上市公司戴帽摘帽條件

上市公司戴帽摘帽條件上市公司戴帽摘帽條件上市公司戴帽摘帽條件xxx公司上市公司戴帽摘帽條件文件編號(hào)：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計(jì)，管理制度根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》兩個(gè)文件有關(guān)S、ST和*ST的規(guī)定，可以知道：S指“未完成股改”，如S儀化，S上石化等。*ST指被交易所實(shí)施“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”，ST指被交易所實(shí)施“其他特別處理”。人們常說(shuō)的“戴帽”實(shí)質(zhì)就是上市公司被交易所實(shí)施“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”或“其他特別處理”，而“摘帽”實(shí)質(zhì)就是交易所撤銷對(duì)上市公司實(shí)施的“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”或“其他特別處理”。上海和深圳兩個(gè)交易所對(duì)實(shí)施“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”或“其他特別處理”及撤銷“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”或“其他特別處理”規(guī)定有所不同，根據(jù)兩個(gè)交易所的規(guī)定，我總結(jié)了戴帽和摘帽條件如下：上海證券交易所*ST戴帽：對(duì)上市公司實(shí)施“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”上市公司出現(xiàn)以下情形之一的，上交所對(duì)齊股票交易實(shí)行“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”：1最近兩年連續(xù)虧損（以最近兩年年度報(bào)告披露的當(dāng)年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)為依據(jù)）；2因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或者虛假記載，公司主動(dòng)改正或者被中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正后，對(duì)以前年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近兩年連續(xù)虧損；3因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或者虛假記載，被中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正但圍在規(guī)定期限內(nèi)改正，且公司股票已停牌兩個(gè)月；4未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或者中期報(bào)告，且公司股票已停牌兩個(gè)月；5公司可能被解散；6法院依法受理公司重整、和解或者破產(chǎn)清算申請(qǐng)；7因股權(quán)分布不具備上市條件，公司在規(guī)定期限內(nèi)向本所提交解決股權(quán)分布問(wèn)題的方案，并獲得本所同意；8本所認(rèn)定的其他情形；*ST摘帽：撤銷對(duì)上市公司實(shí)施的“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”上市公司滿足以下條件的，可以申請(qǐng)撤銷對(duì)其實(shí)施的“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”：1上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度審計(jì)結(jié)果表明1,和2情形已經(jīng)消除的，公司可申請(qǐng)撤銷對(duì)其股票交易實(shí)行的退市風(fēng)險(xiǎn)警示；2對(duì)于6，出現(xiàn)下列情形之一的可申請(qǐng)撤銷對(duì)其股票交易實(shí)行的退市風(fēng)險(xiǎn)警示：重整計(jì)劃執(zhí)行完畢；和解協(xié)議執(zhí)行完畢；法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后至破產(chǎn)宣告前，依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》作出駁回破產(chǎn)申請(qǐng)的裁定，且申請(qǐng)人在法定期限內(nèi)未提起上訴；法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后至破產(chǎn)宣告前，依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》作出終結(jié)破產(chǎn)程序的裁定；3對(duì)于7，在六個(gè)月內(nèi)完成解決股權(quán)分布問(wèn)題的方案且其股權(quán)分布具備上市條件的，可以向本所申請(qǐng)撤銷對(duì)其股票交易實(shí)行的退市風(fēng)險(xiǎn)警示；4對(duì)于5,8,的情形已經(jīng)消除，可以向本所申請(qǐng)撤銷對(duì)其股票交易實(shí)行的退市風(fēng)險(xiǎn)警示；ST戴帽：對(duì)上市公司實(shí)施“其他特別處理”上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所對(duì)其股票交易實(shí)行“其他特別處理”：1最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果表明股東權(quán)益為負(fù)值；2最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)事務(wù)所出具無(wú)法表示意見或者否定意見的審計(jì)報(bào)告；3向本所提出申請(qǐng)并獲準(zhǔn)撤銷對(duì)其股票交易實(shí)行的退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果表明公司主營(yíng)業(yè)務(wù)未正常運(yùn)營(yíng)或者扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為負(fù)值；4生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到嚴(yán)重影響且預(yù)計(jì)在三個(gè)月內(nèi)不能恢復(fù)正常；5主要銀行賬號(hào)被凍結(jié)；6董事會(huì)會(huì)議無(wú)法正常召開并形成決議；7公司被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金或違反規(guī)定決策程序?qū)ν馓峁?dān)保，情形嚴(yán)重的；8中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所認(rèn)定的其他情形；ST摘帽：撤銷對(duì)上市公司實(shí)施的“其他特別處理”上市公司滿足以下條件的，可以申請(qǐng)撤銷對(duì)其實(shí)施的“其他特別處理”：1上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)狀況恢復(fù)正常，審計(jì)結(jié)果表明1和2情形已經(jīng)消除，并且同時(shí)滿足：主營(yíng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)營(yíng)；扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為正值；可申請(qǐng)撤銷對(duì)其股票交易實(shí)行的其他特別處理；2上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度審計(jì)結(jié)果表明3的情形已經(jīng)消除的，可申請(qǐng)撤銷對(duì)其股票交易實(shí)行的其他特別處理；3上市公司認(rèn)為4，5，6情形已經(jīng)消除的，可以向本所申請(qǐng)撤銷對(duì)其股票交易實(shí)行的其他特別處理；4對(duì)于7，會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)審核報(bào)告和獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立意見顯示資金占用事項(xiàng)已消除；公司董事會(huì)決議說(shuō)明違