主辦會計(jì)的工作內(nèi)容

第主辦會計(jì)的工作內(nèi)容

篇一：主辦會計(jì)的工作內(nèi)容

主辦會計(jì)的工作內(nèi)容(主辦會計(jì)對內(nèi)，對外日常事務(wù)的處理核算的方法)

我們說了大中型公司主辦會計(jì)也就是會計(jì)，出納，核算，稽核的直接負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)會計(jì)工作，而未設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行獨(dú)立核算部門的主管會計(jì)，有權(quán)管理本部門財(cái)務(wù)工作。根據(jù)所屬人員的能力合理分派工作，并促進(jìn)各人員間工作聯(lián)系與配合。由此主辦會計(jì)的工作要須做到內(nèi)外兼顧。

一、主辦會計(jì)工作內(nèi)容或任務(wù)如下：

（一）、在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部會計(jì)組的管理工作。

（二）、負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)所屬的出納員、核算員、會計(jì)員按時(shí)、按要求記帳收款，如實(shí)反映和監(jiān)督企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支情況，保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合情、合理、合法。

（三）、負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和考核本組成員的工作，及時(shí)處理解決工作中發(fā)生的問題，保證本組的會計(jì)核算工作正常進(jìn)行。

（四）、按時(shí)編制月、季、年度會計(jì)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)。

（五）、根據(jù)會計(jì)制度，定期匯總會計(jì)憑證（登記總帳不超過10天），并與科目明細(xì)帳核對相符。

（六）、負(fù)責(zé)企業(yè)管理費(fèi)核算，認(rèn)真審核收支原始憑證，帳務(wù)處理符合制度規(guī)定，帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，結(jié)算及時(shí)。

（七）、負(fù)責(zé)專用款項(xiàng)的明細(xì)核算，正確反映各項(xiàng)專用基金運(yùn)用和結(jié)余情況以及專項(xiàng)工程支出和完工情況。專用基金的往來款項(xiàng)要及時(shí)對帳清算。

（八）、負(fù)責(zé)每月各項(xiàng)按規(guī)定進(jìn)行預(yù)提和待攤費(fèi)用的核算。

（九）、負(fù)責(zé)公司稅金帳的登記和稅金的交納。

（十）、負(fù)責(zé)公司各部門的費(fèi)用報(bào)稍業(yè)務(wù)手續(xù)。

（十一）、按每月工資表、水電耗用表、燃料耗用表等費(fèi)用項(xiàng)目編制部門費(fèi)用分?jǐn)偙?，根?jù)工資表提取福利基金。

（十二）、對公司的會計(jì)憑證、帳薄報(bào)表、財(cái)務(wù)和重要經(jīng)濟(jì)合同等會計(jì)資料定期收集、審查、裝訂成冊，登記編號，按照《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定妥善保管，并按照規(guī)定辦理銷毀報(bào)批手續(xù)。

（十三）、定期組織對公司固定資金和流動(dòng)資產(chǎn)的清查、核實(shí)，確保財(cái)產(chǎn)的準(zhǔn)確性，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金的管理，提高資金利用率。（十四）、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度的要求，認(rèn)真做好記帳憑證的稽核，組織會統(tǒng)報(bào)表的編審工作，保證財(cái)務(wù)結(jié)算的正確、及時(shí)和真實(shí)，為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的經(jīng)營管理資料。

（十五）、及時(shí)掌握流動(dòng)資金使用和周轉(zhuǎn)的情況，定期向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)工作。

（十六）、督導(dǎo)所負(fù)責(zé)崗位的工作情況，并對工作完成的效果負(fù)有直接的責(zé)任。

（十七）、定期組織所屬部門員工學(xué)習(xí)有關(guān)國家財(cái)政政策、法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)會制度，不斷提高員工的思想水平和業(yè)務(wù)工作能力

根據(jù)主辦會計(jì)的工作內(nèi)容有幾點(diǎn)要重點(diǎn)說說

.1、主辦會計(jì)于核對賬目時(shí)，對于現(xiàn)金、票據(jù)、證券及其他各項(xiàng)財(cái)務(wù)應(yīng)隨時(shí)派員盤點(diǎn)。關(guān)于財(cái)物的核對與盤點(diǎn)事項(xiàng)，每年最少應(yīng)辦理一次。

2、會計(jì)業(yè)務(wù)的處理如（科目記錯(cuò)）發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)于發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，隨時(shí)加以更正。

3、報(bào)銷審核要注意的幾點(diǎn)

