財(cái)經(jīng)法規(guī)PPT第二章

第二章:結(jié)算法律制度第二章結(jié)結(jié)算法法律制度度第一節(jié)現(xiàn)現(xiàn)金金結(jié)算第二節(jié)支支付結(jié)結(jié)算概述述第三節(jié)銀銀行結(jié)結(jié)算賬戶戶第四節(jié)票票據(jù)結(jié)結(jié)算方式式第五節(jié)銀銀行行卡第六節(jié)其其他結(jié)結(jié)算方式式第一節(jié)現(xiàn)現(xiàn)金金結(jié)算一、現(xiàn)金金結(jié)算的的概念與與特點(diǎn)二、現(xiàn)金金結(jié)算的的渠道三、現(xiàn)金金結(jié)算的的范圍四、現(xiàn)金金使用的的限額五、現(xiàn)金金管理的的有關(guān)要要求第一節(jié)現(xiàn)現(xiàn)金金結(jié)算一、現(xiàn)金金結(jié)算的的概念與與特點(diǎn)概念：實(shí)實(shí)際使用用人民幣幣進(jìn)行結(jié)結(jié)算的一一種行為為特點(diǎn)：直直接和便便利，不不安全性性，不易易宏觀控控制和管管理，費(fèi)費(fèi)用較高高第一節(jié)現(xiàn)現(xiàn)金金結(jié)算二、現(xiàn)金金結(jié)算的的渠道兩種渠道道：直接接支付，，委托相相關(guān)機(jī)構(gòu)構(gòu)支付第一節(jié)現(xiàn)現(xiàn)金金結(jié)算三、現(xiàn)金金結(jié)算的的范圍職工工資資、津貼貼；個(gè)人的勞務(wù)報(bào)報(bào)酬；頒發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)獎(jiǎng)金；各種勞保保、福利利以及對(duì)對(duì)個(gè)人的其他支支出；支付給個(gè)人采購(gòu)農(nóng)副副產(chǎn)品款款項(xiàng)；支付出差差人員必必須隨身身攜帶的的差旅費(fèi)費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)點(diǎn)以下的的零星支支出；需要支付付現(xiàn)金的的其他支支出。個(gè)人++差旅旅費(fèi)++起點(diǎn)點(diǎn)以下第一節(jié)現(xiàn)現(xiàn)金金結(jié)算注意：結(jié)算起點(diǎn)點(diǎn)為1000元，需要要增加時(shí)時(shí)由中國(guó)人民民銀行總總行確定，報(bào)報(bào)國(guó)務(wù)院備案；除上述5、6項(xiàng)項(xiàng)外，單單位支付付給個(gè)人人現(xiàn)金每人一次次不得超超過(guò)1000元元，超過(guò)部部分可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為儲(chǔ)蓄存款款或以支票、本本票支付；確需全額支付現(xiàn)金金的，應(yīng)應(yīng)經(jīng)開(kāi)戶銀行行審查后予以支支付。對(duì)開(kāi)戶單單位超過(guò)過(guò)規(guī)定范范圍限額額使用現(xiàn)現(xiàn)金的，，開(kāi)戶銀銀行可根根據(jù)情節(jié)節(jié)輕重處處以罰款款。第一節(jié)現(xiàn)現(xiàn)金金結(jié)算四、現(xiàn)金金使用的的限額含義：允許留存存現(xiàn)金的的最高數(shù)額額確定：開(kāi)戶銀行行、3--5天、、不超過(guò)過(guò)15天天；注意：需要增減減限額的的，由開(kāi)戶銀行行審核；非獨(dú)立開(kāi)開(kāi)戶的附附屬單位位也需核定定限額，，且含在在開(kāi)戶單單位限額額之內(nèi)；；找零備用用現(xiàn)金也要核定定定額，，但不含含在開(kāi)戶戶單位的的庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金限額額之內(nèi)。。第一節(jié)現(xiàn)現(xiàn)金金結(jié)算五、現(xiàn)金金管理的的有關(guān)要要求A、現(xiàn)金金管理的的基本要要求P40B、現(xiàn)金金收支的的基本要要求1、現(xiàn)金金收入一一般應(yīng)于于當(dāng)天送存存銀行；2、不得坐支支現(xiàn)金（以收抵抵支）；；特殊情情況，須須事先報(bào)報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行行審批；3、提現(xiàn)現(xiàn)程序：：寫(xiě)明用用途——財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人人簽章——銀行審核核——支付現(xiàn)金金；4、特殊殊情況：：提出申請(qǐng)——財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人人簽章——銀行審核核——支付現(xiàn)金金；5、購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)專(zhuān)控商商品應(yīng)應(yīng)該轉(zhuǎn)賬賬支付第一節(jié)現(xiàn)現(xiàn)金金結(jié)算C、現(xiàn)金金管理的的其他規(guī)規(guī)定（P41））1、開(kāi)戶戶單位在在銷(xiāo)售中中不得對(duì)對(duì)現(xiàn)金結(jié)結(jié)算給予予比轉(zhuǎn)賬賬結(jié)算優(yōu)優(yōu)惠的待待遇。2、一家家開(kāi)戶銀銀行負(fù)責(zé)責(zé)現(xiàn)金管管理工作作。3、禁止性規(guī)規(guī)定：4、大額額現(xiàn)金支支付登記記備案制制度第一節(jié)現(xiàn)現(xiàn)金金結(jié)算D、建立立健全現(xiàn)現(xiàn)金核算算與內(nèi)部部控制1、建立立單位貨貨幣資金金內(nèi)部控制制制度；2、加強(qiáng)強(qiáng)貨幣資資金業(yè)務(wù)崗位位管理；第二節(jié)支支付結(jié)算算概述一、支付付結(jié)算的的概念和和特征二、支付付結(jié)算的的主要法法律依據(jù)據(jù)三、支付付結(jié)算的的基本原原則四、辦理理支付結(jié)結(jié)算的要要求第二節(jié)支支付結(jié)算算概述一、支付付結(jié)算的的概念和和特征（一）支支付結(jié)算算的概念念含義：是指單位和個(gè)人在社會(huì)經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)中使用用票票據(jù)、銀銀行卡、、匯兌、、托收承承付、委委托收收款、、電子支支付等方方式進(jìn)行行貨幣給付付及資金清算算的行為。。主要功能能：是完成資金金從一方當(dāng)當(dāng)事人向向另一方方當(dāng)當(dāng)事事人的轉(zhuǎn)移。第二節(jié)支支付付結(jié)算概概述支付結(jié)算算的種類(lèi)類(lèi)1、依結(jié)算算采用的的工具劃劃分：票據(jù)結(jié)算算方式：：非票據(jù)結(jié)結(jié)算方式式：銀行匯票票商業(yè)匯票票銀行本票票支票票匯兌兌托收承付付委托收款款信用卡等等第二節(jié)支支付付結(jié)算概概述支付結(jié)算算的種類(lèi)類(lèi)2、依結(jié)算算適用的的區(qū)域劃劃分：同城結(jié)算算方式：：同一票據(jù)據(jù)交換區(qū)區(qū)域內(nèi)；；——銀行本票票、支票票只適用于于同城結(jié)結(jié)算異地結(jié)算算方式：：不在同一一票據(jù)交交換區(qū)域域內(nèi)——托收承付付、匯兌兌只適用于于異地結(jié)結(jié)算第二節(jié)支支付付結(jié)算概概述（二）支支付結(jié)算算的特征征1、須通過(guò)過(guò)中國(guó)人民民銀行批準(zhǔn)的金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)進(jìn)行;銀行是支支付結(jié)算算和資金金清算的的中介機(jī)構(gòu)構(gòu);未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)構(gòu)和單位位不得經(jīng)經(jīng)營(yíng)結(jié)算算業(yè)務(wù);2、支付結(jié)結(jié)算是一一種要式行為為；要式行為為：必須按規(guī)規(guī)定形式式進(jìn)行的的行為。。第二節(jié)支支付付結(jié)算概概述3、支付結(jié)結(jié)算的發(fā)發(fā)生取決決于委托托人意志志；除法律法法規(guī)另有有規(guī)定外外，銀行行不得為任任何單位位或者個(gè)個(gè)人查詢賬戶戶情況；不得為任任何單位位或者個(gè)個(gè)人凍結(jié)扣劃劃款項(xiàng)；不得停止止單位、、個(gè)人存存款的正常支付付。第二節(jié)支支付付結(jié)算概概述4、統(tǒng)一管理理和分級(jí)級(jí)管理相相結(jié)合的管理體體制；統(tǒng)一管理理：中國(guó)人民民銀行總總行分級(jí)管理理：中國(guó)人民民銀行分分行5、支付結(jié)算算必須依依法進(jìn)行行?！鞣疆?dāng)事事人均要依法法結(jié)算。。