存貨核算業(yè)務流程

1、金蝶K/3WISEV12.1存貨核算功能培訓版權所有 1993-2011 金蝶軟件(中國)有限公司K3存貨核算算總體介介紹存貨核算算的基礎礎數(shù)據(jù)設設置入庫核算算流程出庫核算算流程異常信息息處理期末記帳帳存貨跌價價準備期末結帳帳/報表分析析標準版V12.1新增增功能目錄存貨定義義定義依據(jù)會計計準則第第三條，存貨是是指企業(yè)業(yè)在日常常活動中中持有以以備出售售的產(chǎn)成成品或商商品、處處在生產(chǎn)產(chǎn)過程中中的在產(chǎn)產(chǎn)品、在在生產(chǎn)過過程或提提供勞務務過程中中耗用的的材料和和物料等等。依依據(jù)據(jù)存貨的的定義，存貨是是流動資資產(chǎn)，應應當在一一年或一一個營業(yè)業(yè)周期內(nèi)內(nèi)被消耗耗或出售售。企業(yè)業(yè)持有存存貨的最最終目的的是為了

2、了出售。具體來講講存貨包括括各類材材料、在在產(chǎn)品、半成品品、產(chǎn)成成品、商商品以及及包裝物物、低值值易耗品品、委托托代銷商商品等。K3存貨核算算的假設設前提正確的應應用物流流的存貨貨核算系系統(tǒng)是保保證業(yè)務務財務一一體化的的前提條條件，所所以它同同時也具具有一般般財務核核算的特特點，具具有一些些假設前前提：核算主體體：存貨貨核算以以實倉倉倉庫為單單位進行行核算，區(qū)分總總倉、分分倉、分分倉組，可以處處理分散散管理、多組織織的核算算要求；核算期間間：基于于會計分分期的要要求，業(yè)業(yè)務系統(tǒng)統(tǒng)要求根根據(jù)會計計分期進進行業(yè)務務核算期期間的設設置，因因此而提提供期末末的核算算和記賬賬以及期期末結帳帳的處理理，統(tǒng)

3、管管整體的的業(yè)務系系統(tǒng)，所所有業(yè)務務以核算算期間進進行劃分分，一般般建議使使用與財財務一致致的期間間劃分標標準；數(shù)量金額額核算：啟用存存貨核算算就是要要對于企企業(yè)的主主要經(jīng)營營產(chǎn)品進進行數(shù)量量、金額額的核算算，與實實務一致致，數(shù)量量要求在在可以計計量的范范圍內(nèi)存存在，金金額要求求在本位位幣的要要求下可可以計量量，在一一定的精精度要求求下，數(shù)數(shù)量、金金額同時時存在是是正確進進行核算算的基本本前提；核算對象象：物流流的核算算對象為為企業(yè)主主要經(jīng)營營產(chǎn)品，在工業(yè)業(yè)企業(yè)可可以體現(xiàn)現(xiàn)為物料料，商業(yè)業(yè)企業(yè)可可以體現(xiàn)現(xiàn)為商品品，K/3系統(tǒng)以核核算項目目來存在在，其他他信息作作為輔助助資源補補充業(yè)務務日常處處

4、理的要要求設置置。紅字出庫庫核算外購入庫庫核算暫估入庫庫核算自制入庫庫核算委外加工工入庫核核算材料出庫庫核算產(chǎn)成品出出庫核算算基礎資料料系統(tǒng)參數(shù)數(shù)用戶管理理期初余額額調(diào)整成本調(diào)整整單委外工序序接收核核算調(diào)價單據(jù)據(jù)錄入調(diào)價單據(jù)據(jù)維護無單價單單據(jù)匯總總更新單單價存貨跌價價維護存貨跌價價準備計計提表憑證生成成憑證模板板憑證查詢詢期末結帳帳總帳系統(tǒng)統(tǒng)異常余額額匯報表表不確定單單價單據(jù)據(jù)維護無單價單單據(jù)按物物料更新新單價無單價單單據(jù)按單單據(jù)更新新單價入庫核算算各種分分析報表表出庫核算算各種分分析報表表存貨核算算應用流流程圖提供物流流、財務務余額對賬賬功能杜絕無單單價業(yè)務務提供單價價確認平平臺引入跌價價準