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。○

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有問明原因或○

不予報(bào)銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼（原則上除印有○

財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)原則上不得報(bào)銷。

4、大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填?！?/p>

5、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊○

原因，應(yīng)經(jīng)審批。

6、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報(bào)銷。○

7員工出差應(yīng)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，檢查附后有關(guān)單據(jù)。旅費(fèi)費(fèi)○

用應(yīng)依照公司“員工出差旅費(fèi)報(bào)支制度”支付。

8各項(xiàng)支出憑證應(yīng)由經(jīng)辦部門主管及經(jīng)辦人簽章、○會計(jì)人員審核及會計(jì)主管核準(zhǔn)始為有效。

4、購進(jìn)材料的原始憑證，應(yīng)檢附材料驗(yàn)收單(入庫單及請購單)。

5、應(yīng)具備原始憑證而事實(shí)上無原始憑證或原始憑證無法取得的會計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)由經(jīng)辦人員簽字說明，經(jīng)其主管的核轉(zhuǎn)及主辦會計(jì)的簽

字，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的批準(zhǔn)，始得據(jù)此編制記賬憑證，事后取得原始憑證時(shí)并應(yīng)檢附。

6、如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細(xì)分類賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。

實(shí)際會計(jì)實(shí)務(wù)要求會計(jì)人員是，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細(xì)分類賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天，十天，十五天，或是一個(gè)月編制一次科目匯總表。如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大。也可以一天一編的。

7、各種合同及重要資產(chǎn)憑證應(yīng)編號獨(dú)立專卷；應(yīng)留待將來使用的現(xiàn)金、票據(jù)、證券等憑證；將來應(yīng)轉(zhuǎn)送其他機(jī)構(gòu)或應(yīng)退還的文件書據(jù)；其他事實(shí)不能依會計(jì)科目裝訂成冊者。這幾項(xiàng)原始憑證得分別裝訂保管，這樣與記賬憑證注明其保管處所及檔案編號相一致，便于查閱會計(jì)做帳的原由事項(xiàng)：

8.公司及所屬機(jī)構(gòu)的會計(jì)及已記載完畢的會計(jì)簿記等檔案，均應(yīng)分年編號，妥為保管。

下面在說下主辦會計(jì)在工作中一定要說究的方法，

主辦會計(jì)對內(nèi)工作聯(lián)系部門：財(cái)務(wù)部，行政部、品管部、生產(chǎn)部、采購中心、營銷部（各企業(yè)對各部門的名稱不同，但內(nèi)部結(jié)構(gòu)基本都是這幾個(gè)重要部門）要做好與這些部門的溝通等

要在每月結(jié)帳前與這些相關(guān)部門溝通好，要各部門在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，保證報(bào)表的準(zhǔn)確及時(shí)，這些報(bào)表包括：庫存清單、商品銷售分析表、應(yīng)付帳款表、月度完成任務(wù)表、月獎(jiǎng)報(bào)表、廣告項(xiàng)目報(bào)表、大額資金使用報(bào)表、應(yīng)收帳款報(bào)表、其他應(yīng)收報(bào)表、其他應(yīng)付款報(bào)表等。

主辦會計(jì)對外協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理處理好與工商、稅務(wù)、銀行、債權(quán)人、債務(wù)人、政府的有關(guān)機(jī)關(guān)的關(guān)系等。

企業(yè)的財(cái)務(wù)人員，對外聯(lián)系最多的稅務(wù)局和銀行，所以在工作中一定要和稅務(wù)銀行工作人員搞好關(guān)系。

去稅務(wù)局報(bào)稅要熟悉去稅務(wù)辦事情需要的流程，.熟悉稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦事流程省的到辦事的時(shí)候跑冤枉路。到稅務(wù)局要注意看看稅務(wù)張貼的通知，公告。

咨詢有關(guān)稅收問題，事先在網(wǎng)上查閱一下相關(guān)事情的處理，熟悉國家有關(guān)事項(xiàng)稅收政策和法律法規(guī)條款。以免專管員給你解釋你聽得一頭霧水。

與稅務(wù)人員打的交道，更多的是業(yè)務(wù)上的交流。因此按時(shí)提交申報(bào)表和要求的其他資料，資料的及時(shí)、準(zhǔn)確很重要。因?yàn)槎惥肿约簝?nèi)部也要經(jīng)常要執(zhí)法檢查專管員的工作，重點(diǎn)之一資料要全就是檢查資料是否齊全，另外，資料不全本身就會導(dǎo)致很多事項(xiàng)不能通過審批，此時(shí)管理員自身也是無法幫你解決的。

