供應鏈金融產品大全之廠商銀

1、“廠商銀”貿易融資業(yè)務操作規(guī)范內容大綱綱“廠商銀”的基本概概念1、保兌倉倉、先票票后貨、先票后后單的概概念2、三種操操作模式式的共同同點及區(qū)區(qū)別3、開展“廠商銀”業(yè)務的益益處“廠商銀”三種模式式操作流流程及相相關規(guī)定定1、保兌倉倉操作流流程及相相關規(guī)定定2、先票后后貨操作作程及相相關規(guī)定定3、先票后后單操作作流程及及相關規(guī)規(guī)定檢查制度度及對賬賬制度要要求什么是“廠商銀”？廠商銀”貿易融融資業(yè)務務是指商商品生產產商、商商品貿易易商、銀銀行及其其他相關關合作方方按照事事先協(xié)議議約定，由銀行行為貿易易商開出出的商業(yè)業(yè)匯票辦辦理承兌兌，定向向用于向向廠家購購買商品品，并由由廠家承承諾承擔擔一定責責任（

2、退退還差額額購貨款款責任，或交付付商品責責任）的的一種融融資方式式。“廠廠商銀”貿易融融資業(yè)務務中，銀銀行控制制商品（或商品品提貨權權或倉單單），在在貿易商商繳存相相應保證證金后，銀行釋釋放商品品（或商商品提貨貨權或倉倉單）。根據操作作模式不不同，可可以分為為“保兌兌倉”、“先票票后貨”、“先先票后單單”三種種操作模模式“廠商銀”的基本概概念保兌倉的的概念先票后貨貨的概念念先票后單單的概念念“廠商銀”的基本概概念開展”廠商銀“的基本條條件：1、“廠商銀”業(yè)務的發(fā)發(fā)生基于于貿易商商與廠家家之間真真實、合合法、有有效的商商品買賣賣關系。2、“廠商銀”中廠家的的綜合實實力相對對較強，具備履履行交付付

3、商品、退還商商品差額額購貨款款的責任任和義務務。3、涉及倉倉儲公司司，要求求倉儲公公司具備備一定的的倉儲保保管能力力?！皬S商銀”的基本概概念三種操作作模式的的共同點點及區(qū)別別共同點：1、三者都都是基于于未來的的商品貿貿易關系系，廠家家是商品品買賣關關系中的的核心，廠家均均是先收收到票款款后再履履行相應應的義務務。2、廠家的的義務為為交付商商品或退退還商品品差額貨貨款。區(qū)別：1、保兌倉倉是廠家家承擔保保證責任任，廠家家事先不不發(fā)貨，而根據據銀行的的指示再再發(fā)貨。在匯票票到期后后，貿易易商未提提貨，由由廠家承承擔補足足匯票保保證金的的責任。2、先票后后貨與先先票后單單均為廠廠家先發(fā)發(fā)貨，貨貨物再轉

4、轉為存貨貨質押或或倉單質質押，只只有在廠廠家未發(fā)發(fā)貨的時時候，由由廠家退退回票款款。3、貿易商商提貨時時，保兌兌倉是貿貿易商向向銀行申申請，由由銀行發(fā)發(fā)指令給給廠家；而先票票后貨與與先票后后單是貿貿易商在在提貨時時，均由由銀行發(fā)發(fā)指令給給倉儲公公司?！皬S商銀”的基本概概念三種操作作模式對對廠家、經銷商商的益處處1、對買方方（經銷銷商）益益處依托真實實商品交交易結算算，買方方借助廠廠商資信信獲得銀銀行的定定向融資資支持。買方獲得得批發(fā)購購買優(yōu)惠惠，使其其享受到到大宗訂訂貨優(yōu)惠惠政策，降低了了購貨成成本。能夠保證證買方商商品供應應通暢，避免了了銷售旺旺季商品品的斷檔檔。鞏固了與與廠商的的合作關關系

