資金支出管理規(guī)定

資金收支管理規(guī)定為加強(qiáng)公司內(nèi)部資金管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，實(shí)現(xiàn)公司資金運(yùn)轉(zhuǎn)安全、高效的目標(biāo)，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用公司全體員工，各部門的所有支出必須嚴(yán)格按照本流程執(zhí)行，資金審批實(shí)行總經(jīng)理簽字制度。一、報(bào)銷單據(jù)要求、粘貼標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷單填寫要求1、單據(jù)要求：各部門對(duì)外付款索取發(fā)票時(shí)，一定要分清發(fā)票種類。發(fā)票客戶名稱欄需填寫單位全稱，品名、數(shù)量、金額等要前后相符。經(jīng)辦人取得的發(fā)票要保證合法、真實(shí)、有效。白條和不正規(guī)發(fā)票不能報(bào)銷。2、粘貼標(biāo)準(zhǔn)：票面價(jià)值小且張數(shù)多的發(fā)票，報(bào)銷人員要在財(cái)務(wù)人員指導(dǎo)下按照具體項(xiàng)目、發(fā)票、收據(jù)，分門別類的粘貼在粘貼單上，并填寫單據(jù)數(shù)量、金額。粘貼時(shí)要確保美觀、牢固。3、報(bào)銷單填寫要求：經(jīng)辦人要在每一張發(fā)票上簽字， 然后附在費(fèi)用報(bào)銷單下。部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)、總經(jīng)理依次在費(fèi)用報(bào)銷單上簽字。二、借款、付款及報(bào)銷規(guī)定1、各種借款支出均應(yīng)填寫借款單，借款單上注明用途及借支現(xiàn)金或支票，經(jīng)部門經(jīng)理簽字同意后，報(bào)公司總經(jīng)理審批后方可借支。2、在外出差時(shí)需新增借款的經(jīng)電話請(qǐng)示部門經(jīng)理及總經(jīng)理后可由財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬支付， 但需在返回公司當(dāng)日及時(shí)辦理報(bào)銷。借支差旅費(fèi)需在出差人員返回公司當(dāng)日及時(shí)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。3、除借支的周轉(zhuǎn)金外其他借款均應(yīng)在付款后 5日內(nèi)收回相應(yīng)發(fā)票或單據(jù)，填寫報(bào)銷審批單經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)、總經(jīng)理簽字后沖轉(zhuǎn)借支。借款逾期不歸還或報(bào)銷的原則上不得新增借款，借款超過(guò)規(guī)定期限未歸還或報(bào)銷的將轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回，如確有特殊情況無(wú)法報(bào)銷的，需寫明原因并經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可新增借款。4、借款金額超過(guò) 5000元的應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。5、各部門按合同約定進(jìn)行付款的， 由本部門業(yè)務(wù)人員提報(bào)資金使用計(jì)劃報(bào)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，填寫付款審批單報(bào)公司總經(jīng)理審批簽字后方可支付。工程款的支付經(jīng)成本部和工程部對(duì)工程進(jìn)度款進(jìn)行審核按照合同約定的付款比例進(jìn)行付款并簽署意見(jiàn) （附工程量清單），財(cái)務(wù)按照合同付款。三、其他收支業(yè)務(wù)管理規(guī)定各部門應(yīng)加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回各種應(yīng)收款項(xiàng)，減少資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)，確保公司資金的安全。1、對(duì)收到的銀行匯票、承兌匯票、轉(zhuǎn)賬支票，承辦人要立即送交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部門驗(yàn)證，辨別真?zhèn)危悦庠斐蓳p失。2、根據(jù)公司項(xiàng)目情況，授權(quán)開具收款收據(jù)的部門在領(lǐng)取、使用收據(jù)時(shí)，首先要填寫由公司部門經(jīng)理簽字的收據(jù)借用單，持收據(jù)借用單到財(cái)務(wù)部借用收據(jù)，并按要求登記起止號(hào)碼方可借用。用完后及時(shí)與財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后抽取借用單。3、各部門資金來(lái)源如銷售收入回籠款、 預(yù)收的各種款項(xiàng)須當(dāng)天上交公司財(cái)務(wù)， 不得坐支。4、公司貸款、質(zhì)押、抵押、互保以及對(duì)外籌資等，均由公司統(tǒng)一辦理，任何人無(wú)權(quán)私自辦理，以確保公司資金安全。四、財(cái)務(wù)資金管理規(guī)定1、公司現(xiàn)金提取須堅(jiān)持專人密碼操作原則。2、財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格加強(qiáng)收據(jù)和發(fā)票的管理，不準(zhǔn)辦理空白票據(jù)的蓋章。有特殊情況的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、嚴(yán)禁向其他單位和個(gè)人拆出資金和任何未按合同規(guī)定提供預(yù)付款項(xiàng)。五、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，提高工作效率，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：每月5號(hào)至10號(hào)為財(cái)務(wù)部結(jié)賬時(shí)間，在此期間停止辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)和對(duì)外付款業(yè)務(wù)； 11日至次月5日為報(bào)銷期，各部門有報(bào)銷及各種付款事項(xiàng)的均應(yīng)在此期間辦理。為提高工作效率、節(jié)約不必要的支出，工程項(xiàng)目部人員報(bào)銷前需電話確認(rèn)總經(jīng)理在公司方可回公司辦理簽字手續(xù)，如遇總經(jīng)理不在公司無(wú)法簽字時(shí)，需電話請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)后并由總經(jīng)理告知財(cái)務(wù)部付款，并將單據(jù)留在財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部人員代為辦理相關(guān)簽字手續(xù)。六、附則1、本規(guī)定解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。2、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。3、借款、付款及報(bào)銷流程詳見(jiàn)附件二○一四年三月四日附件：資金支出報(bào)銷流程一、借款：小額零星借款借部總財(cái)借款單門審批審批務(wù)支付款經(jīng)經(jīng)理部人理二、大額付款（支票、承兌等）借部總財(cái)領(lǐng)款單門審批經(jīng)審批務(wù)支付款經(jīng)理部人理三、報(bào)銷經(jīng)部財(cái)總財(cái)門手務(wù)經(jīng)務(wù)沖賬/付款整理經(jīng)審查單據(jù)審查單據(jù)審批人部理部單據(jù)理是否屬實(shí)是否合規(guī)四、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)親自經(jīng)手的費(fèi)用董事長(zhǎng)整理審查單據(jù)總財(cái)財(cái)務(wù)部簽批沖賬/付款或總經(jīng)理經(jīng)務(wù)單據(jù)是否合規(guī)理部出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠(chéng)危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報(bào)之于陛下也。誠(chéng)宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費(fèi)祎、董允等，此皆良實(shí)，志慮忠純，是以先帝簡(jiǎn)拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無(wú)大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補(bǔ)闕漏，有所廣益。將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。

“能”，是以眾議舉寵為督：愚以為營(yíng)中之親賢臣，遠(yuǎn)小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠(yuǎn)賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時(shí)，每與臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長(zhǎng)史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計(jì)日而待也 。臣本布衣，躬耕于南陽(yáng)，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來(lái)二十有一年矣。先帝知臣謹(jǐn)慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來(lái)，夙夜憂嘆，恐托付不效，以傷先帝之明；故五月渡瀘，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，當(dāng)獎(jiǎng)率三軍，北定中原，庶竭駑鈍，攘除奸兇，興復(fù)漢室，還于舊都。此臣所以報(bào)先帝而忠陛下之職分也。