篇二：會計(jì)主管崗位職責(zé)(新)

會計(jì)主管崗位職責(zé)

一崗位名稱：財(cái)務(wù)部主管

二直接上級：總經(jīng)理

四、本職工作：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理及財(cái)務(wù)策劃，負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算及稅務(wù)核算工作。

五、工作職責(zé)：

1、科學(xué)合理的制定及工作流程。根據(jù)國家財(cái)務(wù)會計(jì)法規(guī)和行業(yè)會計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司會計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定。

2、負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)所屬的出納員、記賬員、會計(jì)員按時(shí)、按要求記賬收款，如實(shí)反映和監(jiān)督企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支情況，保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合情、合理、合法。3、根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。

4、監(jiān)控公司成本費(fèi)用狀況，監(jiān)督各部門的經(jīng)費(fèi)支出。對異常情況要及時(shí)向上級匯報(bào)并采取措施。

5、準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會計(jì)核算，督促各責(zé)任會計(jì)填制和審核會計(jì)憑證，登記明細(xì)帳和總帳，對款項(xiàng)的收付，財(cái)物的收發(fā)、使用，資產(chǎn)資金增減進(jìn)行核算。

6、正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會計(jì)報(bào)表及附注說明。

7、提供的各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，能如實(shí)反映公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況。

8、負(fù)責(zé)對運(yùn)營資金的安排與費(fèi)用的審核，監(jiān)控公司流動(dòng)資產(chǎn)的狀況。

9、定期或不定期組織對公司固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金的清查、核實(shí)工作，確保財(cái)產(chǎn)的準(zhǔn)確性，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金的管理，提高資金利用率。

10、負(fù)責(zé)專用款項(xiàng)的明細(xì)核算，正確反映各項(xiàng)專用基金運(yùn)用和結(jié)余情況以及專項(xiàng)工程支出情況。專用基金的往來款項(xiàng)要及時(shí)對賬清

算。11、負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢工作。

12、督促各責(zé)任會計(jì)及時(shí)做好會計(jì)憑證、帳冊、報(bào)表等財(cái)會資料的收集、匯編、歸檔等會計(jì)檔案管理工作。

13,抽查各責(zé)任會計(jì)根據(jù)收集完整的業(yè)務(wù)資料開具發(fā)票、送貨單、出入庫單。記錄每筆發(fā)票的重要要素內(nèi)容。

14、進(jìn)行應(yīng)收款、應(yīng)付款的核算和款項(xiàng)的催討工作。

15、正確及時(shí)地進(jìn)行員工薪資核算的檢查。

16、按時(shí)編制報(bào)送公司規(guī)定的各種內(nèi)部報(bào)表。

17、制定下屬的工作規(guī)范與主要考核條例。對下屬的任免有權(quán)向總經(jīng)理提供意見與建議。

18、負(fù)責(zé)本部門的日常管理工作。

19、制定本部門的工作目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃。

20、制定下級崗位描述，指導(dǎo)評價(jià)下級工作。

21、完成由總經(jīng)理根據(jù)公司發(fā)展需要而規(guī)定的其他任務(wù)，并向總經(jīng)理直接負(fù)責(zé)。

篇三：主辦會計(jì)工作流程

主辦會計(jì)的工作流程（模擬練習(xí)掌握主辦會計(jì)工作方法）

會計(jì)的定義為：“確認(rèn)、記量、記錄與報(bào)告”從定義上可知，會計(jì)是一門硬科學(xué)，它遵循嚴(yán)格的手段和方法，追求的是“真實(shí)”所以主辦會計(jì)所有工作都是圍著“真實(shí)”這個(gè)中心，做的帳目要如實(shí)反應(yīng)公司情況。

現(xiàn)在我們以一般生產(chǎn)企業(yè)為標(biāo)，模擬會計(jì)工作流程，講解一個(gè)企業(yè)從建賬到報(bào)表編制各環(huán)節(jié)的完整財(cái)務(wù)流程，完成企業(yè)一個(gè)期間會計(jì)手工核算的全過程，從填制和審核會計(jì)憑證，到編制會計(jì)報(bào)表。生產(chǎn)企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的一般流程都是籌資、采購、生產(chǎn)、銷售、以及一般日常業(yè)務(wù)為背景，我們就以這樣一個(gè)流程進(jìn)行模擬。

1、根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況開設(shè)賬薄(采用最新會計(jì)準(zhǔn)則,)設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記帳，相關(guān)明細(xì)帳、總賬。

