物業(yè)公司財務(wù)管理手冊

PAGEPAGE２８分公司財務(wù)管理手冊廣州利海酒店物業(yè)管理有限公司二00七年十月編制:審核:批準(zhǔn):文件目錄1、總則 （3）2、財務(wù)部架構(gòu)圖 （5）3、財務(wù)人員崗位職責(zé) （6）4、貨幣資金管理辦法 （8）5、票據(jù)的管理辦法 （10）6、各項目收費(fèi)原則及管理辦法 （13）7、場地經(jīng)營管理辦法 （15）8、成本支付的審批權(quán)限及開支審核 （17）9、采購控制管理辦法 （19）10、存貨管理辦法 （22）11、固定資產(chǎn)的管理辦法 （23）12、費(fèi)用報銷管理辦法 （25）13、財務(wù)報表填報管理辦法 （26）14、會計監(jiān)督 （27）總則一、財務(wù)管理的目的為加強(qiáng)項目分（子）公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮財務(wù)管理職能，根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》和《物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定》以及國家有關(guān)財務(wù)收支管理法規(guī)，結(jié)合公司的發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營特點及公司章程有關(guān)規(guī)定，特制定本制度二、財務(wù)管理的原則（一）執(zhí)行行業(yè)財務(wù)制度，行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，保證公司健康發(fā)展。（二）持勤儉辦公司的方針，強(qiáng)調(diào)增收節(jié)支和勤儉節(jié)約的原則，對不合理的支出要嚴(yán)格限制，使公司的財力發(fā)揮更大的作用。（三）正確處理企業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。三、財務(wù)管理的基本任務(wù)（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作（三）加強(qiáng)財務(wù)核算的管理，以提高會計信息的及時性和準(zhǔn)確性。（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合后勤部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。四、財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作（一）加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。（二）公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。（三）健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。（四）做好會計審核工作，經(jīng)辦財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)物業(yè)公司總部指定財務(wù)人員復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。（五）會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。（六）建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。（七）財務(wù)人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的財務(wù)工作全部移交給接替人員。財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交（監(jiān)交人必須是直接主管領(lǐng)導(dǎo)），交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。五、財務(wù)管理體制（一）項目分（子）公司財務(wù)部的財務(wù)專業(yè)及財務(wù)規(guī)定直接由總部的物業(yè)公司財務(wù)部的指導(dǎo)與規(guī)定，行政和日常業(yè)務(wù)屬項目分（子）公司領(lǐng)導(dǎo)。（二）項目分（子）公司財務(wù)部設(shè)負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)項目分（子）公司財務(wù)部的工作，會計、出納履行崗位職責(zé)，按照各項財務(wù)規(guī)定進(jìn)行工作。（三）項目分（子）公司財務(wù)負(fù)責(zé)人由物業(yè)總部委派，工資待遇及調(diào)升由總部的物業(yè)公司確定，項目分（子）公司領(lǐng)導(dǎo)具有建議權(quán)?？冃Э己诵鑸罂偛课飿I(yè)公司財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。（三）物業(yè)公司下設(shè)項目分（子）公司，項目分（子）公司財務(wù)部每月對項目的收支進(jìn)行核算，編制收支情況表，上報物業(yè)公司報財務(wù)部進(jìn)行匯總。分公司財務(wù)部架構(gòu)圖利海物業(yè)本部利海物業(yè)本部財務(wù)部分公司分公司財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)主管財務(wù)主管出納員出納員項目收費(fèi)員會計員分公司財務(wù)人員職責(zé)一、財務(wù)部負(fù)責(zé)人職責(zé)1、根據(jù)物業(yè)公司財務(wù)精神，統(tǒng)籌安排、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)本部各崗的工作，以確保證各崗位工作的完成及質(zhì)量。負(fù)責(zé)本部各崗工作的跟蹤及監(jiān)督，對各崗工作進(jìn)行不定期的抽查，并適當(dāng)協(xié)調(diào)工作安排，以保證財務(wù)工作的正常運(yùn)作。3、負(fù)責(zé)按制度規(guī)定要求對物業(yè)公司的合同付款、費(fèi)用借支和行政費(fèi)用的付款進(jìn)行審核和統(tǒng)計。4、負(fù)責(zé)審核原始憑證是否齊全、合法、合規(guī)、有效，記帳憑證的編制是否正確、規(guī)范，賬務(wù)處理是否規(guī)范、正確。