5、。2、對賣方方（廠商商）益處處可以有效效扶持經經銷商，鞏固、培育自自身的銷銷售渠道道。賣方既促促進了產產品銷售售，同時時牢牢控控制貨權權，防止止了在賒賒賬方式式下，買買方可能能的遲付付、拒付付風險。賣方將應應收賬款款轉化為為應收票票據或現現金，應應收帳款款大幅減減少，改改善公司司資產質質量。賣方提前前獲得訂訂單，鎖鎖定了市市場銷售售，便利利安排生生產計劃劃。賣方支付付了極低低的成本本（自身身信用），借助助買方間間接獲得得了低成成本的融融資（票票據融資資）?！皬S商銀”的基本概概念一、保兌兌倉操作作流程及及相關規(guī)規(guī)定二、先票票后貨操操作程及及相關規(guī)規(guī)定三、先票票后單操操作流程程及相關關規(guī)定“廠商銀

6、”三種模式式操作流流程及相相關規(guī)定定“廠商銀”貿易融資資業(yè)務，應加強強對商品品交易真真實性的的審查，嚴格按按“用途限定定、封閉閉運作”的原則，加強對對現金流和物資流的管理。“廠商銀”三種模式式操作流流程及相相關規(guī)定定保兌倉模模式操作作流程及及相關規(guī)規(guī)定一、流程圖二、“保兌倉”操作過程程中的現現金流及及物資流流管理“廠商銀”三種模式式操作流流程及相相關規(guī)定定保兌倉操操作流程程及相關關規(guī)定現金流管管理1、銀行承承兌匯票票必須指指定用于于向廠家家購買商商品。票票據收款款人必須須為廠家家，票據據須由按按合作協(xié)協(xié)議約定定的方式式交付給給廠家，不得通通過貿易易商交付付給廠家家。2、廠家收收到貨款款后，應應

7、向銀行行出具書書面確認認函進行行確認。3、繳存的的提貨款款必須用用于追加加保證金金，存入入指定的的保證金金賬戶。4、貿易商商未存保保證金提提貨時，由廠家家退還差差額購貨貨款時，相應的的退款應應存入指指定的保保證金賬賬戶用于于兌付的的到期票票款。保兌倉操操作流程程及相關關規(guī)定物資流管管理保兌倉的的物資流流管理由由于不涉涉及商品品的實際際交付，而關注注于提貨貨權的如如何釋放放。提貨貨時，提提取的是是貨物的的金額，而不涉涉及實際際的噸數數。一、保兌兌倉提貨貨方式有有三種：1、初始保保證金部部分先提提，后續(xù)續(xù)提貨根根據繳存存保證金金提貨，存多少少提多少少。2、初始保保證金部部分不提提，提貨貨時先預預先

8、存入入保證金金，存多多少提多多少，匯匯票敞口口填足后后再提初初始保證證金部分分。3、按比例例提貨，提貨時時存入一一定的保保證金再再加上初初始保證證金的部部分，兩兩部合計計存多少少再提多多少。保兌倉操操作流程程及相關關規(guī)定二、基本本要求不管以何何種提貨貨方式進進行，貿貿易商向向廠家提提貨必須須向銀行行存入相相應的保保證金，只是存存入保證證金多少少不一樣樣，且均均須經銀銀行的同同意，由由銀行發(fā)發(fā)出提貨貨指令。不管以何何種提貨貨方式進進行，均均需遵循循以下原原則：貿易商累累計提取取商品的的價值貿易商累累計繳存存的承兌兌保證金金保兌倉操操作流程程及相關關規(guī)定操作流程程圖現金流管管理及物物資流管管理先票

9、后貨貨操作流流程及相相關規(guī)定定先票后貨貨操作流流程及相相關規(guī)定定現金流管管理1、銀行承兌兌匯票必必須指定定用于向向廠家購購買商品品。票據據收款人人必須為為廠家，票據須須由按合合作協(xié)議議約定的的方式交交付給廠廠家，不不得通過過貿易商商交付給給廠家。2、廠家收收到貨款款后，應應向銀行行出具書書面確認認函進行行確認。3、繳存的的提貨款款必須用用于追加加保證金金，存入入指定的的保證金金賬戶。4、貿易商商未存保保證金提提貨時，由廠家家退還差差額購貨貨款時，相應的的退款應應存入指指定的保保證金賬賬戶用于于兌付的的到期票票款。先票后貨貨操作流流程及相相關規(guī)定定物資流管管理先票后貨貨物資流流管理由由于涉及及商