第二節(jié)支支付付結(jié)算概概述二、支付付結(jié)算的的主要法法律依據(jù)據(jù)《票據(jù)法法》《票據(jù)管管理實(shí)施施辦法》》《支付結(jié)結(jié)算辦法法》《銀行卡卡業(yè)務(wù)管管理辦法法》《人民幣幣銀行結(jié)結(jié)算帳戶戶管理辦辦法》《異地地托收承承付結(jié)算算辦法》》《電子支支付指引引（第一一號(hào)）》》等第二節(jié)支支付付結(jié)算概概述三、支付付結(jié)算的的基本原原則1、恪守守信用、、履約付付款原則則——保護(hù)護(hù)收款人的合法權(quán)權(quán)益2、誰(shuí)的的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)誰(shuí)的賬、、由誰(shuí)支支配原則則——保護(hù)護(hù)存款人的合法權(quán)權(quán)益3、銀行行不墊款款原則——保護(hù)護(hù)銀行的合法權(quán)權(quán)益第二節(jié)支支付付結(jié)算概概述四、辦理理支付結(jié)結(jié)算的具具體要求求（一）單單位、個(gè)個(gè)人和銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照《人民幣幣銀行結(jié)結(jié)算賬戶戶管理辦辦法》的的規(guī)定開(kāi)立立、使用用賬戶除法律法法規(guī)另有有規(guī)定外外，銀行行不得為任任何單位位或個(gè)人人查詢賬戶戶情況；不得為任任何單位位或個(gè)人人凍結(jié)、扣扣劃款項(xiàng)項(xiàng)；不得停止止單位、、個(gè)人存存款的正常支付付。第二節(jié)支支付付結(jié)算概概述（二）單單位、個(gè)個(gè)人和銀銀行辦理理支付結(jié)結(jié)算，必必須使用用按中國(guó)人民民銀行統(tǒng)一規(guī)定定印制的的票據(jù)憑證證和統(tǒng)一規(guī)規(guī)定的結(jié)算憑證證票據(jù)不合合規(guī)，票票據(jù)無(wú)效效；憑證不合合規(guī)，銀銀行不予予受理；；第二節(jié)支支付付結(jié)算概概述（三）填填寫(xiě)票據(jù)據(jù)和結(jié)算算憑證的的基本要要求1、大寫(xiě)寫(xiě)金額應(yīng)應(yīng)用正楷楷或行書(shū)書(shū)填寫(xiě)；；使用繁體字也應(yīng)受理理；2、大寫(xiě)““元”后后，應(yīng)寫(xiě)寫(xiě)“整”或“正”字；3、大寫(xiě)寫(xiě)金額數(shù)數(shù)字前應(yīng)應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣；第二節(jié)支支付付結(jié)算概概述4、阿拉伯伯小寫(xiě)金金額數(shù)字字中有““0”時(shí)，中文文大寫(xiě)應(yīng)應(yīng)按照漢語(yǔ)語(yǔ)言言規(guī)律、金額數(shù)字字構(gòu)成和防止涂改改的要求進(jìn)進(jìn)行書(shū)寫(xiě)寫(xiě)；5、阿拉伯伯小寫(xiě)金金額數(shù)字字前面均均應(yīng)填寫(xiě)寫(xiě)人民幣幣符號(hào)““￥”；第二節(jié)支支付付結(jié)算概概述6、票據(jù)的的出票日日期必須須使用中中文大寫(xiě)寫(xiě)；月為壹、、貳和壹壹拾的，，日為壹壹至玖和和壹拾、、貳拾和和叁拾的的，應(yīng)在在其前加加零”；；日為拾壹壹至拾玖玖的，應(yīng)應(yīng)在其前前面加““壹”;7、出票日日期使用用小寫(xiě)的，銀行行不予受理理；大寫(xiě)日期期未按規(guī)規(guī)范填寫(xiě)寫(xiě)，銀行行可予受受理，但但由此造造成損失失的，由由出票人人自行承承擔(dān)。第二節(jié)支支付付結(jié)算概概述（四）填填寫(xiě)票據(jù)據(jù)和結(jié)算算憑證應(yīng)應(yīng)當(dāng)規(guī)范范，做到到要素齊齊全，數(shù)數(shù)字正確確，字跡跡清晰，，不錯(cuò)不不漏，不不潦草，，防止涂涂改金額大小小寫(xiě)同時(shí)時(shí)記載，，二者必必須一致致；大小寫(xiě)不不一致的的票據(jù)無(wú)無(wú)效；不一致的的結(jié)算憑憑證，銀銀行不予予受理。。金額大寫(xiě)寫(xiě)可用少少數(shù)民族族或外國(guó)國(guó)文字記記載第二節(jié)支支付付結(jié)算概概述（五）票票據(jù)和結(jié)結(jié)算憑證證上的簽簽章和其其他記載載事項(xiàng)應(yīng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)實(shí)，不得得偽造、、變?cè)靻挝?、銀銀行簽章章：?jiǎn)挝还抡?法人人簽章；；個(gè)人簽章章：個(gè)人本名名簽章。。第二節(jié)支支付付結(jié)算概概述票據(jù)和結(jié)結(jié)算憑證證的金額、出出票或簽簽發(fā)日期期、收款款人名稱稱不得更改改，更改改的票據(jù)據(jù)無(wú)效；；更改的的結(jié)算憑憑證，銀銀行不予予受理。。其他記載載事項(xiàng)，，可以更更改。原記載人人更改；；并在更改改處簽章章證明。。第二節(jié)支支付付結(jié)算概概述票據(jù)的偽造：假冒他人人或虛構(gòu)構(gòu)人名簽簽章；票據(jù)的變?cè)欤汉炚乱酝獾氖率马?xiàng)加以以改變；；票據(jù)上簽簽章的變變?cè)鞂儆谟趥卧?。。票?jù)上有有偽造簽簽章的不影響票票據(jù)上其其他真實(shí)實(shí)簽章的的效力。第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶一、銀行行結(jié)算賬賬戶的概概念與分類(lèi)二、銀行行結(jié)算賬賬戶管理理的基本本原則三、銀行行結(jié)算賬賬戶的開(kāi)開(kāi)立、變變更和撤撤銷(xiāo)四、違反反銀行賬賬戶管理理法律支支付的法法律責(zé)任任第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶一、銀行行結(jié)算賬賬戶的概概念與分分類(lèi)概念：含義：是指銀行行為存款款人開(kāi)立立的辦理理資金收收付結(jié)算算的人民民幣活期期存款賬賬戶。當(dāng)事人：：存款人：：?jiǎn)挝?、個(gè)個(gè)體戶、、自然人人；銀行：銀行、城城市信用用社、農(nóng)農(nóng)村信用用社。賬戶監(jiān)管管部門(mén)——中國(guó)人民民銀行第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶特點(diǎn)：1、內(nèi)容：：是人民幣幣、非外外幣；2、目的：：是結(jié)算、、非儲(chǔ)蓄蓄；3、性質(zhì)：：是活期、、非定期期。第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶分類(lèi)：1、按存款款人不同同劃分：：

2、按用途途不同劃劃分:

3、按開(kāi)戶戶地不同同劃分:

個(gè)人銀行結(jié)算算賬戶單位銀行結(jié)算算賬戶基本存款賬戶戶一般存款賬戶戶專(zhuān)用存款賬戶戶臨時(shí)存款賬戶戶QFII專(zhuān)用存款款賬戶本地銀行結(jié)算算賬戶異地銀行結(jié)算算賬戶須由中國(guó)人民民銀行實(shí)行核準(zhǔn)制的賬戶：：基本存款賬戶戶臨時(shí)存款賬戶戶（驗(yàn)資資、增資資的除外外）預(yù)算單位位的專(zhuān)用用存款賬戶戶QFII專(zhuān)用存款款賬戶核準(zhǔn)后頒頒發(fā)開(kāi)戶登記記證。QFII專(zhuān)用存款款賬戶：：合格境外外機(jī)構(gòu)投投資者在在境內(nèi)從從事證券投資資的人民民幣特殊殊賬戶和和人民幣幣結(jié)算賬賬戶。第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶二、銀行行結(jié)算賬賬戶管理理的基本本原則（一）一個(gè)基本本賬戶原則（二）自自主選擇擇原則（三）守守法合規(guī)規(guī)原則（四）存存款保密密原則第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶三、銀行行結(jié)算賬賬戶的開(kāi)開(kāi)立、變變更和撤撤銷(xiāo)（一）銀銀行結(jié)算算賬戶的的開(kāi)立——實(shí)名制1、開(kāi)立地點(diǎn)點(diǎn)——應(yīng)在注冊(cè)冊(cè)地或住住所地開(kāi)開(kāi)立結(jié)算算賬戶2、開(kāi)立程序序（1）提出申請(qǐng)請(qǐng)：填制開(kāi)戶戶申請(qǐng)書(shū)書(shū)（2）簽定協(xié)議議：開(kāi)戶銀行行與開(kāi)戶戶單位（3）資格審查查：開(kāi)戶銀行行依法審審查（4）核準(zhǔn)或備備案：人民銀行行當(dāng)?shù)胤址种校?）