內(nèi)部控制項(xiàng)目建議書(shū)

內(nèi)部控制工程建議書(shū)第一章、公司治理西安利君集團(tuán)內(nèi)部控制工程建議書(shū)內(nèi)容簡(jiǎn)介：利潤(rùn)中心含義：以產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)為核心，追求利潤(rùn)最大化。利潤(rùn)中心職能：兼具生產(chǎn)和銷(xiāo)售的職能。利潤(rùn)中心職責(zé)：是既能控制本錢(qián)，又能控制收入的責(zé)任單位。從投資者的意識(shí)、經(jīng)營(yíng)者的認(rèn)識(shí)、內(nèi)部控反映風(fēng)險(xiǎn)控制是否失衡。內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)制度是一種輔助方法，通過(guò)對(duì)分支機(jī)構(gòu)及子公司財(cái)務(wù)集中控制的結(jié)果進(jìn)行審查，在一定程度上保證了控制方法的實(shí)施;雖然不進(jìn)行直接控制，但對(duì)于財(cái)務(wù)集中控制卻是必不可少的。內(nèi)部審計(jì)的職能：公司實(shí)行法人治理后，其重點(diǎn)在于對(duì)經(jīng)營(yíng)者的授權(quán)執(zhí)行、財(cái)務(wù)總監(jiān)履行監(jiān)控職能、預(yù)算管理執(zhí)行、以及經(jīng)營(yíng)者預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)。開(kāi)元國(guó)際江蘇鼎信咨詢(xún)二OO四年九月致：康緣藥業(yè)股份公司康緣藥業(yè)內(nèi)部控制工程建議書(shū)2目錄第一章公司治理 一、公司組織架構(gòu)和財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀分析二、醫(yī)藥行業(yè)內(nèi)控要點(diǎn)和普遍問(wèn)題三、公司治理根本思路四、公司功能架構(gòu)五、子公司治理3目錄第二章風(fēng)險(xiǎn)控制………一、發(fā)現(xiàn)在問(wèn)題二、風(fēng)控系設(shè)計(jì)思路三、風(fēng)控體系內(nèi)容組成四、考前須知4目錄第三章預(yù)算管理 一、普遍問(wèn)題二、預(yù)算管理體系的作用三、全面預(yù)算的架構(gòu)四、預(yù)算編制的根底五、預(yù)算編制的組織六、預(yù)算編制的程序七、預(yù)算編制應(yīng)注意問(wèn)題八、預(yù)算管理的效果5目錄第四章資金管理 一、資金管理體系的必要性二、資金管理體系設(shè)計(jì)依據(jù)三、資金管理體系設(shè)計(jì)原那么四、財(cái)務(wù)結(jié)算中心職能五、財(cái)務(wù)結(jié)算中心的運(yùn)轉(zhuǎn)方法六、升級(jí)要點(diǎn)——從結(jié)算中心到內(nèi)部銀行6目錄第五章根底制度… 一、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度二、管理控制制度三、信息制度四、審計(jì)制度第六章流程管理 一、采購(gòu)與付款二、銷(xiāo)售與收款三、生產(chǎn)本錢(qián)控制四、期間費(fèi)用控制五、存貨管理六、對(duì)外投資與擔(dān)保七、利潤(rùn)與其分配7內(nèi)容實(shí)施以咨詢(xún)報(bào)告文字版為準(zhǔn)。、報(bào)告使用說(shuō)明康緣藥業(yè)財(cái)務(wù)管9財(cái)務(wù)管理模式一、現(xiàn)狀分析10股東方與經(jīng)營(yíng)者責(zé)權(quán)不清，越位管理鼓勵(lì)機(jī)制不明確風(fēng)險(xiǎn)控制體系嚴(yán)重缺乏董事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)者授