5、備模模型庫存反饋饋市價多種存貨貨成本類類報表形成決策策依據(jù)委外工序序接收暫暫估其他入庫庫核算K3存貨核算算總體介介紹存貨核算算的基礎礎數(shù)據(jù)設設置入庫核算算流程出庫核算算流程異常信息息處理期末記帳帳存貨跌價價準備期末結帳帳報表分析析標準版V12.1新增增功能目錄系統(tǒng)參數(shù)數(shù)暫估類參參數(shù)關賬類單價來源源類其他基礎數(shù)據(jù)據(jù)設置多種類型型倉庫物料物料屬性性計價方法法科目設置置K3存貨核算算總體介介紹存貨核算算的基礎礎數(shù)據(jù)設設置入庫核算算流程出庫核算算流程異常信息息處理期末記帳帳存貨跌價價準備期末結帳帳/報表分析析標準版V12.1新增增功能目錄入庫核算算流程-存貨采購購成本的的構成會計準則則規(guī)定：存貨的采采

6、購成本本的構成成，即存存貨的采采購成本本一般包包括購買買價款、相關稅稅費、運運輸費、裝卸費費、保險險費以及及其他可可歸屬于于存貨采采購成本本的費用用：購買價款款，是指指企業(yè)購購入的材材料或商商品的發(fā)發(fā)票賬單單上列明明的價款款，但不不包括按按規(guī)定可可以抵扣扣的增值值稅額。相關稅費費，是指指企業(yè)進進口存貨貨繳納的的關稅，企業(yè)購購買、自自制或委委托加工工存貨發(fā)發(fā)生的消消費稅、資源稅稅和不能能從銷項項稅額中中抵扣的的增值稅稅進項稅稅額等。其他可直直接歸屬屬于存貨貨采購的的費用，即采購購成本中中除上述述各項以以外的可可直接歸歸屬于存存貨采購購的費用用，如在在存貨采采購過程程中發(fā)生生的倉儲儲費、包包裝費、

7、運輸途途中的合合理損耗耗、入庫庫前的挑挑選整理理費用等等。這些費用用能夠分分清負擔擔對象的的，應當當直接計計入所負負擔對象象的采購購成本，如果不不能夠歸歸屬于某某負擔對對象的，應該選選擇合理理的分配配方法，分配計計入有關關存貨的的采購成成本。所所采取的的分配方方法包括括按照所所購存貨貨的重量量和采購購價格的的比率進進行分配配。入庫核算算流程-外購暫估估相關參參數(shù)與暫估相相關的參參數(shù)：1生成暫暫估憑證證沖回方方式：YES/NO，只有YES才有暫估估邏輯。2暫估憑憑證沖回回方式月初一次次沖回/單 到?jīng)_沖回3暫估差差額生成成方式：差額調(diào)整整/單到?jīng)_回回4沖回單單據(jù)編號號后綴入庫核算算流程-與整單折折

8、扣相關關參數(shù)核算和分分配依據(jù)據(jù)該參數(shù)只只有在啟啟用整單單折扣后后才有效效，其可可選值為為“整單單折前金金額”、“整整單折后后金額”，默默認值為為“整單單折后金金額”。該參數(shù)在在鉤稽和和核算時時影響的的單據(jù)包包含：購購貨發(fā)票票（普通通）、購購貨發(fā)票票（專用用）、進進口單證證、購貨貨發(fā)票（普通）、購貨貨發(fā)票（專用）。該參數(shù)在在鉤稽時時影響的的單據(jù)包包含：購購貨發(fā)票票（普通通）、購購貨發(fā)票票（專用用）、進進口單證證、購貨貨發(fā)票（普通）、購貨貨發(fā)票（專用）。以整單折折前金額額參與鉤鉤稽或核核算還是是以整單單折后金金額參與與鉤稽或或核算由由系統(tǒng)參參數(shù)值進進行確認認。入庫核算算流程-外購暫估估流程外購入庫