辦理手續(xù)續(xù)：預(yù)留印鑒鑒、設(shè)置置密碼等等第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶注意：1、新開(kāi)立立賬戶自自正式開(kāi)立立之日起3個(gè)工作日日后，方可可使用該該賬戶辦辦理付款款業(yè)務(wù)；；（注冊(cè)驗(yàn)資資的臨時(shí)時(shí)賬戶轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為基本本賬戶、、因借款款轉(zhuǎn)存開(kāi)開(kāi)立的一一般賬戶戶除外。。）2、在同一一銀行機(jī)機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)后重重新開(kāi)立立的賬戶，，可自開(kāi)立之之日起辦辦理付款款業(yè)務(wù)。正式開(kāi)立立之日：：核準(zhǔn)類(lèi)賬賬戶——人民銀行行核準(zhǔn)之之日；非核準(zhǔn)類(lèi)類(lèi)賬戶——辦理開(kāi)戶戶手續(xù)之之日。第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶3、存款人人簽章：：?jiǎn)挝缓炚抡拢簡(jiǎn)挝还抡潞头ǘǘù砣巳撕炚拢唬粋€(gè)人簽章章：個(gè)人本名名的簽名名或蓋章章。4、名稱的的一致性性；賬戶名——開(kāi)戶證明明——預(yù)留簽章章的名稱稱一致。。第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶下列情形形除外：：①注冊(cè)驗(yàn)資資的臨時(shí)時(shí)賬戶賬戶名——企業(yè)名稱稱預(yù)先核核準(zhǔn)通知知書(shū)或批批文中名名稱預(yù)留簽章章——出資人名名稱②預(yù)留簽章章可用簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱的：：賬戶名應(yīng)應(yīng)一致。。③無(wú)字號(hào)號(hào)個(gè)體戶戶預(yù)留簽簽章：個(gè)體戶+姓名第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶（二）銀銀行結(jié)算算賬戶的的變更變更事由由：1、存款款人的賬戶名稱稱改變；2、單位位的法定代表表人或主主要負(fù)責(zé)責(zé)人改變；3、地址址、郵編編、電話話等開(kāi)戶戶資料改改變。第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶變更的時(shí)時(shí)間要求求：1、存款款人名稱發(fā)生生變更，但不改改變開(kāi)戶戶銀行及及賬號(hào)的的，應(yīng)于于5個(gè)工作作日內(nèi)向開(kāi)戶銀銀行提出出變更申申請(qǐng)，并并出具有有關(guān)證明明；2、單位負(fù)責(zé)責(zé)人、住住址等發(fā)發(fā)生變更更時(shí)，應(yīng)于于5個(gè)工作作日內(nèi)書(shū)面通知知開(kāi)戶銀銀行并提提供有關(guān)關(guān)證明；；3、銀行行接到存存款人變變更通知知后，應(yīng)應(yīng)及時(shí)辦辦理變更更手續(xù)，，并于2個(gè)工作作日內(nèi)向中國(guó)人民民銀行報(bào)告。第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶（三）銀銀行結(jié)算算賬戶的的撤銷(xiāo)1、撤銷(xiāo)事事由：(1)被撤并、、解散、、宣告破破產(chǎn)或關(guān)關(guān)閉的；；(2)注銷(xiāo)、被被吊銷(xiāo)營(yíng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照照的；(3)因遷址需要變更更開(kāi)戶銀銀行的；；(4)其他原因因需要撤撤銷(xiāo)銀行行結(jié)算賬賬戶的。。第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶2、撤銷(xiāo)銷(xiāo)程序：：主體資格格終止后后的撤銷(xiāo)銷(xiāo)手續(xù)：：存款人主主體資格格終止的的，應(yīng)于于5個(gè)工作日日內(nèi)向開(kāi)戶戶銀行提提出撤銷(xiāo)銷(xiāo)申請(qǐng)。。撤銷(xiāo)基本本存款賬賬戶，基本賬賬戶的開(kāi)開(kāi)戶行應(yīng)應(yīng)自撤銷(xiāo)銷(xiāo)賬戶之之日起2個(gè)工作日日內(nèi)將撤銷(xiāo)情情況說(shuō)明明書(shū)面通通知該存存款人其其他賬戶戶的開(kāi)戶戶銀行；；第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶存款人其其他賬戶戶開(kāi)戶行行應(yīng)自收收到通知知之日起起2個(gè)工作日日內(nèi)通知存款款人撤銷(xiāo)銷(xiāo)賬戶；；存款人應(yīng)應(yīng)自收到到通知之之日起3個(gè)工作日日內(nèi)辦理其他他結(jié)算賬賬戶的撤撤銷(xiāo)。撤銷(xiāo)賬戶戶的順序序：先撤銷(xiāo)一一般賬戶戶、專(zhuān)用用賬戶和和臨時(shí)賬賬戶，并并將資金金轉(zhuǎn)入基基本賬戶戶；最后撤銷(xiāo)銷(xiāo)基本存存款賬戶戶。第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶銀行得知知存款人人主體資資格終止止情況，，存款人人超過(guò)規(guī)規(guī)定期限限未主動(dòng)辦辦理撤銷(xiāo)手續(xù)續(xù)的，銀銀行有權(quán)權(quán)停止其其結(jié)算賬賬戶的對(duì)對(duì)外支付付。遷址的撤撤銷(xiāo)手續(xù)續(xù)銀行應(yīng)在在2個(gè)工作日日內(nèi)辦理撤撤銷(xiāo)手續(xù)續(xù)；第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶3、辦理賬賬戶撤銷(xiāo)銷(xiāo)手續(xù)的的注意事項(xiàng)項(xiàng)(1)存款人尚未清償償其開(kāi)戶銀銀行債務(wù)務(wù)的，不不得申請(qǐng)請(qǐng)撤銷(xiāo)該該賬戶。。第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶(2)核對(duì)賬戶戶余額、、交回空空白票據(jù)據(jù)及結(jié)算算憑證、、開(kāi)戶登登記證。。未按規(guī)規(guī)定辦理理，造成成損失自自行承擔(dān)擔(dān)。(3)撤銷(xiāo)結(jié)算算賬戶之之日起2個(gè)工作日日內(nèi)，向中國(guó)國(guó)人民銀銀行報(bào)告告。(4)一年未發(fā)生收收付活動(dòng)動(dòng)且未欠欠開(kāi)戶銀銀行債務(wù)務(wù)的單位位賬戶，，應(yīng)通知知單位自自發(fā)出通通知之日日起30日內(nèi)辦理銷(xiāo)戶戶手續(xù)，，逾期視視同自愿愿銷(xiāo)戶，，未劃款款項(xiàng)列入入久懸未取取專(zhuān)戶管理理。第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶四、基本本存款賬賬戶（一）基基本存款款賬戶的的使用范范圍性質(zhì)：是存款人人的主辦賬戶戶使用范圍圍：日常轉(zhuǎn)賬賬結(jié)算現(xiàn)金收付付工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金現(xiàn)金的支支取第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶（二）基基本存款款賬戶的的開(kāi)戶要要求開(kāi)戶資格格：法人組織織；獨(dú)立核算算的非法法人組織織等。證明文件件：營(yíng)業(yè)執(zhí)照照正本批文或登登記證書(shū)書(shū)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)納稅人人還需“稅務(wù)登記記證”。（三）基基本存款款賬戶的的開(kāi)戶程程序申請(qǐng)——協(xié)議——審查——核準(zhǔn)——開(kāi)立第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶五、一般般存款賬賬戶（一）一一般存款款賬戶的的使用范范圍含義：借款需要要范圍：借款轉(zhuǎn)存存借款歸還還注意：基本賬戶戶以外的銀行機(jī)機(jī)構(gòu)開(kāi)立立；可以繳存存現(xiàn)金，，但不得支支取現(xiàn)金金；第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶（二）開(kāi)開(kāi)立一般般存款賬賬戶的要要求1、存款人資資格基本賬戶戶存款人人、且沒(méi)沒(méi)有數(shù)量量限制。。2、證明文件件開(kāi)立基本本賬戶的的證明文文件；基本賬戶戶開(kāi)戶登登記證；；借款需要要，應(yīng)出出具借款合同同；其他有關(guān)關(guān)證明。。