10、品交交接、入入庫、入入庫后的的質押監(jiān)監(jiān)管等一一系列問問題，在在操作中中相對復復雜，對對流程的的控制要要求非常常嚴格。在具體體操作中中主要以以下規(guī)定定：1、訂貨階階段。貿貿易商將將擬向廠廠家購買買貨物的的情況以以訂貨清單單或購銷合合同的形形式情況況在向我我行申請請承兌時時通知我我行。2、發(fā)貨階階段。廠廠家在收收到銀行行承兌匯匯票后，在規(guī)定定的期限限內發(fā)貨貨。經辦辦客戶經經理應督督促廠家家按時發(fā)發(fā)貨，了了解發(fā)貨貨的時間間、數量量、貨物物的運輸輸情況、保險情情況。貨貨物運輸輸過程的的保險問問題，要要求廠家家將保險險第一受受益人為為銀行。先票后貨貨操作流流程及相相關規(guī)定定3、貨物交接接階段。目前按支支

11、行操作作情況來來看，貨貨物交接接方式主主要有兩兩種：（1）本地交交接（2）異地交交接、本本地監(jiān)管管異地交接接、本地地監(jiān)管的的，要求求銀行、貿易商商、倉儲儲公司三三方共同同前往異異地清點點驗收商商品，在在商品交交付給支支行后，支行應應立即將將商品委委托倉儲儲公司監(jiān)監(jiān)管，存存貨質押押監(jiān)管同同時生效效。先票后貨貨操作流流程及相相關規(guī)定定4、貨物的的入庫貨物清點點后，辦辦理入庫庫手續(xù)進進行由倉倉儲公司司監(jiān)管，入庫表表單格式式可以參參照我行行存貨質質押ISO的入庫單單。貨物入庫庫后，再再將貨物物驗收情情況通過過填寫的的收貨清單單反饋至廠廠家。提示：銀銀行、廠廠家、貿貿易商實實際結算算的依據據收貨清單單上

12、記載的的貨物情情況，這這一點支支行在制制訂合作作協(xié)議應應重點把把握。5、貨物的的監(jiān)管交接后的的貨物入入庫監(jiān)管管主要為為存貨的的日常管管理、存存貨的價價值確認認及存貨貨的提取取問題。對于存貨貨的日常常管理，以存貨貨質押融融資業(yè)務務操作規(guī)規(guī)范的規(guī)規(guī)定執(zhí)行行，根據據ISO的規(guī)定填填制相應應的表單單作為管管理依據據。先票后貨貨操作流流程及相相關規(guī)定定對于存貨貨的價值值如何認認定問題題。由于先票票后貨業(yè)業(yè)務的增增值稅發(fā)發(fā)票滯后后性，以以發(fā)票價價格作為為認定依依據顯然然不符合合實際情情況。在在實踐操操作過程程中，這這里先列列舉以下下兩種操操作方式式：（1）對于價價格相對對不透明明、價格格相對穩(wěn)穩(wěn)定、變變動

13、相對對不頻繁繁的且沒沒有公開開渠道對對價格進進行核實實的，可可以以訂訂貨時的的價格進進行確認認。（2）對于能能以市場場價格相相對透明明、能以以公開渠渠道對價價格進核核實的，可以入入庫時的的市場價價格進行行確認。（以鋼鋼材為例例）至于是否否以含稅稅價格確確認還是是以不含含價格確確認，支支行可以以根據貿貿易商的的實際經經營情況況來定。先票后貨貨操作流流程及相相關規(guī)定定質押存貨貨控制線線的設置置及提貨貨1、質押存存貨控制制線的設設置先票后貨貨業(yè)務從從操作環(huán)環(huán)節(jié)來看看，主要要分為兩兩大擔保保方式：一為廠家家的發(fā)貨貨義務及及退還貨貨款作為為擔保；二為商品品回庫的的存貨質質押擔保保。質押率的的確認參參照存

14、貨貨質押融融資業(yè)務務操作規(guī)規(guī)范的有有關規(guī)定定。根據質押押率及質質押價值值確認情情況，如如何來設設定質押押存貨控控制線。質押存貨貨控制線線=敞口金額額質押率以鋼材貿貿易為例例，100萬元票面面，40%的保證金金，鋼材材質押率率為含稅稅價的70%，廠家發(fā)發(fā)貨50萬元的貨貨物，入入庫監(jiān)管管后存貨貨的價值值為亦為為50萬元。其其質押存存貨控制制線=500.6 0.7=42.8萬元。先票后貨貨操作流流程及相相關規(guī)定定2、提貨質押存貨貨的提取取，毫無無疑問，根據質質押存貨貨控制線線來確定定。在控控制線之之上，允允許貿易易商提取取，在控控制線之之下，要要求先補補足保證證金，經經支行行審核后后，方允允許貿易易