9、庫核算-暫估流程程說明1估價入入庫方式式有兩種種，一種種是手工工在單據(jù)據(jù)上錄入入，另一一種方式式是在“無單價價單據(jù)維維護”模模塊中進進行單價價更新。2生成外外購暫估估入庫憑憑證3生成暫暫估沖回回憑證：手工/系統(tǒng)自動動外購入庫庫核算-工業(yè)模式式與商業(yè)業(yè)模式的的異同外購入庫庫核算根根據(jù)系統(tǒng)統(tǒng)參數(shù)【生成暫估估憑證沖沖回方式式】分成工業(yè)業(yè)模式與與商業(yè)模模式，選選中為工工業(yè)，由由于10.2工商業(yè)合合并后產(chǎn)產(chǎn)生的，工業(yè)與與商業(yè)模模式的不不同：生成憑證證的憑證證模版不不同。生成的暫暫估補差差方式不不同。補充鉤稽稽后生成成憑證的的模版不不相同。鉤稽不同同，工業(yè)業(yè)不支持持部分鉤鉤稽，商商業(yè)支持持部分鉤鉤稽。入庫

10、核算算流程-外購入庫庫核算（工業(yè)式式）入庫核算算流程-外購入庫庫核算（商業(yè)式式）外購入庫庫核算-費用分配配（不支支持部分分鉤稽）費用分配配的條件件：必須本期期已經(jīng)鉤鉤稽了費費用發(fā)票票，前期期沒有鉤鉤稽的采采購發(fā)票票,且發(fā)票沒沒有生成成憑證費用分配配作用：費用發(fā)票票金額反反寫采購購發(fā)票上上的應計計成本費費用，不不計成本本費用，運費稅稅金按數(shù)量分分配費用發(fā)票票的本位位幣金額額/鉤稽的發(fā)發(fā)票的數(shù)數(shù)量按金額分分配費用發(fā)票票的本位位幣金額額/鉤稽的發(fā)發(fā)票的金金額外購入庫庫核算-核算邏輯輯（不支支持部分分鉤稽）（發(fā)票的的不含稅稅金額本本位幣計入成成本的費費用本位位幣）/入庫單的的數(shù)量該行物料料的數(shù)量量。多

11、行相同同物料時時最后一一行通過過扣減方方式計算算，處理理尾差。外購入庫庫核算-費用分配配邏輯（支持部分分鉤稽）按數(shù)量分分配費用發(fā)票票的本位位幣金額額/鉤稽的發(fā)發(fā)票行的的數(shù)量按金額分分配費用發(fā)票票的本位位幣金額額/鉤稽的發(fā)發(fā)票行的的金額注意：1）、未鉤鉤稽的發(fā)發(fā)票行不不參與分分配；2）、分配配是按整整行的數(shù)數(shù)量、金金額進行行分配，不是按按發(fā)票的的鉤稽數(shù)數(shù)量、鉤鉤稽金額額進行分分配。外購入庫庫核算-費用分配配案例外購入庫庫核算-核算邏輯輯（支持部分分鉤稽）不存在費費用發(fā)票票發(fā)票的鉤鉤稽金額額/入庫單的的鉤稽數(shù)數(shù)量該行物料料的數(shù)量量存在費用用發(fā)票發(fā)票的鉤鉤稽金額額（費用發(fā)發(fā)票的金金額/發(fā)票的數(shù)數(shù)量發(fā)

12、票的鉤鉤稽數(shù)量量） /入庫單的的鉤稽數(shù)數(shù)量該行物料料的數(shù)量量外購入庫庫核算-差額生成成單據(jù)差額調(diào)整整。差額調(diào)整整就是對對外購入入庫單與與發(fā)票金金額差額額部分生生成暫估估補差單單，在前前面的工工業(yè)模式式和商業(yè)業(yè)模式都都可能存存在，主主要根據(jù)據(jù)系統(tǒng)參參數(shù)【暫估差額額生成方方式】決定。單到?jīng)_回回單到?jīng)_回回就是先先對參與與鉤稽部部分的原原藍字入入庫單按按鉤稽數(shù)數(shù)量生成成紅字入入庫單，金額取取原外購購入庫單單鉤稽金金額，單單價取藍藍字入庫庫單，然然后再按按鉤稽數(shù)數(shù)量生成成藍字入入庫單，單價、金額取取發(fā)票核核算處理理的單價價、金額額。如果為紅紅字入庫庫單則先先生成藍藍字入庫庫單，金金額取外外購入庫庫單鉤稽