第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶（三）一一般存款款賬戶的的開(kāi)戶程程序單位申請(qǐng)請(qǐng)銀行審查查人民銀行行備案（（5個(gè)工工作日內(nèi)內(nèi)）簽訂協(xié)議議開(kāi)立賬戶戶通知基本本存款開(kāi)開(kāi)戶行（（3個(gè)工工作日內(nèi)內(nèi)）第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶六、專(zhuān)用用存款賬賬戶（一）專(zhuān)專(zhuān)用存款款賬戶的的使用范范圍1、專(zhuān)用存款款賬戶是是指存款款人按照照法律、、行政法法規(guī)和規(guī)規(guī)章，對(duì)對(duì)有特定定用途資資金進(jìn)行行專(zhuān)項(xiàng)管管理和使使用而立立的銀行行結(jié)算賬賬戶。用于辦理理各項(xiàng)專(zhuān)專(zhuān)用資金金的收付付第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶（二）開(kāi)開(kāi)立專(zhuān)用用存款賬賬戶的要要求開(kāi)戶條件件1、基本本建設(shè)資資金；2、、更新改改造資金金；3、財(cái)政政預(yù)算外外資金；；4、、糧、棉棉、油收收購(gòu)資金金；5、證券券交易結(jié)結(jié)算資金金；6、、期貨交交易保證證金；7、信托托基金；；8、、金融機(jī)機(jī)構(gòu)存放放同業(yè)資資金；9、政策策性房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)資金；；10、、單位銀銀行卡備備用金；；11、住住房基金金；12、社社會(huì)保障障基金；；13、收收入?yún)R繳繳資金和和業(yè)務(wù)支支出資金金；14、黨黨、團(tuán)、、工會(huì)設(shè)設(shè)在單位位的組織織機(jī)構(gòu)經(jīng)經(jīng)費(fèi)；15、其其他需要要專(zhuān)項(xiàng)管管理和使使用的資資金。第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶開(kāi)戶證明明基本賬戶戶證明文文件、基基本賬戶戶開(kāi)戶登登記證；；主管部門(mén)門(mén)批文或或相關(guān)部部門(mén)證明明。（三）開(kāi)開(kāi)立專(zhuān)用用存款賬賬戶的程程序單位申請(qǐng)請(qǐng)銀行審查查人民銀行行核準(zhǔn)（（備案））（5個(gè)工作作日內(nèi)備備案）簽訂協(xié)議議開(kāi)立賬戶戶通知基本存款款開(kāi)戶行行（3個(gè)工工作日內(nèi)內(nèi)）第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶七、臨時(shí)時(shí)存款賬賬戶（一）臨臨時(shí)存款款賬戶的的使用范范圍含義：臨時(shí)需要要使用范圍圍：設(shè)立臨時(shí)時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶（二）臨時(shí)時(shí)存款賬賬戶開(kāi)戶戶要求開(kāi)立條件件：1、設(shè)立臨臨時(shí)機(jī)構(gòu)構(gòu)；2、異地臨臨時(shí)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)；；3、注冊(cè)驗(yàn)驗(yàn)資、增增資；4、境外機(jī)機(jī)構(gòu)在境境內(nèi)從事事經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)。臨時(shí)機(jī)構(gòu)構(gòu)、臨時(shí)時(shí)經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)只能能開(kāi)立一一個(gè)臨時(shí)時(shí)賬戶；；同時(shí)承建建多個(gè)項(xiàng)項(xiàng)目，可可開(kāi)立不不超過(guò)項(xiàng)項(xiàng)目合同同數(shù)的賬賬戶。第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶證明文件件：有關(guān)部門(mén)門(mén)批文施工合同基本存款款開(kāi)戶許許可證等等。第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶（三）開(kāi)開(kāi)立臨時(shí)時(shí)存款賬賬戶的程程序同前——略（四）應(yīng)注意的的問(wèn)題：：有效期限限——最長(zhǎng)不超超過(guò)2年；需支取現(xiàn)現(xiàn)金，按按規(guī)定辦辦理；驗(yàn)資賬戶戶驗(yàn)資期期間只收不付付。第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶八、個(gè)人人銀行結(jié)結(jié)算賬戶戶（一）個(gè)個(gè)人銀行行結(jié)算賬賬戶使用用范圍個(gè)人轉(zhuǎn)賬賬收付和和現(xiàn)金存存取。（二）個(gè)個(gè)人銀行行結(jié)算賬賬戶開(kāi)戶戶要求條件：①使用支票票、信用用卡等；；②辦理匯兌兌、借或或貸記卡卡。證明：身份證、、戶口簿簿、護(hù)照照、軍官官證、永永久居留留證等。。第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶（三）開(kāi)開(kāi)立個(gè)人人銀行結(jié)結(jié)算賬戶戶的程序序申請(qǐng)——審查——開(kāi)戶——備案（5個(gè)工作作日）（四）個(gè)個(gè)人賬戶戶使用中中應(yīng)注意意的問(wèn)題題單位付給給個(gè)人每每筆超過(guò)過(guò)5萬(wàn)元需提供付付款依據(jù)據(jù)；單位付給給個(gè)人應(yīng)應(yīng)納稅的的須提供供完稅證明明；儲(chǔ)蓄賬戶戶只能存存取現(xiàn)金金，不得得辦理轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬結(jié)算算；第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶九、異地地銀行結(jié)結(jié)算賬戶戶（一）使用范圍圍——單位個(gè)人人、符合合條件、、均可開(kāi)開(kāi)立（二）開(kāi)戶要求求1、注冊(cè)地地與經(jīng)營(yíng)營(yíng)地不同同，需開(kāi)開(kāi)基本存款款賬戶；2、異地借借款和其其他結(jié)算算，需開(kāi)開(kāi)一般存款款賬戶；3、收入?yún)R匯繳或業(yè)業(yè)務(wù)支出出，需開(kāi)開(kāi)專(zhuān)用存款款賬戶；4、異地臨臨時(shí)性經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)，需開(kāi)開(kāi)臨時(shí)存款款賬戶；5、自然人人根據(jù)需需在異地地開(kāi)個(gè)人銀行行結(jié)算賬賬戶。（三）開(kāi)戶程序序（略）第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶十、銀行行結(jié)算賬賬戶的管管理（一）中國(guó)人民民銀行的管理1、負(fù)責(zé)銀行賬戶戶的監(jiān)管；；2、負(fù)責(zé)開(kāi)戶登記記證的管理；；3、對(duì)違規(guī)規(guī)行為予予以處罰。第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶（二）開(kāi)戶銀行行的管理1、負(fù)責(zé)賬賬戶的日常管理理,糾正違規(guī)規(guī)行為；；2、負(fù)責(zé)開(kāi)開(kāi)戶審查查、賬戶戶登記和和檔案管管理；3、對(duì)已開(kāi)開(kāi)立的單單位帳戶戶實(shí)行年檢制度度；4、將存款款人的可可疑支付付及時(shí)報(bào)告人民民銀行。第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶（三）存款人的管理1、加強(qiáng)強(qiáng)預(yù)留簽章章的管理；；2、加強(qiáng)強(qiáng)開(kāi)戶登記記證的管理；；3、妥善善保管其其密碼。