責(zé)任成本分析模板

1、PAGE PAGE 19 XXXX工程XX標(biāo)段年 月/季責(zé)任成本分析報告 XX項目經(jīng)理部年月日一、工程概況本項目部為XX標(biāo)段，簡單概述X ，建設(shè)單位為XX有限公司，設(shè)計單位為XX有限責(zé)任公司，監(jiān)理單位為XX有限公司。（一）管段施工里程：（二）合同工期：（三）合同造價：（四）主要工程量： 二、盤點情況說明（后附收方盤點情況記錄表）1、時間節(jié)點盤點時間，收入、各類成本歸集的截止時間等等；2、收入確定例如：小型預(yù)制件僅預(yù)制未安裝的未計算收入；巖溶注漿等部分合同外無法確定收入的施工項目，不計入收入；等等。3、成本確定（與收入確定的細(xì)目保持一致）例如：小型預(yù)制件僅預(yù)制未安裝的，物機(jī)部對其不計入材料成本，

2、暫列庫存；工經(jīng)部對其不計分包成本。 巖溶注漿等部分合同外無法確定收入的施工項目，不計入收入時，該部分材料機(jī)械費用物機(jī)部不計成本，暫列庫存；工經(jīng)部對其不計分包成本。三、形象進(jìn)度及產(chǎn)值完成情況：各章節(jié)完成情況表章號章節(jié)名稱單位合同收入本期收入開累收入剩余收入完成百分比備注第一章拆遷及征地費用萬元第二章路基萬元第三章橋涵萬元第四章隧道及明洞萬元第五章軌道萬元第九章其他運營生產(chǎn)設(shè)備及建筑物萬元第十章大型臨時設(shè)施和過渡工程萬元第十一章其他萬元（一）路基土石方：本期完成方，其中挖方方，填方方；開累完成方，其中挖方方，填方方。路基附屬工程：本期完成方，開累完成方，剩余方。（二）橋涵工程：樁基本期完成根，開累

3、完成根，剩余根；墩臺本期完成個，開累完成個，剩余個；涵洞本期完成橫延米，開累完成橫延米，剩余橫延米，整體完工座，剩余座未完。隧道開挖支護(hù)本期延米，開累延米，剩余延米；襯砌本期完成 延米，開累延米，剩余延米。四、驗工計價收入情況：（一）對上驗工計價：截止月日，開累完成萬元，扣除集團(tuán)公司管理費4.7%后，開累應(yīng)計價 萬元，開累已驗工計價萬元，已完未驗 萬元。分章節(jié)完成產(chǎn)值如下：第章：開累完成萬元，已計價萬元，已完未驗萬元。其原因：（二）對下(協(xié)作隊伍)驗工計價情況：截止月日，共進(jìn)場家協(xié)作隊伍，共簽訂份分包合同，開累結(jié)算萬元，已完未結(jié)算萬元。其中：協(xié)作隊伍號合同未結(jié)算萬元，未結(jié)算原因分析：五、項目經(jīng)

4、營狀況（一）項目實際成本盈虧情況：序號費用名稱行次單位本期開累各項費用占項目收入的比例（%）備注本期開累一項目實際收入1元二成本及費用支出2=3+8+9+10+11元（一）直接費用3元1分包結(jié)算4元2材料費5元3機(jī)械使用費6元（二）現(xiàn)場經(jīng)費8元（三）主營業(yè)務(wù)稅金及附加9元（四）集團(tuán)公司及指揮部管理費10元（五）大臨攤銷后沖減成本11元三項目盈（+）虧（-） 情況12元備注：小臨一次進(jìn)入成本，大臨按計價比例攤銷。項目本期收入萬元，本期成本萬元，本期實際盈（虧）萬元；本期實際成本盈（虧）比例 %。本期材料調(diào)差潛虧 萬元。截止月日，開累收入萬元，開累成本萬元，開累實際盈（虧）萬元。開累實際成本盈（虧