13、稽金額，單價取取藍字入入庫單，再生成成紅字入入庫單，單價、金額取取發(fā)票核核算處理理的單價價、金額額。委外加工工管理整整體解決決方案委外加工工定義委外加工工是企業(yè)業(yè)在產(chǎn)能能有限或或企業(yè)不不具備相相應資源源、技術術等情況況，將產(chǎn)產(chǎn)品的部部份工序序或半成成品外發(fā)發(fā)加工，也叫外外協(xié)加工工。業(yè)務形式式：工序委外外加工，即企業(yè)業(yè)將部份份工序外外發(fā)給加加工商進進行加工工處理，外發(fā)的的工序較較難固定定，視企企業(yè)的生生產(chǎn)計劃劃而定；通常是是直接由由生產(chǎn)線線外發(fā)生生產(chǎn)，不不需要經(jīng)經(jīng)過倉庫庫發(fā)料及及半成品品入庫處處理，其其間不改改變物料料的產(chǎn)品品代碼；也稱此此為工序序委外。訂單委外外加工，為原料料或半成成品的委委外

14、加工工處理，通常是是企業(yè)提提供原材材料或半半成品給給加工商商，加工工商自行行采購一一些輔料料或材料料加工成成半成品品或產(chǎn)品品，企業(yè)業(yè)外發(fā)材材料及接接收委外外加工品品均需要要通過倉倉儲部門門進行管管理，發(fā)發(fā)出的物物料及加加工后物物料通常常不為同同一物料料代碼；在企業(yè)業(yè)中委外外作業(yè)通通常由采采購部門門來進行行歸口管管理。業(yè)務類型型：普通委外外：企業(yè)業(yè)提供原原材料或或半成品品給加工工商，發(fā)發(fā)出的物物料及加加工后物物料通常常不為同同一物料料代碼。返修委外外：企業(yè)業(yè)將一些些產(chǎn)品或或配件，外發(fā)給給加工商商進行加加工修復復其中的的部件，返回后后的物料料與發(fā)出出的物料料代碼一一致。訂單委外外流程委外加工工計劃

15、委外訂單單委外發(fā)料料單委外收料料單檢驗報告告委外入庫庫單退料單外發(fā)加工工加工發(fā)票票供應商管管理質(zhì)量管理理核銷、鉤鉤稽加工費暫暫估生成正式式憑證加工費對對賬單供應商材材料對賬賬單委外在制制品報表表委外加工工財務報報表未收到NY暫估憑證證沖回委外發(fā)料料單發(fā)票到未收到NY返修委外外流程委外返修修計劃委外返修修訂單委外返修修投料單單委外收料料單委外入庫庫單外發(fā)返修修返修加工工發(fā)票供應商管管理核銷、鉤鉤稽加工費暫暫估生成正式式憑證返修費對對賬單委外在返返修報表表委外返修修財務報報表未收到暫估憑證證沖回返修品出出庫單未收到發(fā)票到工序委外外處理流流程圖生產(chǎn)任務單工序計劃工序流轉(zhuǎn)卡派工工作臺工序流轉(zhuǎn)卡外發(fā)加工