第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶十一、違違反賬戶戶結(jié)算管管理制度度的罰則則（一）存款人違反賬戶戶管理制制度的處處罰1、開(kāi)立、撤撤銷(xiāo)賬戶戶的違規(guī)處處罰：警告非經(jīng)營(yíng)性性存款人人并處1,000元的罰款款經(jīng)營(yíng)性存存款人并并處1萬(wàn)—3萬(wàn)元的罰款款構(gòu)成犯罪罪的依法法追究刑刑事責(zé)任任第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶2、使用賬戶戶的違規(guī)處處罰：警告非經(jīng)營(yíng)性性存款人人并處1,000元的罰款款經(jīng)營(yíng)性存存款人并并處5千—3萬(wàn)元的罰款款3、變更賬戶戶的違規(guī)處處罰：警告存款人并并處1,000元的罰款款第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶4、開(kāi)戶登記記證使用用的違規(guī)處處罰：非經(jīng)營(yíng)性性存款人人處1,000元的罰款款經(jīng)營(yíng)性存存款人處處1萬(wàn)—3萬(wàn)元的罰款款構(gòu)成犯罪罪的依法法追究刑刑事責(zé)任任第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶（二）銀行及人人員違反賬戶戶管理制制度的處處罰賬戶開(kāi)立立中的違規(guī)規(guī)處罰：：警告，并并處5萬(wàn)-30萬(wàn)元元的罰款；；責(zé)任人員員給與紀(jì)紀(jì)律處分分；停止開(kāi)立立基本賬賬戶的核核準(zhǔn)；停業(yè)整頓頓或吊銷(xiāo)銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許許可證；；追究刑事事責(zé)任第三節(jié)銀銀行行結(jié)算賬賬戶賬戶使用用中的違規(guī)規(guī)處罰：：警告，并并處5千-3萬(wàn)元的罰款；；責(zé)任人員員給與紀(jì)紀(jì)律處分分；停止開(kāi)立立基本賬賬戶的核核準(zhǔn)；追究刑事事責(zé)任【單選題題】下列列關(guān)于基基本存款款賬戶的的說(shuō)法，，正確的的是（））。A.存款款人可以以沒(méi)有基基本存款款賬戶，，但一定定要有一一般存款款賬戶B.存款款人可以以沒(méi)有基基本存款款賬戶，，但一定定要有臨臨時(shí)存款款賬戶C.基本本存款賬賬戶是存存款人的的非主辦辦賬戶D.基本本存款賬賬戶是存存款人的的主辦賬賬戶答案：D（存款人人可以沒(méi)沒(méi)有其它它類(lèi)型的的賬戶，，但基本存款款賬戶是一定要要有的。。）【單選題題】在下下列各項(xiàng)項(xiàng)中，對(duì)對(duì)基本存存款賬戶戶與臨時(shí)時(shí)存款賬賬戶在管管理上的的區(qū)別表表述正確確的（））。A.基本本存款賬賬戶能支支取現(xiàn)金金而臨時(shí)時(shí)存款賬賬戶不能能支取現(xiàn)現(xiàn)金B(yǎng).基本本存款賬賬戶不能能向銀行行借款而而臨時(shí)存存款賬戶戶可以向向銀行借借款C.基本本存款賬賬戶沒(méi)有有數(shù)量的的限制而而臨時(shí)存存款賬戶戶受數(shù)量量的限制制D.基本本存款賬賬戶沒(méi)有有時(shí)間限限制而臨臨時(shí)存款款賬戶實(shí)實(shí)行有效效期管理理答案：D【單選題題】為為了加加強(qiáng)對(duì)住住房基金金和社會(huì)會(huì)保障基基金的管管理，存存款人應(yīng)應(yīng)依法申申請(qǐng)?jiān)阢y銀行開(kāi)立立（））。A.一般般存款賬賬戶B.基本本存款賬賬戶C.專(zhuān)用用存款賬賬戶D.臨時(shí)時(shí)存款賬賬戶答案：C【單選題題】注冊(cè)驗(yàn)資資的臨時(shí)時(shí)存款賬賬戶在驗(yàn)驗(yàn)資期間間（））。A.只付付不收B.只收收不付C.可以以收付D.報(bào)表表附注答案：B【多選題題】單位銀行行結(jié)算賬賬戶按用用途的不不同分為為（））。A.基本本存款賬賬戶B.一般般存款賬賬戶C.專(zhuān)用用存款賬賬戶D.個(gè)人人銀行結(jié)結(jié)算賬戶戶答案：ABC（另外還還可以分分為臨時(shí)存款款賬戶，而不是是個(gè)人銀銀行結(jié)算算賬戶。。按存款人的不同，，分為單單位銀行行結(jié)算賬賬戶與個(gè)個(gè)人銀行行結(jié)算賬賬戶。））第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式一、票據(jù)據(jù)結(jié)算概概述二、支票票三、商業(yè)業(yè)匯票四、銀行行匯票五、銀行行本票第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式一、票據(jù)據(jù)結(jié)算概概述（一）票票據(jù)的概概念和種種類(lèi)——票據(jù)是由由出票人人依法簽簽發(fā)的、、約定自自己或者者委托付付款人在在見(jiàn)票時(shí)時(shí)或指定定的日期期向收款款人或持持票人無(wú)無(wú)條件支支付一定定金額并并可轉(zhuǎn)讓讓的有價(jià)價(jià)證券。。包括：銀銀行匯票票，商業(yè)業(yè)匯票，，支票和和銀行本本票第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（二）票據(jù)的特特征和功能特征1、票據(jù)是債債權(quán)憑證證和金錢(qián)錢(qián)憑證2、票據(jù)是設(shè)設(shè)權(quán)證券券3、票據(jù)是是文義證證券功能支付，匯匯兌，信信用，結(jié)結(jié)算，融融資第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（三）票據(jù)行行為1、出票：作成票據(jù)據(jù)、交付付票據(jù)；；2、背書(shū)：轉(zhuǎn)讓背書(shū)書(shū)、非轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓背書(shū)書(shū)；3、承兌：匯票特有有；4、保證。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（四）票票據(jù)當(dāng)事事人1、基本當(dāng)當(dāng)事人：：

2、非基本本當(dāng)事人人：非基本當(dāng)當(dāng)事人是是否存在在取決相相應(yīng)行為為是否發(fā)發(fā)生。出票人人付款人人收款人人承兌兌人人背書(shū)書(shū)人人被背書(shū)人人保證證人人第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（五）票票據(jù)權(quán)利利與責(zé)任任1、票據(jù)據(jù)權(quán)利（1）付款請(qǐng)求求權(quán)：第一順序序權(quán)利、、主要票票據(jù)權(quán)利利；（2）追索權(quán)：：第二順序序權(quán)利、、償還請(qǐng)請(qǐng)求權(quán)利利。2、票據(jù)據(jù)責(zé)任（1）付付款義務(wù)務(wù)（2）償償還義務(wù)務(wù)第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（六）票票據(jù)簽章票據(jù)簽章章是票據(jù)據(jù)行為生生效的重重要條件件，也是是票據(jù)行行為表現(xiàn)現(xiàn)形式中中不可缺缺少的應(yīng)應(yīng)載事項(xiàng)項(xiàng)。如果果票據(jù)缺缺少當(dāng)事事人的簽簽章該項(xiàng)項(xiàng)票據(jù)行行為無(wú)效效第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（七）票據(jù)記記載事項(xiàng)項(xiàng)1、絕對(duì)記載載事項(xiàng)：：非記不可可的事項(xiàng)；；2、相對(duì)記載載事項(xiàng)：：該記可不不記的事項(xiàng)；；3、任意記載載事項(xiàng)：：可記可不不記的事項(xiàng)；；第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式(八）票據(jù)喪喪失的補(bǔ)補(bǔ)救1、掛失止止付：已承兌的的商業(yè)匯匯票支票現(xiàn)金銀行行匯票現(xiàn)金銀行行本票2、公示催催告：法法院3、普通訴訴訟：法法院第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式二、支票票（一）支支票的概概念及使使用范圍圍含義：是指出票人簽簽發(fā)的、委托托辦理支支票存款款業(yè)務(wù)的的銀行在在見(jiàn)票時(shí)時(shí)無(wú)條件件支付確確定的金金額給收收款人或或者持票票人的票票據(jù)。特點(diǎn)：1、銀行行付款；；2、見(jiàn)票票即付。。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式使用范圍圍：?jiǎn)挝缓蛡€(gè)個(gè)人在同一票據(jù)交換換區(qū)域域的各種款項(xiàng)項(xiàng)結(jié)算均可可以使用用支票。。注意事項(xiàng)項(xiàng)：主要適用用于同城城結(jié)算；；無(wú)金額限限制，是是結(jié)算交交易量最大的工具。。不能透支支；現(xiàn)金支票票不能背背書(shū)轉(zhuǎn)讓讓?zhuān)徊荒芎灠l(fā)發(fā)遠(yuǎn)期支支票。