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)（如有）（1公司業(yè)務(wù)計(jì)劃（未來 3 年）；（2損益表預(yù)測(cè)（未來 3 年）；現(xiàn)金流量表預(yù)測(cè)； 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)測(cè)。（3項(xiàng)目現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)（至項(xiàng)目終結(jié)）

4、。三、融資文1. 公司 或下屬企業(yè)的人民幣貸款協(xié)議、債券和其歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編他債務(wù)契據(jù)和借款安排。 其他融資文件，包括分期付款、銷售后立即返租 及融資租賃文件。3. 列表說明在公司和 或下屬企業(yè)的動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)上設(shè)定的擔(dān)保物權(quán)或其他債權(quán)，并提供所有重要的抵押、質(zhì)押或授予其他擔(dān)保物權(quán)或其他債權(quán)的文件及影響公司 / 或下屬企業(yè)資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)的所有擔(dān)保和抵 押協(xié)議。4. 第三者為公司的債務(wù)提供的擔(dān)保和保證協(xié)議或履 約保證。5. 公司自設(shè)立以來與貸款人和擔(dān)保人的函件。由獨(dú)立會(huì)計(jì)師向債權(quán)人提供的借貸協(xié)議執(zhí)行情況的報(bào) 告。6. 與未列入資產(chǎn)負(fù)債表的任何項(xiàng)目（即擔(dān)保書、對(duì)沖或掉期交易、收付

5、合同等）有關(guān)的文件。7. 在正常業(yè)務(wù)以外所產(chǎn)生的債務(wù)及其他義務(wù)的文件，包括公司 /下屬企業(yè)為第三者的債務(wù)所提供 的擔(dān)保和保證協(xié)議。8. 任何有關(guān)由國(guó)家、省或地方政府發(fā)給公司的補(bǔ)助及或補(bǔ)貼的協(xié)議，批準(zhǔn)或其他安排，及政府機(jī)構(gòu)歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編及非政府機(jī)構(gòu)對(duì)其提供的融資及該融資條款的文件，包括依據(jù)法律、法規(guī)、政策或融資慣例的所施 加的限制。四、稅務(wù)文1.公司現(xiàn)行有效的國(guó)、地稅的稅務(wù)登記證。2. 自設(shè)立以來公司和 或下屬企業(yè)（或其前身）與政府稅務(wù)部門之間的所有報(bào)告、備案材料、報(bào)稅表及 其他函件。3. 適用于公司的稅收待遇的法規(guī)或政策。請(qǐng)?zhí)峁┡c減免稅或其他稅收優(yōu)惠有關(guān)的文件（如果有

6、）。4. 與公司應(yīng)繳稅項(xiàng)有關(guān)的所有會(huì)計(jì)師函件和分析， 以及所有其他有關(guān)的分析。5. 政府向公司作出任何稅務(wù)會(huì)計(jì)審查的報(bào)告。6. 公司為當(dāng)事方的所有稅項(xiàng)分擔(dān)或稅項(xiàng)分配協(xié)議。7. 公司自設(shè)立以來的重大稅務(wù)問題（包括但不限于稅務(wù)機(jī)關(guān)或海關(guān)要求補(bǔ)稅或罰款或正在調(diào)查）有關(guān) 的文件和情況說明。8. 有關(guān)欠繳稅款的文件通知及公司采取的解決方 法。歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編五、管理層宜1. 公司的管理架構(gòu)圖。2. 公司和/或?qū)倨髽I(yè)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員 的名單和簡(jiǎn)歷六、涉及項(xiàng)開發(fā)建設(shè)文() 擁有的土地，房產(chǎn)的文件1. 土地使用權(quán)和房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)（包括擁有的、占有的房產(chǎn)和土地）的清單（請(qǐng)注明地址、面