16、轉(zhuǎn)入加工費對賬單委外進度報表委外加工財務報表委外轉(zhuǎn)出單自制工序10轉(zhuǎn)入委外工序20轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)入自制工序30轉(zhuǎn)出工序檢驗單委外接受單制造費用加工發(fā)票供應商管理應付系統(tǒng)反轉(zhuǎn)入 引出成本核算轉(zhuǎn)入 轉(zhuǎn)入 轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)出 打印 反寫反寫引出委外入庫庫核算流流程委外加工工入庫核核算-材料費核核算核銷的過過程和邏邏輯具體體邏輯請請參考委委外加工工管理系系統(tǒng)的PPT。材料費核核算，材材料費按照入入庫單核核銷的出出庫單信信息重新新取得出出庫材料料成本并并匯總得得到準確確材料費費用。委外加工工入庫核核算-加工費核核算費用分配配。1、按數(shù)量量分配費用發(fā)票票的本位位幣金額額/鉤稽的發(fā)發(fā)票的數(shù)數(shù)量2、按金額額分配費用發(fā)票

17、票的本位位幣金額額/鉤稽的發(fā)發(fā)票的金金額委外加工工入庫加加工費核核算。（發(fā)票的的不含稅稅金額本本位幣計入成成本的費費用本位位幣）/入庫單的的數(shù)量該行物料料的數(shù)量量。多行相同同物料時時最后一一行通過過扣減方方式計算算，處理理尾差。委外加工工入庫核核算-總成本核核算入庫成本本計算總成本系統(tǒng)匯匯總材料料費用和和加工費費用得到到入庫物物料的總總成本信信息。并倒算單單位成本本，從而而完成整整個委外外加工核核算工作作。委外加工工入庫核核算-與外購入入庫核算算的差異異在商業(yè)模模式下，委外加加工入庫庫單只有有【差額調(diào)整整】方式，即即存在差差額時，只可能能生成差差額調(diào)整整單，不不可能生生成紅藍藍單。在工業(yè)模模式

18、下，委外加加工入庫庫單憑證證沖回只只有【單到?jīng)_回回】方式，即即需要手手工沖回回憑證。采購發(fā)票票的作用用不同。采購環(huán)節(jié)節(jié)：采購購發(fā)票反映物料料采購的的材料成成本。委外加工工環(huán)節(jié)：采購發(fā)發(fā)票反映加工工物料加加工成本本。成本構成成不一樣樣采購環(huán)節(jié)節(jié)：主要要是材料料成本、采購費費用委外加工工：主要要是材料料成本、加工費費用、其其他費用用入庫核算算流程-自制入庫庫若成本系系統(tǒng)已啟啟用，則則可自動動引入成成本系統(tǒng)統(tǒng)的產(chǎn)品品成本計計算結果果，用戶戶不需進進行該核核算工作作。在未使用用成本系系統(tǒng)的情情況下，需手工工錄入自自制入庫庫成本或或通過外外部引入入。當物料采采用計劃劃成本和和實際成成本時，錄入方方式不同

19、同。入庫核算算流程-其他入庫庫非組裝/非拆卸單單核算1)手工錄入入2)更新無單單價單據(jù)據(jù)組裝核算算1)手工錄入入2)系統(tǒng)自動動核算，根據(jù)組組裝類型型的其它它出庫單單和組裝裝單中的的組裝費費用共同同計算。拆卸核算算1)手工錄入入2)系統(tǒng)自動動核算，拆卸母母件成本本拆卸卸費所所有拆卸卸子件成成本，可可按照用用戶設定定的分攤攤比例攤攤到每筆筆拆卸子子件的成成本上。K3存貨核算算總體介介紹存貨核算算的基礎礎數(shù)據(jù)設設置入庫核算算流程出庫核算算流程異常信息息處理期末記帳帳存貨跌價價準備期末結帳帳/報表分析析標準版V12.1新增增功能目錄出庫核算算的計價價方法：加權平均均移動平均均（新會會計準則則已經(jīng)去去掉

20、了該該計價方方法）先進先出出后進先出出（新會會計準則則已經(jīng)去去掉了該該計價方方法）計劃價個別計價價法（批批內(nèi)先進進先出、批內(nèi)加加權平均均、批內(nèi)內(nèi)移動平平均）出庫核算算流程出庫核算算流程加權平均均亦稱全全月一次次加權平平均法，是指以以當月全全部進貨貨數(shù)量加加上月初初存貨數(shù)數(shù)量作為為權數(shù)，去除當當月全部部進貨成成本加上上月初存存貨成本本，計算算出存貨貨的加權權平均單單位成本本，以此此為基礎礎計算當當月發(fā)出出存貨的的成本和和期末存存貨的成成本的一一種方法法。計算算存貨的的平均單單位成本本的公式式如下：存貨單位位成本（月初初庫存存存貨的實實際成本本本月月各批進進貨的實實際單位位成本本月各批批進貨的的數(shù)

