授信調查培訓課件

授信調查

目前經(jīng)濟形勢2014年上半年，經(jīng)濟增速出現(xiàn)明顯下滑，一是經(jīng)濟增長動力不足。主要表現(xiàn)在增長仍依賴于持續(xù)的刺激政策、外需的恢復及財務杠桿的提升；二是實體經(jīng)濟融資狀況未明顯改善，中小企業(yè)融資難且利率高企問題突出；三是中長期持續(xù)發(fā)展仍面臨增長動力缺失問題。2014下半年，經(jīng)濟雖不會大幅下滑，但仍面臨下行壓力，穩(wěn)增長的定向調控政策仍將繼續(xù)出臺，經(jīng)濟緩中趨穩(wěn)的態(tài)勢有望持續(xù)。貨幣政策預期繼續(xù)采取定向降準、再貸款等定向寬松政策工具，提高靈活性和針對性，在保持短期貨幣市場穩(wěn)定性方面，將實行正逆回購操作，以保持流動性穩(wěn)定，貨幣信貸將繼續(xù)平穩(wěn)增長。利率市場化改革將加速推進，近期央行行長指出利率市場化2年內可以實現(xiàn)，且準備用短期和中期政策利率工具引導市場利率水平。金融行業(yè)目前風險形勢：第一，信貸風險集聚。目前信貸風險由南到北不斷集聚，問題日益嚴重，數(shù)額越來越大。目前青島港德正系已暴露出的涉案金額在160億元以上，涉及18家銀行。君利豪（王莉）涉案金額70億元。目前已知僅青島地區(qū)跑路的企業(yè)已達48家。涉案金額在150億元左右。第二，不良率逐漸提高。由于經(jīng)濟下行、企業(yè)違約增加，銀行不良貸款反彈。第三，各類風險疊加。包括信用風險、市場風險、民間借貸、金融脫媒、互聯(lián)網(wǎng)金融、社會輿論等內外壓力交織疊加，使面臨異常復雜的形勢。

授信調查的基本方式：（一）實地調查。到客戶的營業(yè)場地和生產場地，直接觀察企業(yè)的經(jīng)營運作情況。（二）資料核查。核對客戶提供的身份證明、業(yè)務主體資格、財務狀況等資料的真實、完整、合法性和有效性。（三）面談。探訪客戶經(jīng)營領導人、關鍵部門負責人或生產員工等，把同一問題從不同的角度及同一問題向不同的對象調查咨詢。（四）外部調查。獲取資信評級機構評定的信用等級，股票行情，銀行同業(yè)的評價，政府機關與行業(yè)團體的評價，同行客戶的評價，權威機構公布的排名名次，經(jīng)濟年鑒，行業(yè)年報，新聞媒介的報道、網(wǎng)絡信息等。

調查程序和內容1、調查人必須搜集客戶的基本信息資料，包括但不限于客戶注冊及項目批準文件、近年財務資料、擔保品資料等公開信息和與授信相關的貿易背景資料、合同協(xié)議等企業(yè)內部資料和軟信息。2、對集團公司進行授信時，調查人還必須搜集、分析其核心和附屬機構的相關資料。調查人必須對客戶資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實。必要時，調查人還要向政府有關部門或社會中介機構索取相關資料，作為客戶資料的補充，以驗證客戶資料的真實性。（一）客戶資料搜集（二）客戶基本信息調查與分析

客戶主體資格調查通過驗看客戶經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照原件、法人代碼證原件，確認客戶的主體資格和經(jīng)營范圍的合法性。了解客戶的基本經(jīng)營特點。包括企業(yè)的行業(yè)性質、生產的季節(jié)變動規(guī)律、基本設備情況、生產能力等基本情況。客戶關聯(lián)關系調查（一）查驗公司章程、驗資報告等材料核實客戶的資本投入情況、股權結構（投資方及出資方式、比例）、分析客戶的股東背景、實際控制者等。并按照集團客戶管理要求羅列其關聯(lián)人，構建其集團家譜。

（二）調查客戶的主要原料供應和銷售對象。列出占比前5位的主要原材料供應商和產品銷售對象，以分析其生產經(jīng)營的獨立性和持續(xù)性。企業(yè)信用和外部評價調查（一）通過調查董事長、總經(jīng)理、財務經(jīng)理等關鍵管理人員的履歷、管理經(jīng)驗、過往業(yè)績、個人品德和信用記錄，分析與判斷客戶的管理層素質和經(jīng)驗。（二）通過公開信息或者實地訪談，了解客戶是否存在被監(jiān)管機構、司法機關、海關等政府管理部門譴責、通報、處罰的情況，判斷企業(yè)的信用水平。（三）客戶經(jīng)營情況調查與分析