7、積、用途和使 用年限）。2. 劃撥土地的劃撥文件和國(guó)有土地使用證。3. 出讓土地的土地出讓批準(zhǔn)文件、土地出讓合同和 國(guó)有土地使用證。4. 土地使用費(fèi)和土地出讓金交納憑證。5. 轉(zhuǎn)讓土地的土地批準(zhǔn)文件、土地轉(zhuǎn)讓合同和相關(guān) 的國(guó)有土地使用證。6. 房產(chǎn)的所有權(quán)證。7. 有 關(guān) 地 、 房 產(chǎn) 的 抵 押 同 及 記 冊(cè) （ 如 有）。() 房地產(chǎn)開發(fā)/工程建設(shè)情況歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編1. 投資建設(shè)房地產(chǎn)項(xiàng)目清單（包括項(xiàng)目名稱、具體位置、建設(shè)規(guī)模、項(xiàng)目用途、開竣工日期、工程進(jìn) 度等）。2. 請(qǐng)?zhí)峁┡c各項(xiàng)目有關(guān)的申報(bào)文件、批復(fù)文件及已 取得的證書。1) 申報(bào)規(guī)劃要點(diǎn)通知書；2) 項(xiàng)

8、目建議書及批復(fù)；3) 可行性研究報(bào)告及批復(fù)；4) 申報(bào)選址定點(diǎn)文件（包括計(jì)劃部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件、申請(qǐng)用地的函件、工程情況的簡(jiǎn)要說明和選址要求、擬建方案、意向位置的地形圖等）； 5) 選址規(guī)劃意見書；6) 建設(shè)用地規(guī)劃許可證；7) 規(guī)劃設(shè)計(jì)條件通知書；8) 審定設(shè)計(jì)方案通知書；9) 建設(shè)工程規(guī)劃許可證；10) 設(shè)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)規(guī)劃征求意見函；11) 項(xiàng)目控制性詳細(xì)規(guī)劃圖；12) 項(xiàng)目所在地區(qū)總體規(guī)劃圖；13) 與項(xiàng)目有關(guān)的交通、綠化等其它申報(bào)文件、批復(fù)歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編文件及已取得的證書。14) 建設(shè)工程開工許可證；15) 其他涉及工程開發(fā)建設(shè)的申報(bào)材料、批復(fù)，獲得 的證照及

9、文件資料。3. 請(qǐng)?zhí)峁╉?xiàng)目開發(fā)建設(shè)過程中有關(guān)合同清單和合同臺(tái)帳，包括付款情況，應(yīng)該與帳面記錄能夠核對(duì)一致，并說明合同簽署各方主體名稱、合同基本內(nèi)容、履行情況（附付款收據(jù)或發(fā)票）、是否存在違 約情況等，并提供該清單中所列合同：1) 國(guó)有土地使用權(quán)出讓合同；2) 拆遷補(bǔ)償協(xié)議；3) 勘察合同；4) 設(shè)計(jì)合同；5) 施工合同；6) 能源合同；7) 工程分項(xiàng)直接分包合同；8) 供貨合同；9) 顧問合同；10) 咨詢合同；11) 物業(yè)管理合同；歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編12) 與項(xiàng)目有關(guān)的其他合同。4.涉及房地產(chǎn)開發(fā)/程建設(shè)須說明的其他問題。 () 對(duì)公司物業(yè)使用權(quán)所設(shè)的限制和其他債權(quán)。(

10、 ) 公司主要物業(yè)權(quán)益的任何估價(jià)報(bào)告，以及有關(guān)物業(yè)業(yè)權(quán)的調(diào)查及評(píng)估報(bào)告。-關(guān)于本清單幾點(diǎn)說明：1. 本清單涉及公司及其下屬企業(yè)（如有），下屬企業(yè)指全資、控股或參股公司、企業(yè)或其他實(shí)體；高級(jí)管理人員指總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書及財(cái) 務(wù)負(fù)責(zé)人。2. 在項(xiàng)目合作進(jìn)行的過程中，如果公司根據(jù)本清單提供給我方的文件有變動(dòng)，收到了新的有關(guān)文件， 須及時(shí)向我方提供有關(guān)文件的副本。3. 對(duì)于清單中的有些要求，如果沒有現(xiàn)成的文件， 可提供敘述性的書面材料。 若清單中的有關(guān)文件根本不存在或不適用，請(qǐng)說 明無此類文件。歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編歐陽治創(chuàng)編 本清單所要求提供的文件，均包括對(duì)該等文件進(jìn) 行的修改和補(bǔ)充。6.