21、量）/（月初庫庫存存貨貨數(shù)量本月各各批進貨貨數(shù)量之之和）本月發(fā)出出存貨的的成本本月發(fā)發(fā)出存貨貨的數(shù)量量存貨單位位成本本月月末末庫存存存貨成本本月末末庫存存存貨的數(shù)數(shù)量存貨單位位成本出庫核算算流程-加權平均均算法1期初2本期收入入3本期平均均單價4更新出庫庫單的成成本出庫核算算流程-加權平均均算法采用移動動加權平平均法，當每次次購進單單價與結結存單價價不同時時就需要要重新計計算一次次加權平平均價，并據(jù)此此計算下下次購貨貨前的存存貨成本本和銷售售成本。其平均單單價的計計算公式式為移動加權權平均單單價=（前結存存金額+本次購入入金額）/（前結存存金額+本次購入入數(shù)量）采用這種種方法，可以隨隨時結轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)

22、銷售成成本。利于對存存貨進行行數(shù)量、金額的的日?？乜刂啤５@種方方法，如如果手工工做賬，由于每每次進貨貨后都要要計算一一次平均均價，勢勢必會增增加會計計核算工工作量。出庫核算算流程-移動平均均算法有入庫，成本變變化以當前的的成本作作為出庫庫成本有入庫，成本變變化以當前的的成本作作為出庫庫成本出庫核算算流程-移動平均均算法不夠發(fā)出出數(shù)量，等下次次夠發(fā)出出數(shù)量時時發(fā)出出庫核算算流程-移動平均均算法先進先出出法假設設先入庫庫的材料料先耗用用，期末末庫存材材料就是是最近入入庫的材材料，因因此發(fā)出出材料按按先入庫庫的材料料的單位位成本計計算。先進先出出法，期期末材料料按照最最接近的的單位成成本計算算，

23、比較較接近目目前的市市場價格格，因此此資產(chǎn)負負債表可可以較為為真實地地反映財財務狀況況；但是是由于本本期發(fā)出出材料成成本是按按照較早早購入材材料的成成本進行行計算的的，所以以計入產(chǎn)產(chǎn)品成本本的直接接材料費費用因此此可能被被低估，等到這這些產(chǎn)品品銷售出出去就會會使利潤潤表的反反映不夠夠真實。在通貨貨膨脹情情況下，先進先先出法會會虛增利利潤，增增加企業(yè)業(yè)的稅收收負擔，不利于于企業(yè)資資本保全全。先進先出出法對發(fā)發(fā)出的材材料要逐逐筆進行行計價并并登記明明細賬的的發(fā)出與與結存，核算手手續(xù)比較較煩瑣。出庫核算算流程-先進先出出算法出庫核算算流程-先進先出出算法出庫核算算流程-先進先出出算法計劃成本本法是指

24、指存貨得得收入、發(fā)出和和結存均均采用計計劃成本本進行日日常核算算，同時時將實際際成本與與計劃成成本得差差異另行行設置有有關成本本差異帳帳戶（如如“材料料成本差差異”）反映。計劃成本本法的計計算：1）計算存貨貨成本差差異率月初結存存存貨成成本差異異額本本月收入入存貨成成本差異異額月初結存存存貨計計劃成本本本月月收入存存貨計劃劃成本 存貨成本本差異率率可以正正數(shù)也可可以負數(shù)數(shù)。2）發(fā)出存存貨的實實際成本本發(fā)出存貨貨的計劃劃成本（1存貨成成本差異異率）出庫核算算流程-計劃成本本法算法法實際成本本計劃劃成本=差異累計實際際存貨成成本計算存貨貨成本差差異率本期發(fā)出出單價以實際成成本更新新出庫成成本成本出