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（二）支支票的種種類(lèi)1、現(xiàn)金支票票：只能提現(xiàn)現(xiàn)，不能能轉(zhuǎn)帳；；2、轉(zhuǎn)賬支票票：只能轉(zhuǎn)帳帳，不能能提現(xiàn)；；3、普通支票票：可轉(zhuǎn)帳也也可提現(xiàn)現(xiàn)；劃線支票票只可轉(zhuǎn)帳帳不可提提現(xiàn)；第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（三）支支票的出出票出票的含含義：簽發(fā)并交交付的行行為；出票的條條件：1）開(kāi)立賬賬戶2）存入資資金3）預(yù)留簽簽章第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式1、支票票的絕對(duì)記載事項(xiàng)項(xiàng)：（1）表表明“支票”的字樣（2）無(wú)無(wú)條件支支付的委委托（3）確確定的金金額（4）付付款人名名稱（5）出出票日期期（6）出出票人簽簽章授權(quán)補(bǔ)記記事項(xiàng)：：支票金額額、收款款人名稱稱未補(bǔ)記前前不得背背書(shū)轉(zhuǎn)讓讓和提示示付款第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式2、支票的的相對(duì)記載事項(xiàng)項(xiàng)付款地：：未記載付付款地的的，以付付款人的的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地地。出票地：：未記載出出票地的的，以出出票人的的營(yíng)業(yè)業(yè)場(chǎng)所所、住所所或者經(jīng)常居住住地為出出票地地。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式3、支票上上的其他他法定條條件禁止簽發(fā)發(fā)空頭支票票；不得簽發(fā)發(fā)與預(yù)留留簽章不符符的支票；；不得簽發(fā)發(fā)支付密碼錯(cuò)誤誤的支票。。4、出票的的效力——出票人的的責(zé)任在付款人人處存有有足夠的可處分資金；在付款人人拒付后后對(duì)持票票人承擔(dān)付款款責(zé)任。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（四）支支票的付付款1、提示付款款期限：：見(jiàn)票即付付，不得得另行記記載付款款日期；；另行記載載，記載載無(wú)效；自出票日日起10日內(nèi)提示付款款；超過(guò)期限限，銀行行不予受受理，但但出票人人仍應(yīng)承承擔(dān)付款款責(zé)任。。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式2、付款責(zé)任任：只要符合合規(guī)定，，付款人人應(yīng)于當(dāng)日無(wú)條件足足額付款款。3、付款責(zé)任任的解除除：付款人依法付款款后，責(zé)任任解除；；但付款款人以惡意或有有重大過(guò)過(guò)失付款的除除外。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（五）支支票的辦辦理要求求禁止簽發(fā)發(fā)空頭支支票；不得簽發(fā)發(fā)預(yù)留簽簽章不符符的支票票；不得簽發(fā)發(fā)支付密密碼錯(cuò)誤誤的支票票；簽發(fā)空頭頭支票、、簽章不不符的支支票或支支付密碼碼錯(cuò)誤的的支票，，銀行應(yīng)予予退票；簽發(fā)空頭頭支票、、簽章不不符的支支票，不不以騙取取財(cái)物為為目的的的，中國(guó)人民民銀行按票面金金額處以以5％但不低于于1000元的罰款；；持票人有有權(quán)要求求支票金金額2％的賠償金金；對(duì)于屢次次簽發(fā)的的，銀行行應(yīng)當(dāng)停停止其簽簽發(fā)支票票。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式兌付支票票的要求求用于支取取現(xiàn)金的支支票僅限于收收款人向向付款人人提示付付款；委托銀行行收款時(shí)時(shí)，持票票人應(yīng)作作委托收款款背書(shū)，并將支票和進(jìn)賬單交開(kāi)戶銀銀行。轉(zhuǎn)賬支票票向付款款人提示示付款時(shí)時(shí)，持票票人應(yīng)在在背面背書(shū)簽章章，并將支票和進(jìn)賬單交送出票票人開(kāi)戶戶銀行。。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式三、商業(yè)業(yè)匯票（一）商商業(yè)匯票票的概念念和種類(lèi)類(lèi)含義：出票人簽簽發(fā)委托托付款人人在指定定日期無(wú)無(wú)條件支支付確定定金額給給收款人人或持票票人的票票據(jù)。種類(lèi)：銀行承兌兌匯票、、商業(yè)承承兌匯票票；特點(diǎn)：誰(shuí)承兌誰(shuí)誰(shuí)付款；付款期限限：最長(zhǎng)不超超過(guò)6個(gè)月；提示付款款期：自匯票到到期日10天。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（二）商商業(yè)匯票票的出票票1、出票人資資格：商業(yè)承兌兌匯票出出票人資資格：（1）在銀行行開(kāi)立賬賬戶的法人及其其他組織織；（2）與付款款人有真實(shí)委付付關(guān)系；（3）具有可可靠資金來(lái)源源。銀行承兌兌匯票出出票人資資格：（1）在承兌銀行行開(kāi)立賬戶戶的法人及其其他組織織；（2）與承兌銀行行有真實(shí)委付付關(guān)系；（3）資信狀狀況良好好，具有有可靠資金來(lái)源源。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式2、絕對(duì)記記載事項(xiàng)項(xiàng)：（1）表明““銀行承承兌匯票票”或““商業(yè)承承兌匯票票”的的字樣；；（2）無(wú)條件件支付的的委托；；（3）確定的的金額；；（4）付款人人名稱；；（5）收款人名名稱；（6）出票日日期；（7）出票人人簽章。。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式3、相對(duì)記記載事項(xiàng)項(xiàng)：（1）付款日期期：未記載視視為見(jiàn)票即付付；（2）付款地：：未記載以以付款人營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所、住住所所或常住住地為付付款地；；（3）出票地：：未記載以以出票人營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所、住住所或常常住地為為付款地地。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式4、商業(yè)匯匯票出票票的法定定要求（（使用范圍圍）在銀行開(kāi)開(kāi)立存款款賬戶的法人及其其他組織織之間，有有真實(shí)的交交易關(guān)系系或債權(quán)權(quán)債務(wù)關(guān)關(guān)系，才能使使用商業(yè)業(yè)匯票；；個(gè)人不能使用用商業(yè)匯匯票。出票人不不得簽發(fā)發(fā)無(wú)對(duì)價(jià)的商業(yè)匯匯票。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式5、商業(yè)匯匯票出票票的效力力—權(quán)利與責(zé)責(zé)任收款人：：付款請(qǐng)求求權(quán)追索權(quán)依法轉(zhuǎn)讓讓權(quán)付款人：：承兌后的付款義義務(wù)；出票人：：擔(dān)保匯票票的承兌兌和付款款責(zé)任第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（三）商商業(yè)匯票票的承兌兌含義：就是承諾到期付款的票據(jù)行行為；特點(diǎn)：承兌是匯票特有有的制度；；可由付款人簽發(fā)并承承兌；也可由收款人簽發(fā)交付付款人承承兌。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式1、承兌兌的程序序（1）提提示承兌兌定日付款款或出票票后定期期付款：：——匯票到期日前前提示承兌兌；見(jiàn)票后定定期付款款：出票票日起1個(gè)月內(nèi)內(nèi)提示承兌兌；見(jiàn)票即付付（含未未記付款款日期））：無(wú)須提示示承兌。（2）承承兌成立立承兌時(shí)間間：3日內(nèi)作出表示示；否則則視為拒拒絕承兌兌；接受承兌兌：簽發(fā)發(fā)收到匯匯票的回單；承兌格式式：“承兌文句句”、承兌日日期、簽簽章；退回已承兌匯匯票，方方可產(chǎn)生生承兌效效力。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式2、承兌的的效力——（承兌人人的責(zé)任任）到期必須須無(wú)條件付付款；必須對(duì)票票據(jù)上的的一切權(quán)利利人承擔(dān)責(zé)任任；不得以與與出票人人資金關(guān)關(guān)系對(duì)抗抗持票人人；責(zé)任不因因持票人人未及時(shí)時(shí)提示付付款而解解除。3、不單純純承兌匯票承兌兌不得附有有條件；附有條件件視為拒拒絕承兌兌。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（四）商商業(yè)匯票票的付款款1、付款款提示見(jiàn)票即付付：自出票日日起1個(gè)月內(nèi)提示付付款定日付款款：自到期日日起10天內(nèi)內(nèi)提示付款款出票后定定期：自到期日日起10天內(nèi)內(nèi)提示付款款見(jiàn)票后定定期：自到期日日起10天內(nèi)內(nèi)提示付款款第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式2、支付付票款付款人應(yīng)應(yīng)于當(dāng)日無(wú)條條件足額付款款；否則，應(yīng)應(yīng)承擔(dān)延遲付款款的責(zé)任。。