做帳第一步：將出納崗傳來的涉及現(xiàn)金的憑證以及所有核算崗傳來的不涉及現(xiàn)金的憑證統(tǒng)一進(jìn)行逐個(gè)復(fù)核（發(fā)現(xiàn)有編制會計(jì)憑證出現(xiàn)差錯(cuò)的情況，提請各核算崗改正）將憑證中含有需要抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣聯(lián)或運(yùn)輸發(fā)票抽出編制抵扣聯(lián)清單。再將已復(fù)核完的會計(jì)憑證按憑證號順序清理整齊。

一個(gè)企業(yè)生產(chǎn)都是從錢開始的，我們第一就講貨幣資金，

這項(xiàng)分錄很簡單我們就不重點(diǎn)說了，只說關(guān)于現(xiàn)金的特殊情況的幾個(gè)分錄怎么做

現(xiàn)金長短款的會計(jì)處理（庫存現(xiàn)金大于賬面值）

借：現(xiàn)金

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢－待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

查明原因后作如下處理：

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢－待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

貸：其他應(yīng)付款－應(yīng)付現(xiàn)金溢余（某單位或某個(gè)人）

貸：營業(yè)外收入－現(xiàn)金溢余

如果是庫存現(xiàn)金小于賬面值

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢－待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

貸：現(xiàn)金

查明短款的原因后作如下處理：

借：其他應(yīng)收款－應(yīng)收現(xiàn)金短缺（XX個(gè)人）

其他應(yīng)收款－應(yīng)收保險(xiǎn)賠款

管理費(fèi)用－現(xiàn)金溢余（無法查明原因的）

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢－待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

企業(yè)的各部門一般日常業(yè)務(wù)費(fèi)用，在要根據(jù)費(fèi)有性質(zhì)歸屬，會計(jì)分錄也很簡單

借：管理費(fèi)有

借：銷售費(fèi)用

錯(cuò)：財(cái)務(wù)費(fèi)用

貸：現(xiàn)金或銀行存款

注意：運(yùn)輸費(fèi)，裝卸費(fèi)，合理損耗，檢驗(yàn)費(fèi)計(jì)入生產(chǎn)成本項(xiàng)目，

差旅費(fèi)的開支范圍：交通費(fèi)，住宿費(fèi)，伙食補(bǔ)助費(fèi)，郵電費(fèi)，行李運(yùn)費(fèi)，雜費(fèi)

有了資金就要生產(chǎn)，生產(chǎn)就要采購原材料，如果沒有錢，就要籌資，向向銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款。比如辦抵押貸款需的手續(xù)和準(zhǔn)備的企業(yè)資料就有：

（一）、企業(yè)所有權(quán)資料（營業(yè)執(zhí)照，組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證，股東章程，驗(yàn)資報(bào)告（二）、企業(yè)經(jīng)營資料（財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)，月報(bào)），相關(guān)材料購銷，生產(chǎn)介紹）

（三）、企業(yè)抵押資料（產(chǎn)權(quán)證或者發(fā)票等等）

（根據(jù)不同地區(qū)差異，一般廠房最高可以貸到7成）企業(yè)帶上資料到銀行辦理各手續(xù)，辦理貸款。企業(yè)貸款下來的會計(jì)分錄

借：銀行存款

貸：短期借款（X銀行）

發(fā)生的貸款利息

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用

貸：銀行存款

有了資金，就要根據(jù)購銷合同購材料，會計(jì)人員到銀行開設(shè)采購專戶，其他貨幣資金（外埠存款）

①開立采購專戶的會計(jì)分錄

借：其他貨幣資金－外埠存款

貸：銀行存款

②用此?？钯徹?/p>

借：物資采購

貸：其他貨幣資金－外埠存款

（說明下有的小公司不開這個(gè)帳戶，直接從銀行帳戶付款）公司日常生產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)的第一步材料采購，根據(jù)情況會計(jì)分錄如下：①發(fā)票與材料同時(shí)到

借：原材料

應(yīng)交稅金－增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）

貸：銀行存款

②發(fā)票先到

借：在途物資

應(yīng)交稅金－增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）

貸：銀行存款

③材料已到，月末發(fā)票賬單未到

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款－暫估應(yīng)付賬款

注：下月初，用紅字沖回，等收到發(fā)票再處理

借:材料采購

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）

貸：銀行存款

材料入庫時(shí)按計(jì)劃成本入帳的企業(yè)會計(jì)分錄如下：

借：原材料（計(jì)劃成本價(jià)）

貸或借:材料采購成本差異

貸:材料采購（實(shí)際成本價(jià)）

月