5、）比例 %。開累材料調(diào)差潛虧 萬元。（二）項目責(zé)任成本盈虧情況：（第六大項各成本要素盈虧合計與此處盈虧一致） 序號費用名稱行次單位實際成本責(zé)任成本責(zé)任成本節(jié)超備注本期開累各項費用占項目收入的比例（%）本期開累各項費用占收入的比例（%）責(zé)任成本-實際成本本期開累本期開累本期開累一項目實際收入1元二成本及費用支出2=3+8+9+10+11元（一）直接費用3元1分包結(jié)算4元2材料費5元3機(jī)械使用費6元4其他直接費用7元（二）間接費用8元（三）主營業(yè)務(wù)稅金及附加9元（四）集團(tuán)公司及指揮部管理費10元（五）大臨攤銷后沖減成本11元三項目盈（+）虧（-） 情況12元項目本期責(zé)任成本收入萬元，實際成本萬元，

6、本期責(zé)任成本盈（虧）萬元；本期責(zé)任成本盈（虧）比例 %。截止月日，開累責(zé)任成本收入萬元，開累實際成本萬元，開累責(zé)任成本盈（虧）萬元，開累責(zé)任成本盈（虧）比例 %。六、責(zé)任成本執(zhí)行情況（一）章節(jié)實際成本與責(zé)任成本對比（單位：萬元）本期實際成本與責(zé)任成本對比序號章節(jié)名稱總體情況分包費用材料費用機(jī)械費用責(zé)任成本實際成本盈虧責(zé)任成本實際成本盈虧責(zé)任成本實際成本盈虧責(zé)任成本實際成本盈虧第一章拆遷及征地費用第二章路基第三章橋涵第四章隧道及明洞第五章軌道第九章其他運營生產(chǎn)設(shè)備及建筑物第十章大型臨時設(shè)施和過渡工程第十一章其他開累實際成本與責(zé)任成本對比序號章節(jié)名稱總體情況分包費用材料費用機(jī)械費用責(zé)任成本實際成本

7、盈虧責(zé)任成本實際成本盈虧責(zé)任成本實際成本盈虧責(zé)任成本實際成本盈虧第一章拆遷及征地費用第二章路基第三章橋涵第四章隧道及明洞第五章軌道第九章其他運營生產(chǎn)設(shè)備及建筑物第十章大型臨時設(shè)施和過渡工程第十一章其他（二）分工點成本分析（單位：萬元）本期分工點責(zé)任成本與實際成本對比序號項目名稱完成數(shù)量責(zé)任成本實際成本責(zé)任成本節(jié)超備注分包費用材料費用機(jī)械費用分包費用材料費用機(jī)械費用分包費用材料費用機(jī)械費用小計一XX大橋11.0樁基2C30承臺3墩身二XX大橋11.0樁基2C30承臺3墩身三XX隧道1c25噴射砼2C30二次砼開累分工點責(zé)任成本與實際成本對比序號項目名稱完成數(shù)量責(zé)任成本實際成本責(zé)任成本節(jié)超分包費用

8、材料費用機(jī)械費用分包費用材料費用機(jī)械費用分包費用材料費用機(jī)械費用小計一XX大橋11.0樁基2C30承臺3墩身二XX大橋11.0樁基2C30承臺3墩身三XX隧道1c25噴射砼2C30二次砼分析：分工點對施工數(shù)量大，成本高的重點工程進(jìn)行分析，從工料機(jī)三大當(dāng)面查找責(zé)任成本虧損原因，詳細(xì)分析。盈虧分析：（1）（2）（3）（三）臨建費用情況（不含駐地建設(shè)，含臨時設(shè)施用地）開累大型臨時設(shè)施責(zé)任成本與實際成本對比表序號臨時工程名稱責(zé)任成本實際成本盈虧備注勞務(wù)費材料費機(jī)械費用地費勞務(wù)費材料費機(jī)械費用地費勞務(wù)費材料費機(jī)械費用地費合計1鋼筋場21#攪拌站3預(yù)制場4便道5便橋6分析原因：逐項進(jìn)行分析（1）號拌合站人

9、工費虧損原因：材料費虧損原因：機(jī)械費虧損原因：用地費虧損原因：（2）2#鋼筋場人工費虧損原因：材料費虧損原因：機(jī)械費虧損原因：用地費虧損原因：（四）臨時用地費用分析（取土場、棄土場、棄渣場）臨時用地責(zé)任成本與實際成本量差對比表序號工點用途地類單位實際單價本期開累備注責(zé)任成本數(shù)量實際使用數(shù)量節(jié)超金額責(zé)任成本數(shù)量實際使用數(shù)量節(jié)超金額取土場分析：分用途進(jìn)行節(jié)超原因分析。臨時用地責(zé)任成本與實際成本價差對比表序號工點用途地類單位實際數(shù)量本期開累備注項目策劃（責(zé)任成本)單價實際單價節(jié)超金額項目策劃（責(zé)任成本)單價實際單價節(jié)超金額取土場分析：分析節(jié)超原因。七、成本要素分析（一）分包成本分析分包費：責(zé)任成本