3、付款款的效力力依法足額額付款后，全體體債務(wù)人人責(zé)任解解除第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（五）商商業(yè)匯票票的背書(shū)書(shū)1、背書(shū)書(shū)的含義義；2、背書(shū)書(shū)的形式式3、背書(shū)書(shū)連續(xù)；；4、法定定禁止背背書(shū)：被拒絕承承兌的匯匯票被拒絕付付款的匯匯票超過(guò)付款款提示期期限的匯匯票背書(shū)簽章章與日期期記載；；被背書(shū)人人名稱的的記載；；禁止背書(shū)書(shū)的記載載；背書(shū)粘單單的使用用；不得記載載的事項(xiàng)項(xiàng)。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（六）商商業(yè)匯票票的保證證1、保證的的當(dāng)事人人：保證人：：票據(jù)債務(wù)務(wù)人以外外的第三三者；被保證人人：票據(jù)債務(wù)務(wù)人。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式2、保證的的格式：：票據(jù)保證證記載事事項(xiàng)：（1）表明““保證””的字樣樣；（2）保證人人名稱和和住所；；（3）被保證證人的名名稱；（4）保證日日期；（5）保證人人簽章。。票據(jù)保證證是一種種書(shū)面行行為，必須作成成于匯票票或粘單單之上。。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式絕對(duì)保證證記載事事項(xiàng)：①保證文句句；②保保證人人簽章。。相對(duì)保證證記載事事項(xiàng)：被保證人人的名稱稱：保證日期期：保證人住住所：保證不得得附有條條件。附附有條件件，條件件無(wú)效已承兌匯匯票：承承兌人為為被保證證人；未承兌匯匯票：出出票人為為被保證證人。如不記載載，出票票日期即即為保證證日期如不記載載，可推推定為營(yíng)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所或住所所第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式3、保證的的效力：：保證人的的責(zé)任：：——與被保證證人一起起承擔(dān)連連帶責(zé)任任；共同保證證人的責(zé)責(zé)任：——保證人之之間承擔(dān)擔(dān)連帶責(zé)責(zé)任；保證人的的追索權(quán)權(quán)：——行使對(duì)被被保證人人及其前前手的追追索權(quán)。。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式四、銀行行匯票（一）銀銀行匯票票的概念念——是由出票票銀行簽簽發(fā)的，，由其在在見(jiàn)票時(shí)時(shí)，按照照實(shí)際結(jié)結(jié)算金額額無(wú)條件件支付給給收款人人或持票票人的票票據(jù)。出票人為人民銀銀行批準(zhǔn)準(zhǔn)辦理匯匯票業(yè)務(wù)務(wù)的銀行行；銀行匯票票的出票銀行行為銀行匯匯票的付款人。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（二）銀銀行匯票票的使用用范圍銀行匯票票可以用用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀銀行匯票票也可以以用于支取現(xiàn)金金。申請(qǐng)人或或收款人人為單位位的，不不得申請(qǐng)請(qǐng)現(xiàn)金銀銀行匯票票；申請(qǐng)請(qǐng)人和收收款人均為個(gè)人人時(shí)，才能能申請(qǐng)現(xiàn)金銀行行匯票。單位和個(gè)個(gè)人在同同城、異異地或統(tǒng)統(tǒng)一票據(jù)據(jù)交換區(qū)區(qū)域的各各種款項(xiàng)項(xiàng)結(jié)算，，均可使使用銀行行匯票。。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（三）銀銀行匯票票的記載載事項(xiàng)銀行匯票票的絕對(duì)記載載事項(xiàng)：1、表明明“銀行匯票票”的字樣。。2、無(wú)條條件支付付的承諾諾。3、確定定的金額額。4、付款款人名稱稱。5、收款款人名稱稱。6、出票票日期。。7、出票票人簽章章。匯票上未未記載上上述事項(xiàng)項(xiàng)之一的的，匯票票無(wú)效。。匯票金額額：出票票時(shí)應(yīng)記記載的金金額；實(shí)際結(jié)算算金額：：另記載載的不超超過(guò)匯票票金額額的具體體結(jié)算金金額；記載有實(shí)實(shí)際結(jié)算算金額的的，以實(shí)實(shí)際結(jié)算算金額額為匯票票金額；；實(shí)際結(jié)算算金額只只能小于于或等于于匯票金金額；；未填明實(shí)實(shí)際結(jié)算算金額和和多余金金額或?qū)崒?shí)際結(jié)結(jié)算金額額超過(guò)匯匯票金額額的，，銀行不不予受理理。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式銀行匯票票的相對(duì)記載載事項(xiàng)：1、付款日期期——未記載視視為見(jiàn)票票即付；；2、付款地——未記載，，付款人人的營(yíng)業(yè)業(yè)場(chǎng)所、、住所所或經(jīng)常常居住地地為付款款地；3、出票地——未記載，，出票人人的營(yíng)業(yè)業(yè)場(chǎng)所、、住所所或經(jīng)常常居住地地為付款款地。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（四）銀銀行匯票票的提示示付款期期限銀行匯票票屬于見(jiàn)票即付付的匯票；；提示付款款期限是是自出票票日起1個(gè)月（下月同同日到期期）；持票人超超過(guò)提示示付款期期限付款款的，代代理付款款人不予予受理。。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（五）銀銀行匯票票的辦理理程序1、申請(qǐng)請(qǐng)：——填寫(xiě)“銀行匯票票申請(qǐng)書(shū)書(shū)”申請(qǐng)人和和收款均為個(gè)人人，可在“匯票金額額”欄先填寫(xiě)寫(xiě)“現(xiàn)金”字樣，后后填寫(xiě)匯匯票金額額。申請(qǐng)人或或者收款款人為單位的，不得得在“銀行匯票票申請(qǐng)書(shū)書(shū)”上填明“現(xiàn)金”字樣。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式2、出票票：出票銀行行受理銀銀行匯票票申請(qǐng)書(shū)書(shū)，收妥妥款項(xiàng)后后簽發(fā)銀銀行匯票票，并用用壓數(shù)機(jī)機(jī)壓印出出票金額額，將銀行匯票票和解訖通知知一并交給給申請(qǐng)人人。3、交付付：申請(qǐng)人將將銀行匯匯票和解解訖通知知一并交交付給票票據(jù)上注注明的收收款人。。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（六）銀銀行匯票票兌付的的基本要要求1、收款款人受理理銀行匯匯票時(shí)，，應(yīng)進(jìn)行行審查。。2、收款款人受理理申請(qǐng)人人交付的的銀行匯匯票時(shí)，，應(yīng)在出出票金額額以內(nèi)，，根據(jù)實(shí)實(shí)際需要要的款項(xiàng)項(xiàng)辦理結(jié)結(jié)算，并并將實(shí)際際結(jié)算金金額和多多余金額額準(zhǔn)確、、清晰地地填入銀銀行匯票票和解訖訖通知的的有關(guān)欄欄內(nèi)。未填明實(shí)實(shí)際結(jié)算算金額和和多余金金額或?qū)崒?shí)際結(jié)算算金額超超過(guò)出票票金額的的，銀行行不予受受理。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式3、銀行行匯票的的實(shí)際結(jié)算算金額不不得更改改，更改實(shí)實(shí)際結(jié)算算金額的的銀行匯匯票無(wú)效。4、銀行行匯票可可以背書(shū)書(shū)轉(zhuǎn)讓。。填明“現(xiàn)金”字樣的銀銀行匯票票不得背書(shū)書(shū)轉(zhuǎn)讓。銀行匯票票的背書(shū)書(shū)轉(zhuǎn)讓以以不超過(guò)過(guò)出票金金額的實(shí)實(shí)際結(jié)算算金額為為準(zhǔn)。未填寫(xiě)實(shí)實(shí)際結(jié)算算金額或或?qū)嶋H結(jié)結(jié)算金額額超過(guò)出出票金額額的銀行行匯票不不得背書(shū)書(shū)轉(zhuǎn)讓。。