15、商提取取貨物。由于先票票后貨業(yè)業(yè)務涉及及后續(xù)廠廠家發(fā)貨貨、質押押控制線線不斷變變動的情情形，在在提貨時時，可以以從以下下兩個公公式進行行把握：貿易商累累計提取取商品的的價值應應滿足以以下公式式：（1）按不含含增值稅稅的價格格確認質質押商品品價值的的：YV1-（1-A）(1+B)/T（2）按含增增值稅的的價格確確認質押押商品價價值的：YV1-（1-A）/T先票后貨貨操作流流程及相相關規(guī)定定其中：Y代表貿易易商累計計提取商商品的價價值；V代表我行行累計收收到廠家家交付且且已入庫庫的商品品的價值值；A代表承兌兌保證金金比例（注：承承兌保證證金比例例=貿易商累累計繳存存的承兌兌保證金金/我行累計計收到

16、廠廠家交付付且已入入庫的商商品的價價值對應應的票面面金額）；T代表質押押率；B代表該類類商品流流轉過程程中應繳繳納的增增值稅的的稅率。先票后貨貨操作流流程及相相關規(guī)定定公式推導導過程（1）含稅價價計算質押率票面敞敞口金額額庫存價值值T V（1-A）（V-Y）V-YV（1-A）TYV-V（1-A）TY V1-（1-A）T）以鋼材貿貿易為例例，100萬元票面面，40%的保證金金，鋼材材質押率率為含稅稅價的70%，廠家發(fā)發(fā)貨50萬元的貨貨物。這這里的所所對應的的票面金金額及入入庫價值值V就是50萬元，而而不是100萬元總票票面。先票后貨貨操作流流程及相相關規(guī)定定（2）不含稅價價計算質押率票面敞敞口金

17、額額庫存價值值T V（1-A）（V-Y）（1+B）V-YV（1-A）（1+B）TYV-V（1-A）（1+B）TY V1-（1-A）（1+B）T先票后貨貨操作流流程及相相關規(guī)定定以前面例例子為例例：以鋼材貿貿易為例例，100萬元票面面，40%的保證金金，質押押率為70%，稅率為為17%，廠家發(fā)發(fā)貨50萬元的貨貨物，企企業(yè)到貨貨后補足足了10萬元保證證金1、以不含含增值稅稅價來計計：YV1-（1-A）(1+B)/T501-（1-0.6）(1+0.17)/0.7500.3316.57企業(yè)補足足10萬元保證證金，最最多只能能提取16.57萬元貨。2、以含稅稅價來計計YV1-（1-A）/T501-（1-

18、0.6）/0.721.43，企業(yè)補補足10萬元保證證金，最最多可提提取21.43萬元的貨貨。先票后貨貨操作流流程及相相關規(guī)定定由質押率率、保證證金、控控制線設設置而引引出的授授信方案案設計為確保商商品入庫庫監(jiān)管價價值大于于或等于于質押存存貨控制制線所對對應的價價值，在在設計授授信方案案時，應應合理確確定質押押率和初初始保證證金率。初始保證證金率及及質押率率之和應應大于等等于1先票后貨貨操作流流程及相相關規(guī)定定操作流程程圖現金流管管理及物物資流管管理先票后單單操作流流程及相相關規(guī)定定先票后單單操作流流程及相相關規(guī)定定現金流管管理1、銀行承兌兌匯票必必須指定定用于向向廠家購購買商品品。票據據收款人

19、人必須為為廠家，票據須須由按合合作協(xié)議議約定的的方式交交付給廠廠家，不不得通過過貿易商商交付給給廠家。2、廠家收收到貨款款后，應應向銀行行出具書書面確認認函進行行確認。3、繳存的的提貨款款必須用用于追加加保證金金，存入入指定的的保證金金賬戶。4、貿易商商未存保保證金提提貨時，由廠家家退還差差額購貨貨款時，相應的的退款應應存入指指定的保保證金賬賬戶用于于兌付的的到期票票款。先票后單單操作流流程及相相關規(guī)定定物資流管管理先票后單單的物資資流管理理與先票票后貨物物資管理理有著較較多的類類似之處處，均涉涉及到貨貨物的交交接、入入庫、入入庫后的的質押監(jiān)監(jiān)管等一一系列問問題，操操作流程程相對復復雜，對對流