25、庫核算算流程-計劃成本本法算法法1、調(diào)價的的條件：本期庫存存單據(jù)不不能有已已經(jīng)記賬賬的單據(jù)據(jù)，否則則調(diào)價不不成功。2、調(diào)價的的結果：1）更新本本期的期期初余額額2）更新物物料的計計劃價3）更新本本期庫存存單據(jù)的的計劃單單價和計計劃成本本。出庫核算算流程-計劃成本本調(diào)價個別計價價法，又又稱個別別認定法法、分批批認定法法等，采采用這一一個方法法是假設設存貨的的成本流流轉(zhuǎn)與實實物流轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)相一致致，分別別按照其其入庫和和生產(chǎn)時時所確定定的單位位成本作作為計算算各批的的發(fā)出存存貨和期期末存貨貨成本的的方法。在K/3系統(tǒng)中提提供批內(nèi)內(nèi)先進先先出、批批內(nèi)移動動平均和和批內(nèi)加加權平均均法，算算法基本本與先進進先

26、出、移動加加權和加加權平均均法相似似。物料的計計價方法法設置為為【分批認定定法（批批內(nèi)先進進先出）】、【分批認定定法（批批內(nèi)移動動平均）】 、【分批認定定法（批批內(nèi)加權權平均）】時，系統(tǒng)統(tǒng)自動強強制對物物料進行行批號跟跟蹤。出庫核算算流程-個別計價價法成本調(diào)撥撥單/異價調(diào)撥撥單紅字出庫庫單據(jù)返工領料料出庫批次轉(zhuǎn)換換單出庫核算算流程-特殊單據(jù)據(jù)處理出庫核算算還有很很多細節(jié)節(jié)，詳細細請參考考牟永喬喬提供的的文檔：出庫核算算流程-出庫核算算詳細K3存貨核算算總體介介紹存貨核算算的基礎礎數(shù)據(jù)設設置入庫核算算流程出庫核算算流程異常信息息處理期末記帳帳存貨跌價價準備期末結帳帳/報表分析析標準版V12.1新

27、增增功能異常異常不確定單單價出庫核算算出庫異常常沒有合適適單價正常出庫異常常余額匯匯報出庫核算算-異常處理理異常信息息-不確定單單價不確定單單價的單單據(jù)在出出庫核算算過程中中產(chǎn)生，以下的的情況：本期未核核算的入入庫單，表現(xiàn)為為入庫單單上單價價、金額額為零，包括紅紅字入庫庫單。出庫時，出現(xiàn)負負結存，根據(jù)負負結存出出庫核算算選項，仍核算算不出單單價的藍藍字出庫庫單。核算時當當前出庫庫單價為為負數(shù)，導致無無法更新新單價的的藍字出出庫單。核算時當當前出庫庫單價為為負數(shù)，導致無無法更新新單價的的藍字出出庫單。異常信息息-出庫異常常余額通過K/3出庫核算算異常余余額匯報報表，反反映本期期出庫核核算（材材料

28、出庫庫核算、產(chǎn)品出出庫核算算）后存存在如下下的不合合理結存存數(shù)據(jù)。物料結存存數(shù)量=0，但結存存金額0的異常情情況。物料結存存數(shù)量0的異常情情況。物料結存存數(shù)量0，結存金金額0的異常情情況。異常信息息-出庫異常常余額的的原因和和解決辦辦法業(yè)務憑證數(shù)量金額期初余額10100當期入庫10110當期出庫生成憑證：金額20020200（以憑證為準）期末余額010時點數(shù)量（PCS）金額（元）期初余額00當前期間入庫00當前期間出庫00當前期間暫估補差0100期末余額0100產(chǎn)生上述述異常的的原因：存在入庫庫缺單，或銷售售多單的的情況，造成庫庫存數(shù)量量0，如后面面的案例例。期初無結結存數(shù)量量，本期期有暫估估