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式5、被背背書(shū)人受受理銀行行匯票時(shí)時(shí)需進(jìn)行行審查；；6、持票票人向銀銀行提示示付款時(shí)時(shí)，必須須同時(shí)提提交銀行匯票票和解訖通知知，缺少任任何一聯(lián)聯(lián)，銀行行不予受受理。7、在銀銀行開(kāi)立立存款賬賬戶的持持票人向向開(kāi)戶銀銀行提示付款款時(shí)，應(yīng)在在匯票背背面“持票人向向銀行提提示付款款簽章”處簽章，，簽章須須與預(yù)留留銀行簽簽章相同同，并將將銀行匯匯票和解解訖通知知、進(jìn)賬賬單送交交開(kāi)戶銀銀行。銀銀行審查查無(wú)誤后后辦理轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式8、未在在銀行開(kāi)開(kāi)立賬戶戶的個(gè)人人持票人人：銀行審查查無(wú)誤后后，以持持票人姓姓名開(kāi)立立應(yīng)解匯款款賬戶，將匯票票款記入入“應(yīng)解匯款款賬戶”。“應(yīng)解匯款款”賬戶只付付不收，，付完清清戶，不不計(jì)付利利息。原持票人人需要支支取現(xiàn)金金的，匯匯票上必必須填明明“現(xiàn)金”字樣，才才能辦理理現(xiàn)金支支付手續(xù)續(xù)；未填明“現(xiàn)金”字樣，需需要支取取現(xiàn)金的的，由代代理付款款行按照照現(xiàn)金管管理規(guī)定定審查支支付。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式9、銀行行匯票的的實(shí)際結(jié)結(jié)算金額額低于出出票金額額的，其其多余金額額由出票銀銀行退交交申請(qǐng)人人。10、持持票人超過(guò)期限限向代理付付款銀行行提示付付款不獲獲付款的的，必須須在票據(jù)據(jù)權(quán)利時(shí)時(shí)效內(nèi)向向持票銀銀行做出出說(shuō)明，，并提供供本人身身份證件件或者單單位證明明，持銀銀行匯票票和解訖訖通知向向出票行行請(qǐng)求付付款。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式11、申申請(qǐng)人因因銀行匯匯票超過(guò)過(guò)付款提提示期限限或其他他原因要要求退款款時(shí)，應(yīng)應(yīng)將匯票票和解訖訖通知同同時(shí)提交交到出票票銀行，，并提供供本人身身份證件件或單位位證明。。申請(qǐng)人缺缺少解訖訖通知要要求退款款的，出出票銀行行應(yīng)于匯匯票提示示付款期期滿一個(gè)月后辦理。。12、銀銀行匯票票喪失，，可憑法法院證明明向出票票銀行請(qǐng)請(qǐng)求付款款或退款款。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（七）票票據(jù)簽章章票據(jù)簽發(fā)發(fā)時(shí)——出票人簽簽章；票據(jù)轉(zhuǎn)讓讓時(shí)——由背書(shū)人人簽章；；票據(jù)承兌兌時(shí)——承兌人簽簽章；票據(jù)保證證時(shí)——保證人簽簽章；持票人行行使票據(jù)據(jù)權(quán)利時(shí)時(shí)——持票人簽簽章。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式《票據(jù)法法》規(guī)定定：出票人簽簽章不合合規(guī)定，，票據(jù)無(wú)無(wú)效；背書(shū)人簽簽章不合合規(guī)定，，其簽章章無(wú)效，，但不影影響其前手簽章的效效力；承兌人、、保證人人簽章不不合規(guī)定定，其簽簽章無(wú)效效，但不不影響其其它合法法簽章的的效力；；第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式五、銀行行本票（一）銀銀行本票票的概念念和種類(lèi)類(lèi)含義：由銀行簽發(fā)發(fā)的承諾自自己在見(jiàn)見(jiàn)票時(shí)無(wú)無(wú)條件支支付確定定的金額額給收款款人或者者持票人人的票據(jù)據(jù)。銀行本票票的出票票人為經(jīng)經(jīng)中國(guó)人人民銀行行當(dāng)?shù)胤址种信鷾?zhǔn)辦理理銀行本本票業(yè)務(wù)務(wù)的銀行行機(jī)構(gòu)。。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式種類(lèi)：不定額本本票、定定額本票票。不定額銀銀行本票票起點(diǎn)金金額為5000元；定額銀行行本票面面額為1000元，5000元，10000元元和50000元，第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（二）銀銀行本票票的適用用范圍單位和個(gè)個(gè)人在同同一票據(jù)據(jù)交換區(qū)區(qū)域需要要支付各各種款項(xiàng)項(xiàng)時(shí)，均均可以使使用銀行行本票。。銀行本票票可以用用于轉(zhuǎn)帳帳，注明明“現(xiàn)金”字樣的銀銀行本票票可以用用于支取取現(xiàn)金。。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（三）銀銀行本票票的記載載事項(xiàng)銀行本票票必須記載事項(xiàng)項(xiàng)：1、表明明“銀行本票票”的字樣；；2、無(wú)條條件支付付的承諾諾；3、確定定的金額額；4、收款款人名稱稱；5、出票票日期；；6、出票票人簽章章。欠缺記載載上列事事項(xiàng)之一一，銀行行本票無(wú)無(wú)效。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式銀行本票票相對(duì)記載事項(xiàng)項(xiàng)：1、付款地——未記載，，出票人人的營(yíng)業(yè)業(yè)場(chǎng)所為為付款地地；2、出票地——未記載，，出票人人的營(yíng)業(yè)業(yè)場(chǎng)所為為付款地地。第四節(jié)票票據(jù)據(jù)結(jié)算方方式（四）銀銀行本票票的提示示付款期期限銀行本票票的提示示付款期期限自出出票日起起最長(zhǎng)不不得超過(guò)過(guò)2個(gè)月。持票人超超過(guò)付款款期限提提示付款款的，代代理付款款人不予予受理。?！径噙x題題】支票可分分為（））。A.轉(zhuǎn)賬賬支票B.現(xiàn)金金支票C.普通通支票D.銀行行支票答案：ABC【多選題題】票據(jù)包括括（））。A.銀行行本票B.支票票C.銀行行匯票D.商業(yè)業(yè)匯票答案：ABCD【多選題題】關(guān)于支票票的下列列說(shuō)法，，正確的的有（））。A.轉(zhuǎn)賬賬支票只只能用于于轉(zhuǎn)賬，，不得支支取現(xiàn)金金B(yǎng).可以以簽發(fā)空空頭支票票C.普通通支票既既可用于于支取現(xiàn)現(xiàn)金，也也可以用用于轉(zhuǎn)賬賬D.支票票的提示示付款期期為自出出票日起起10日日答案：ACD【多選題題】支票的記記載事項(xiàng)項(xiàng)必須包包括（））。A.表明明“支票票”的字字樣B.無(wú)無(wú)條件支支付的委委托C.確定定的金額額D.轉(zhuǎn)讓讓背書(shū)答案：ABC【判斷題題】票據(jù)是指指由出票票人簽發(fā)發(fā)的、委委托辦理理支票存存款業(yè)務(wù)務(wù)的銀行行在見(jiàn)票票時(shí)無(wú)條條件支付付確定的的金額給給收款人人或持票票人的票票據(jù)。（（）答案：××（這是支支票的概概念）支票的金金額、收收款人的的名稱，，可由出出票人授授權(quán)補(bǔ)記記，未補(bǔ)補(bǔ)記前不不得背書(shū)書(shū)轉(zhuǎn)讓和和提示付付款。（（）答案：√√不論單位位還是個(gè)個(gè)人都可可簽發(fā)空空頭支票票。（））答案：××第五節(jié)銀行卡一、銀行行卡的概概念與分分類(lèi)二、銀行行卡賬戶戶與交易易

第六節(jié)其他結(jié)算方式式一、匯兌兌（一）匯匯兌的概概念和分分類(lèi)1、含義：委托銀行行付款、、向異地主動(dòng)匯款款；2、適用范圍圍：?jiǎn)挝缓蛡€(gè)個(gè)人的各各種款項(xiàng)項(xiàng)的結(jié)算算3、種類(lèi)：（速度快快慢）信匯電匯第六節(jié)其他結(jié)算方式式（二）辦辦理匯兌兌的程序序1、簽發(fā)憑憑證2、銀行受受理3、匯入處處理第六節(jié)其他結(jié)算方式式（三）匯匯兌的撤撤銷(xiāo)和退退匯1、匯兌兌的撤銷(xiāo)銷(xiāo)：尚未匯出出的款項(xiàng)可可以撤銷(xiāo)銷(xiāo)2、匯兌兌的退匯匯：已經(jīng)匯出出的款項(xiàng)可可以退匯匯經(jīng)核實(shí)匯匯款確未未支付方方可辦理理退匯；；轉(zhuǎn)匯銀行行不受理理撤匯或或退匯；；收款人拒拒收的款款項(xiàng)，銀銀行應(yīng)辦辦理退匯匯；2個(gè)月仍無(wú)法交交付的匯匯款銀行行應(yīng)主動(dòng)動(dòng)退匯。第六節(jié)其他結(jié)算方式式二、委托托收款（一）概概念和適適用范圍圍委托收款款是指收收款人委委托銀行行向付款款人收取取款項(xiàng)的的結(jié)算方方式。單單位和個(gè)個(gè)人憑已已承兌的的商業(yè)匯匯票、債債券、存存單等付付款人債債務(wù)證明明辦理