20、程的的控制要要求非常常嚴格。先票后后貨及先先票后單單不同之之處于，貨物接接收后的的監(jiān)管要要求及貿貿易商貨貨物提取取方式。先票后單單中的倉倉單質押押是一種種權利質質押；而而先票后后貨中貨貨物質押押是動產產質押。兩者生生效要件件不一樣樣，存貨貨質押的的生效要要件為存存貨的轉轉移占有有；而倉倉單質押押的生效效要件為為背書對對抗主義義，以出出質人的的背書轉轉讓作為為生效要要件。因此，在在先票后后單的物物資流管管理過程程中，對對操作風風險管理理要求與與先票后后貨有著著一定的的區(qū)別。先票后單單操作流流程及相相關規(guī)定定 先票后單單操作流流程及相相關規(guī)定定1、訂貨階階段及發(fā)發(fā)貨階段段。貿易易商向生生產廠家家訂

21、貨，生產廠廠家根據據協(xié)議要要求發(fā)貨貨，這與與先票后后貨的操操作流程程基本相相同。2、貨物交交接階段段。按操操作模式式來看，貨物交交接方式式主要有有兩種：（1）銀行、貿易商商、倉儲儲公司共共同接收收貨物。（2）銀行委委托倉儲儲公司，由倉儲儲公司代代銀行與與貿易商商共同接接收貨。3、貨物的的入庫及及倉單的的出具（1）對倉儲儲公司的的要求A、監(jiān)管能能力B、制單能能力倉單所記記載的內內容最少少應包括括以下內內容：商商品所有有權人、商品名名稱、規(guī)規(guī)格、型型號、數數量、價價格等。（2）倉單的的出具時時間。貨物清點點入庫后后，由倉倉儲公司司根據存存貨入庫庫情況及及時出具具倉單，并保證證倉單所所記載的的信息及

22、及收貨信信息相一一致。倉倉單出具具后，再再將貨物物驗收情情況通過過銀行填填寫的收貨清單單反饋至廠廠家。提示：銀銀行、廠廠家、貿貿易商實實際結算算的依據據收貨清單單上記載的的貨物情情況，這這一點支支行在制制訂合作作協(xié)議應應重點把把握。收貨清單單上記載的的數量、品種等等內容與與倉單記記載的內內容是相相一致的的。4、倉單的的保管（1）質押倉倉單只能能有一份份，倉單單正本正正面中必必須記載載“已知本倉倉單項下下貨物質質押給福福州市商商業(yè)銀行行股份有有限公司司XX分（支）行”的內容。（2）倉儲公公司出具具的倉單單必須交交由銀行行，由銀銀行會同同貿易商商共同辦辦理質押押背書手手續(xù)。（3）質押倉倉單為權權利

23、憑證證，是重重要憑證證必須入入庫保管管。 先票后單單操作流流程及相相關規(guī)定定5、提貨（倉單的的解押及及提貨權權的釋放放）（1）質押率率問題（2）倉單價價值認定定問題A、直接以以貨物交交接時收貨清單單上的價格格作為認認定依據據。即廠廠家與貿貿易商在在貨物交交接時確確定的結結算價。B、以公開開渠道所所獲得的的市場價價格作為為認定依依據。此外，需需明確的的上述所所確定的的價格均均為含稅稅價值。先票后單單操作流流程及相相關規(guī)定定貨物提取取由于先票票后單業(yè)業(yè)務涉及及后續(xù)廠廠家發(fā)貨貨、質押押控制線線不斷變變動的情情形。剛剛才已提提到倉單單的價格格為含稅稅價，在在提貨時時，可以以從以下下公式進進行把握握：YV1-（1-A）/T其中：Y代表貿易易商累計計取得的的貨物提提貨權和和解除倉倉單質押押的價值值；V代表經辦辦分（支支）行累累計收到到的質押押倉單的的價值；A代表承兌兌保證金金比例（注：承承兌保證證金比例例=貿易商累累計繳存存的承兌兌保證金金/經辦分（支）行行累計收收到的質質押倉單單的價值值對應的的票面金金額）；T代表質押押率。先票后單單操作流流程及相相關規(guī)定定以鋼材貿貿易為例例，100萬元票面面，40%的保證金