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)已解除或相應(yīng)審議程序已追認(rèn)的，公司可以向本所申請(qǐng)撤銷對(duì)其股票交易實(shí)行的其他特別處理；另外，對(duì)于退市風(fēng)險(xiǎn)警示1和其他特別處理1，在處理期間進(jìn)行重大資產(chǎn)重組滿足以下條件的，可申請(qǐng)撤銷對(duì)其股票交易實(shí)行的退市風(fēng)險(xiǎn)警示或者其他特別處理：1根據(jù)證監(jiān)會(huì)有關(guān)上市公司重大資產(chǎn)重組規(guī)定，出售全部經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和負(fù)債，同時(shí)購(gòu)買其他置產(chǎn)且已實(shí)施完畢；2通過(guò)購(gòu)買進(jìn)入公司的資產(chǎn)時(shí)一個(gè)完整經(jīng)營(yíng)主體，該經(jīng)營(yíng)主體在進(jìn)入公司前已在統(tǒng)一管理層之下持續(xù)經(jīng)營(yíng)三年以上；3本次購(gòu)入的資產(chǎn)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度審計(jì)凈利潤(rùn)為正值；4經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的盈利預(yù)測(cè)顯示，公司完成本次重組后盈利能力增強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)明顯改善；5本所規(guī)定的其他條件；深圳證券交易所*ST戴帽：對(duì)上市公司實(shí)施“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”上市公司出現(xiàn)以下情形之一的，本所對(duì)其股票交易實(shí)行“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”：1最近兩年連續(xù)虧損（以最近兩年年度報(bào)告披露的當(dāng)年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)為依據(jù)）；2因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或虛假記載，公司主動(dòng)改正或被中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正；3對(duì)以前年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近兩年連續(xù)虧損；4因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或虛假記載，被中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，在規(guī)定期限內(nèi)未改正，且公司股票已停牌兩個(gè)月；5在法定期限內(nèi)未披露年度報(bào)告或者半年度報(bào)告，公司股票已停牌兩個(gè)月；6處于股票恢復(fù)上市交易日至其恢復(fù)上市后第一個(gè)年度報(bào)告披露日期間；7在收購(gòu)人披露上市公司要約收購(gòu)情況報(bào)告至維持被收購(gòu)公司上市地位的具體方案實(shí)施完畢之前，因要約收購(gòu)導(dǎo)致被收購(gòu)公司的股權(quán)分布不符合《公司法》規(guī)定的上市條件，且收購(gòu)人持股比例未超過(guò)被收購(gòu)公司總股本90％；8法院受理公司破產(chǎn)案件，可能依法宣告公司破產(chǎn)；9本所認(rèn)定的其他存在退市風(fēng)險(xiǎn)的情形；*ST摘帽：撤銷對(duì)上市公司“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”上市公司滿足以下條件的，可以申請(qǐng)撤銷對(duì)其實(shí)施的“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”：1上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度審計(jì)結(jié)果表明1和2情形已消除的，公司應(yīng)當(dāng)自董事會(huì)審議年度報(bào)告后及時(shí)向本所報(bào)告并披露，同時(shí)可以向本所申請(qǐng)對(duì)其股票交易撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示；2上市公司股票因第3和4項(xiàng)項(xiàng)情形被本所實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示，在實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后兩個(gè)月內(nèi)上述情形消除的，公司可以向本所申請(qǐng)對(duì)其股票交易撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示；3上市公司恢復(fù)上市后的首個(gè)年度報(bào)告顯示公司不存在本規(guī)則終止上市情形的，公司應(yīng)當(dāng)自董事會(huì)審議年度報(bào)告后及時(shí)向本所報(bào)告并披露，同時(shí)可以向本所申請(qǐng)對(duì)其股票交易撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示；4上市公司股票因第6項(xiàng)情形被本所實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示的，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)向本所提出維持被收購(gòu)公司上市地位的具體方案，并在要約期滿六個(gè)月后的一個(gè)月內(nèi)實(shí)施并公告；5收購(gòu)人按照前述方案實(shí)施完畢后，公司認(rèn)為其股權(quán)分布重新符合上市條件的，可以向本所申請(qǐng)對(duì)其股票交易撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示；6上市公司認(rèn)為第7項(xiàng)情形已消除，可以向本所申請(qǐng)對(duì)其股票交易撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示；ST戴帽：對(duì)上市公司實(shí)施“其他特別處理”上市公司出現(xiàn)以下情形之一的，本所對(duì)其股票交易實(shí)行“其他特別處理”：1最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示其股東權(quán)益為負(fù)；2最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)法表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告；3申請(qǐng)并獲準(zhǔn)撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示的公司，其最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示主營(yíng)業(yè)務(wù)未正常運(yùn)營(yíng)，或扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為負(fù)值；4由于自然災(zāi)害、重大事故等導(dǎo)致公司主要經(jīng)營(yíng)設(shè)施被損毀，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到嚴(yán)重影響且預(yù)計(jì)在三個(gè)月以內(nèi)不能恢復(fù)正常；5公司主要銀行帳號(hào)被凍結(jié)；6公司董事會(huì)無(wú)法正常召開會(huì)議并形成董事會(huì)決議；7中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》第七十一條，要求本所對(duì)公司的股票交易實(shí)行特別提示；8中國(guó)證監(jiān)會(huì)或本所認(rèn)定為狀況異常的其他情形；ST摘帽：對(duì)上市公司撤銷“其他特別處理”：上市公司滿足以下條件的，可以申請(qǐng)撤銷對(duì)其實(shí)施的“其他特別處理”：1上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)狀況恢復(fù)正常，審計(jì)結(jié)果表明第1和2項(xiàng)情形已消除，并且滿足以下條件的，公司應(yīng)當(dāng)自董事會(huì)審議年度報(bào)告后及時(shí)向本