10、萬元，實際成本 萬元，盈（虧） 萬元，盈（虧）比例 %；（實際成本包括已結(jié)和已完未結(jié)）1、結(jié)算與完成量差分析：（對比表僅列存在超（節(jié)）項目）分包結(jié)算量差對比表序號工程項目名稱單位完成數(shù)量結(jié)算數(shù)量量差結(jié)算單價節(jié)（+）超（-）金額（元）備注本期開累本期開累本期開累本期開累原因分析：結(jié)算數(shù)量超（節(jié)）完成數(shù)量原因，存在返工項目，單獨進(jìn)行原因分析。2、分包單價差分析：超限價情況、超限價原因分析：分包結(jié)算價差對比表序號工程項目名稱單位結(jié)算數(shù)量單價節(jié)（+）超（-）金額（元）備注本期開累責(zé)任成本單價預(yù)算勞務(wù)單價勞務(wù)分包合同單價價差本期開累原因分析：分包單價不得高于責(zé)任成本預(yù)算單價，項目部嚴(yán)格執(zhí)行分包管理辦法及

11、項目部和公司下發(fā)的分包限價，超限價部分是否報后方公司審批，未上報審批的逐項分析原因。3、分包合同外結(jié)算項目情況分析。勞務(wù)費合同外結(jié)算情況表序號協(xié)作隊伍名稱承包項目名稱本期開累備注合同外結(jié)算內(nèi)容合同外結(jié)算金額合同外結(jié)算內(nèi)容合同外結(jié)算金額分析合同外結(jié)算原因：對于結(jié)算金額較大的項目逐項分析。（二）材料成本分析（合理損耗比例為集團(tuán)公司物資管理辦法內(nèi)規(guī)定的損耗比例） 1、主材分析材料費：責(zé)任成本 萬元，實際成本 萬元，節(jié)（超） 萬元，節(jié)（超）比例 %；（1）鋼材分析鋼筋總體分析鋼材量差節(jié)超對比表序號材料名稱單位實際采購單價（元）本期開累備注設(shè)計數(shù)量實際消耗量量差節(jié)超比例（%）合理損耗比例（%）量差盈虧金

12、額（元）設(shè)計數(shù)量實際消耗量量差節(jié)超比例（%）合理損耗比例（%）量差盈虧金額（元）原因分析：（超合理損耗比例進(jìn)行分析） 總體進(jìn)行分析N#鋼筋場加工量差分析N#鋼筋場量差節(jié)超對比表序號材料名稱單位實際采購單價（元）本期開累原材半成品量差節(jié)超比例（%）合理損耗比例（%）量差盈虧金額（元）原材半成品量差節(jié)超比例（%）合理損耗比例（%）量差盈虧金額（元）上期庫存本期進(jìn)料本期庫存實際消耗已加工未發(fā)已發(fā)半成品實際加工半成品開累進(jìn)料本期庫存實際消耗已加工未發(fā)已發(fā)半成品實際加工半成品12345678=5+6-791011=9+1012=8-1113=12/111415=4*12161718=16-1719202

13、1=19+2022=18-2123=22/212425=4*22N#鋼筋場：單獨核算分析，實際加工半成品*（節(jié)超比例-合理損耗比例）-協(xié)作隊扣款量=其他損耗，對其他損耗進(jìn)行分析。未采用集中加工的鋼材分析：序號材料名稱單位實際采購單價（元）本期開累備注設(shè)計數(shù)量實際消耗量量差節(jié)超比例（%）合理損耗比例（%）量差盈虧金額（元）設(shè)計數(shù)量實際消耗量量差節(jié)超比例（%）合理損耗比例（%）量差盈虧金額（元）原因分析：（超合理損耗比例進(jìn)行分析）鋼材安裝量差分析序號材料名稱單位實際采購單價本期開累設(shè)計數(shù)量鋼筋場已發(fā)半成品已安裝半成品現(xiàn)場存放未安裝半成品量差量差盈虧金額設(shè)計數(shù)量鋼筋場已發(fā)半成品已安裝半成品現(xiàn)場存放未