29、補差、金額調(diào)調(diào)整單卻卻無出入入庫單據(jù)據(jù)，如右右表的數(shù)數(shù)據(jù)。出庫單據(jù)據(jù)在核算算之前已已經(jīng)生成成憑證，如右表表的數(shù)據(jù)據(jù)。其他人為為因素。解決辦法法：可以通過過自動生生成成本本調(diào)整單單調(diào)整金金額。可能是原原來的單單據(jù)不完完成的，需要補補錄或調(diào)調(diào)整。異常信息息-庫存異常常余額通過K/3期初異常常余額匯匯報表，反映本本期期初初庫存存存在異常常的數(shù)據(jù)據(jù)：物料倉庫庫結存數(shù)數(shù)量=0，但結存存金額0的異常情情況。物料倉庫庫結存數(shù)數(shù)量0的異常情情況。物料倉庫庫結存數(shù)數(shù)量0，結存金金額0的異常情情況。異常信息息-庫存異常常余額產(chǎn)產(chǎn)生原因因與解決決方法這部分數(shù)數(shù)據(jù)是核核算過程程中無法法進行差差額調(diào)整整的異常常數(shù)據(jù)，需

30、要進進行人工工處理：出庫核算算過程中中產(chǎn)生異異常余額額而未予予調(diào)整。物料分倉倉存放，分倉單單價不同同，按總總倉核算算。物料進行行批次管管理，但但沒有按按分批認認定法進進行核算算。物料庫存事務倉庫數(shù)量金額001入庫A1030001入庫B1020001結余2050001出庫A1025502010001出庫B1025502010001結余A05001結余B05異常發(fā)生生案例K3存貨核算算總體介介紹存貨核算算的基礎礎數(shù)據(jù)設設置入庫核算算流程出庫核算算流程異常信息息處理期末記帳帳存貨跌價價準備期末結帳帳/報表分析析標準版V12.1新增增功能目錄期末記帳帳各個環(huán)節(jié)節(jié)的記帳帳憑證記帳憑證證模版記帳憑證證選項

31、借方相同同科目合合并貸方相同同科目合合并借方科目目來源相相同合并并貸方科目目來源相相同合并并單據(jù)不能能記帳，或無法法過濾出出單據(jù)可可能的原原因：單據(jù)存在在金額為為0的明細。未進行出出庫核算算，出庫庫的金額額為0。分期收款款的發(fā)票票需要分分期出庫庫單先做做憑證。K3存貨核算算總體介介紹存貨核算算的基礎礎數(shù)據(jù)設設置入庫核算算流程出庫核算算流程異常信息息處理期末記帳帳存貨跌價價準備期末結帳帳/報表分析析標準版V12.1新增增功能目錄存貨跌價價準備會計準則則要求對對期末存存貨，按按照成本本與可變變現(xiàn)凈值值兩者之之中的較較低者進進行計量量。根據(jù)據(jù)謹慎性性原則，當存貨貨的可變變現(xiàn)凈值值下跌至至成本以以下時

32、，表明該該存貨給給企業(yè)帶帶來的未未來經(jīng)濟濟利益低低于其賬賬面金額額，因此此應將這這部分損損失從資資產(chǎn)價值值中扣除除，計入入當期損損益。這這里所講講的“成成本”是是指期末末存貨的的實際成成本；如如企業(yè)在在存貨成成本的日日常核算算中采用用計劃成成本法等等簡化核核算方法法，則“成本”為經(jīng)過過調(diào)整后后的實際際成本。本本準則則將可變變現(xiàn)凈值值定義為為：在日日?；顒觿又?，以以存貨的的估計售售價減去去至完工工時估計計將要發(fā)發(fā)生的成成本、估估計的銷銷售費用用以及相相關稅費費后的金金額。K/3系統(tǒng)只處處理了存存貨跌價價準備的的結果，對存貨貨的可變變現(xiàn)凈值值的確定定過程需需要在實實際的業(yè)業(yè)務中根根據(jù)具體體的規(guī)則則確定。支持按物物料計提提存貨跌跌價準備備支持按物物料類別別計提存存貨跌價價準備支持按物物料整體體計提存存貨跌價價準備存貨跌價價準備K3存貨核算算的假設設前提存貨核算算的基礎礎數(shù)據(jù)設設置入