行業(yè)風險分析行業(yè)風險調查與分析。通過調查和整理相關行業(yè)有關信息和資料，收集和整理國家產業(yè)政策及進入或退出市場的難易程度等其他相關信息資料，調查以下事項：（一）客戶所處行業(yè)的市場結構基本特點，分析其競爭狀態(tài)、行業(yè)的贏利性和穩(wěn)定性等。（二）客戶所處行業(yè)的業(yè)務內容，特別是行業(yè)規(guī)則。（三）影響行業(yè)發(fā)展的主要內外部因素。（四）行業(yè)的發(fā)展和利潤趨勢，包括市場需求變化，技術替代趨勢等。比較客戶在行業(yè)的經(jīng)濟周期、比較分析客戶和主要競爭對手的優(yōu)劣勢，分析其經(jīng)營戰(zhàn)略的合理性，并預測企業(yè)發(fā)展前景。

調查客戶在行業(yè)的地位，優(yōu)越性和競爭力：（一）通過調查客戶的生產或銷售規(guī)模、企業(yè)所處的發(fā)展階段、商品的市場占有率、產品多樣化程度及經(jīng)營策略等，評價客戶的市場定位和經(jīng)營戰(zhàn)略是否合理。（二）通過與同行業(yè)平均和/或先進指標的比較，評價客戶核心競爭力：1.原材料的進貨價格與同行業(yè)比較；2.產品的銷售渠道、銷售價格與同行業(yè)比較；3.進貨條件和銷售條件與同行業(yè)比較；4.制造成本、銷售成本、管理成本與同行業(yè)比較；5.主導產品的技術先進性、生產設備領先性、原材料的易獲得性和后續(xù)產品的研發(fā)能力與同行業(yè)比較；6.經(jīng)營組織、內部資源及財務狀況與同行業(yè)比較。客戶經(jīng)營風險調查與分析變現(xiàn)能力分析

通過測算與比較流動資產的質量及流動比、速動比和銀行借款等剛性負債占流動負債的比重，分析并判斷企業(yè)償債壓力大小及短期償債能力強弱?，F(xiàn)金流量分析

通過計算過去、預測未來的經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈流量的情況，分析客戶現(xiàn)金流量的歷史狀況及還款情況，判斷客戶的還款資金來源及其穩(wěn)定性，確定其是否具償還能力。

根據(jù)上述對經(jīng)濟實力、經(jīng)營能力、資產負債結構和現(xiàn)金流量的分析，綜合評價客戶是否具備再舉債能力和到期償還授信能力。（五）授信用途、還款來源調查與分析用途的合法合規(guī)性調查

通過實地調查和分析企業(yè)財務狀況和現(xiàn)金流量，分析客戶直接的、真實的借款用途，判斷該用途是否合法合理。還款來源調查

對客戶還款能力和未來現(xiàn)金流量的預測，調查落實還款來源的可靠性。如果還款來源依賴于與授信用途有關的某筆交易順利完成，重點調查這筆交易順利完成的可能性，如果還款來源屬于某項非經(jīng)營性的現(xiàn)金收入，重點調查該筆現(xiàn)金收入來源是否可靠。通過上述調查分析，確認客戶還款計劃的合理性。（六）

擔保調查與分析

擔保調查與分析的重點是擔保人的資格、財務實力、抵（質）押品的變現(xiàn)能力、擔保人的擔保意愿、擔保人履約的經(jīng)濟動機及與客戶之間的關系。擔保人的主體資格調查與客戶的資格調查方式和要求基本相似，除此以外，還需符合《擔保法》及其司法解釋、《物權法》中有關擔保人資格禁止性性條款的規(guī)定。公司對股東或實際控制提供擔保的，需符合《公司法》第十六條規(guī)定（見附件2）。證券公司提供擔保的，還需符合《證券法》第一百三十條的規(guī)定（見附件3）。上市公司及其控股公司對外提供擔保的，還需符合中國證券監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管機構的具體規(guī)定。除上述規(guī)定之外，公司對外提供擔保，還應符合其章程規(guī)定。

保證人財務實力的調查分析方法參照前述對客戶的調查評估方法進行，除了分析保證人財務狀況、現(xiàn)金流量外，還必須掌握保證人目前對外所提供的保證金額。（八）授信調查報告

（一）如實反映盡職調查過程，不得隨意采用未經(jīng)調查核實的信息和資料。（二）客觀全面揭示調查結果、客戶及業(yè)務的相關信息，禁止對報告進行粉飾包裝。（三）內容詳實、論據(jù)充分、邏輯合理、觀點鮮明；既有定性分析、又有定量分析；既有總量分析、又有明細分析。授信信貸調查報告一般應包括以下內容：

（一）客戶基本情況：股本投入和變動情況、發(fā)展歷史、公司治理結構、關鍵管理人員情況、管理水平、信用狀況、企業(yè)規(guī)模和客戶信用評級等。（二）經(jīng)營狀況：介紹主導產品、市場營銷情況，分析經(jīng)營風險、行業(yè)風險、經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營前景。（三）財務分析：經(jīng)濟實力分析、經(jīng)營能力分析、資產負債結構分析和現(xiàn)金流量分析。（四）借款用途和還款來源。（