14、安裝半成品量差量差盈虧金額對于存在量差的進(jìn)行分析鋼筋場已發(fā)半成品-已安裝半成品-現(xiàn)場存放未安裝半成品-協(xié)作隊扣款量=其他損耗，對其他損耗進(jìn)行分析。（2）混凝土分析砼總體分析混凝土量差節(jié)超對比表序號材料名稱單位實際采購單價（元）本期開累備注設(shè)計數(shù)量實際消耗量量差節(jié)超比例（%）合理損耗比例（%）量差盈虧金額（元）設(shè)計數(shù)量實際消耗量量差節(jié)超比例（%）合理損耗比例（%）量差盈虧金額（元）原因分析：（超合理損耗比例進(jìn)行分析） 總體進(jìn)行分析混凝土原材料分析N#拌合站混凝土原材料分析序號名稱標(biāo)號單位實際出站數(shù)量水泥（t）砂（t）碎石（t）粉煤灰（t）外加劑（kg）配比應(yīng)耗數(shù)量配比應(yīng)耗數(shù)量配比應(yīng)耗數(shù)量配比應(yīng)耗

15、數(shù)量配比應(yīng)耗數(shù)量1砼C15m32砼m3小計合理損耗（小計*（1+%）實際消耗節(jié)+/超-節(jié)超分析：XXXX混凝土分工點分析混凝土分工點分析序號工程項目類型單位砼標(biāo)號盈虧核算實際損耗率應(yīng)耗數(shù)量實耗數(shù)量協(xié)作隊?wèi)?yīng)扣款已完設(shè)計量合理損耗率損耗數(shù)量合計自拌砼商砼合計數(shù)量扣款單價金額/萬元12345678=6*79=6+8101112=10+1113=12-91415=13*1416合計混凝土節(jié)超分析：（協(xié)作隊?wèi)?yīng)扣款與實際扣款的量差進(jìn)行分析）A、協(xié)作隊原因造成的砼超耗但未扣款原因進(jìn)行分析；B、非協(xié)作隊原因造成的砼超耗原因進(jìn)行分析。（3）火工品量差分析火工品量差節(jié)超對比表序號材料名稱單位實際采購單價（元）本期

16、開累進(jìn)庫庫存協(xié)作隊扣款量量差量差盈虧金額（元）進(jìn)庫庫存協(xié)作隊扣款量量差量差盈虧金額（元）對存在量差的進(jìn)行分析。 （4）價差分析（含所有主材）材料價差節(jié)超對比表序號材料名稱單位責(zé)任成本材料單價（元）本期開累備注采購單價價差實際消耗量價差金額采購單價價差實際消耗量價差金額原因分析： 價差原因：調(diào)差分析：2、周轉(zhuǎn)材料費用情況序號采購金額攤銷金額責(zé)任成本金額節(jié)超金額節(jié)超比例備注節(jié)超原因分析：3、施工用電成本分析序號采購單價采購數(shù)量采購金額扣款單價扣款數(shù)量扣款金額節(jié)超金額節(jié)超比備注分析：是否存在讓售未扣現(xiàn)象，分析電損過大原因，以及是否存在未按合同約定單價扣款。（三）機(jī)械使用成本分析機(jī)械費：責(zé)任成本 萬元

17、，實際成本 萬元，節(jié)（超） 萬元，節(jié)（超）比例 %；機(jī)械使用數(shù)量對比表序號機(jī)械名稱及規(guī)格單位項目策劃機(jī)械配置計劃數(shù)量（責(zé)任成本預(yù)算機(jī)械配置數(shù)量）本期開累備注實際使用數(shù)量節(jié)超數(shù)量實際使用數(shù)量節(jié)超數(shù)量一自有設(shè)備1臺二按月租賃1臺三零租機(jī)械1臺分析：各類機(jī)械設(shè)備超責(zé)任成本預(yù)算機(jī)械配置數(shù)量分析。機(jī)械利用率是否正常，是否存在機(jī)械等待閑置等情況。機(jī)械租賃單價對比表序號機(jī)械名稱及規(guī)格單位數(shù)量限價責(zé)任成本預(yù)算單價實際單價差額備注本期開期本期開累實際與限價對差額實際與責(zé)任成本對比差額實際與責(zé)任成本節(jié)（+）超（-）額（元）實際與限價對差額實際與責(zé)任成本對對差額實際與責(zé)任成本節(jié)（+）超（-）額（元）一自有設(shè)備1二按

18、月租賃1三零租機(jī)械1原因分析：分析超責(zé)任成本預(yù)算單價原因。砼機(jī)械設(shè)備指標(biāo)對比表序號機(jī)械名稱完成砼數(shù)量（m3）結(jié)算費用(元)單位砼成本指標(biāo)單價(元/m3)責(zé)任成本指標(biāo)單價(元/m3)指標(biāo)對比(責(zé)任-實際)備注本期開累本期開累本期開累本期開累分析：對同類型砼機(jī)械進(jìn)行分析，差找指標(biāo)超高原因分析，現(xiàn)場配合類機(jī)械設(shè)備指標(biāo)對比表序號項目或費用名稱項目收入（元）機(jī)使費用(元)機(jī)使費占收入比例（%）備 注本期開累本期結(jié)算開累結(jié)算本期開累現(xiàn)場施工部分大型機(jī)械是指用于現(xiàn)場施工配合、便道維護(hù)或其它臨時工程的修建養(yǎng)護(hù)等部分的設(shè)備。合 計0.00%0.00%分析：對配合類機(jī)械逐臺進(jìn)行分析，查找指標(biāo)超高原因分析，單機(jī)燃料

19、使用對比表序號機(jī)械名稱型號規(guī)格設(shè)備性質(zhì)本期開累備注使用時間（小時）實際消耗燃油（kg）每小時用油料量使用時間（小時）實際消耗燃油（kg）每小時用油料量分析：對同種機(jī)械設(shè)備進(jìn)行燃料消耗量對比，分析油料超大原因。（四）現(xiàn)場經(jīng)費分析、駐地臨建開累臨時駐地責(zé)任成本與實際成本對比表序號項目名稱完成數(shù)量責(zé)任成本實際成本責(zé)任成本盈虧備注分包費用材料費用機(jī)械費用分包費用材料費用機(jī)械費用分包費用材料費用機(jī)械費用小計1項目駐地2一隊駐地盈虧分析：分項目進(jìn)行分析、現(xiàn)場管理費（實際成本包含財務(wù)賬面金額+已發(fā)生未入賬金額）序號費用名稱責(zé)任成本實際成本責(zé)任成本盈虧備注本期開累本期開累本期開累1管理人員工資2辦公費3差旅費

20、4固定資產(chǎn)使用費5交通工具6保險費用7規(guī)費8其他9補(bǔ)償款10盈虧分析：逐項進(jìn)行分析截止XX年X月XX日現(xiàn)場管理費超支X萬元，主要節(jié)超項目情況如下：1、2、七、工期分析（重點工程分析）本項目計劃工期天。截止年月日，已完工期天，剩余工期天。其重點工程工期分析如下：、路基工程土石方，按施工組織設(shè)計截止目前應(yīng)完成萬方，實際完成 萬方，欠產(chǎn)萬方，工期滯后天。欠產(chǎn)原因分析：、橋梁工程（）樁基工程，按施工組織設(shè)計截止目前應(yīng)完成根，實際完成根，欠產(chǎn)根，工期滯后天。欠產(chǎn)原因分析：（）墩身工程，按施工組織設(shè)計截止目前應(yīng)完成個，實際完成個，欠產(chǎn)個，工期滯后天。欠產(chǎn)原因分析：、涵洞工程涵洞工程，按施工組織設(shè)計截止目前應(yīng)完成座，實際完成座，欠產(chǎn)座，工期滯后天。欠產(chǎn)原因分析：、隧道工程隧道工程，按施工組織設(shè)計截止目前應(yīng)完成延長米，實際完成延長米，欠產(chǎn)延長米，工期滯后天。欠產(chǎn)原因分析：、路基附屬工程路基附屬工程，按施工組織設(shè)計截止目前應(yīng)完成圬工方，實際完成圬工方，欠產(chǎn)圬工方，工期滯后天。欠產(chǎn)原因分析：八、安全質(zhì)量分析（一）事故分析