負(fù)責(zé)對會計憑證、會計報表、納稅申報表及各類對外報送報表的審核。負(fù)責(zé)編制整個本分（子）公司成本和費(fèi)用的核算和控制。負(fù)責(zé)每月五日前清查員工的全部借支，并督促員工清理個人借支。8、負(fù)責(zé)按公司的薪金規(guī)定計算物業(yè)公司員工工資，并督促依時發(fā)放。9、負(fù)責(zé)本項目分（子）公司財務(wù)狀況的分析。10、遵守公司保密制度，除因物業(yè)公司財務(wù)或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外，不對外單位或部門提供有關(guān)財務(wù)資料及報表。、配合國家財、稅機(jī)關(guān)的稽查工作、國內(nèi)外會計師事務(wù)所的審計工作以及物業(yè)公司財務(wù)部、集團(tuán)審計室的審計工作。、責(zé)本項目分（子）公司發(fā)票章、財務(wù)專用章管理的使用情況。、責(zé)本項目分（子）公司的各項稅收的清繳工作。、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本部門與其他各職能部門的工作，完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時任務(wù)。二、會計職責(zé)1、按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計制度》及公司的財務(wù)規(guī)定及要求進(jìn)行會計帳務(wù)處理。2、按照會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，認(rèn)真審核原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證編制會計分錄，登記明細(xì)帳、總帳。3、按照規(guī)定編制各類會計報表及稅務(wù)申報表，確保帳證相符、帳帳相符、帳表相符。并在規(guī)定時間內(nèi)提交報表和進(jìn)行納稅申報工作。4、每月10日前及時同關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行往來帳的核對及調(diào)節(jié)工作。5、配合外部審計及公司內(nèi)部審計的工作。6、每月10前按時與出納核對銀行存款及現(xiàn)金日記賬的余額，復(fù)核銀行調(diào)節(jié)表及現(xiàn)金調(diào)節(jié)表并簽名。7、負(fù)責(zé)與各關(guān)聯(lián)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來單據(jù)的簽單與審核工作。8、按時完成領(lǐng)導(dǎo)交代的其他事情。三、出納職責(zé)1、每日復(fù)核收款員所開單據(jù)與實收款是否相符，并將款項送存銀行。2、每日逐單登記日記帳，及根據(jù)現(xiàn)金明細(xì)帳做現(xiàn)金調(diào)節(jié)表。3、根據(jù)業(yè)務(wù)需要，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)開設(shè)銀行帳戶。4、每月5日前完成銀行各賬戶的調(diào)節(jié)表。5、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。6、保存庫存現(xiàn)金和各種有價證券，保守保險柜密碼，保管有關(guān)印章、空白收據(jù)及空白支票。7、嚴(yán)格執(zhí)行付款、報銷手續(xù)，保證經(jīng)審批的款項按時支付，對于已付款但未能及時報帳的情況應(yīng)督促經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)。8、隨時掌握每個帳戶的資金余額，不開空頭支票和遠(yuǎn)期支票。9、根據(jù)財務(wù)資金統(tǒng)籌調(diào)撥安排并及時劃撥款項。10、每日根據(jù)會計移交的會計原始單據(jù)，依序登記現(xiàn)金與銀行日記帳。11、配合會計做好各種財務(wù)處理。貨幣資金管理辦法1.目的為了確保貨幣資金的安全、有效2.范圍適用于利海物業(yè)分（子）公司財務(wù)部3.職責(zé)3.1經(jīng)理負(fù)責(zé)貨幣資金使用的審批、管理的監(jiān)督。3.2會計負(fù)責(zé)各種資金的核算、做帳。3.3出納負(fù)責(zé)資金的管理和發(fā)放。4.方法和過程控制4.1現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出2000的部分要及時送存銀行。

4.2嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。集團(tuán)財務(wù)部經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。4.3企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)金管理，必須由責(zé)任心強(qiáng)有相當(dāng)財務(wù)知識，并持有會計證的出納員辦理。出納員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)帳簿的登記工作和會計檔案的保管工作。4.4銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。4.5期票的管理：未經(jīng)集團(tuán)董事局主席批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對外開期票。4.6出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳項進(jìn)行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人。4.7收款員必須當(dāng)天把收入送存銀行，不得截留坐支,收款員每天下班前需將當(dāng)天的收入進(jìn)行匯總，將匯總報表、收款單據(jù)及交款單交給出納進(jìn)行審核，出納需在第二天下班前將單據(jù)審核完畢交給會計出帳,會計依據(jù)核對無誤的收入日報表編制會計憑證。4.8出納員必須每天下班前清點庫存現(xiàn)金，每月末下班前在會計人員監(jiān)督下，進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點，據(jù)實填寫《現(xiàn)金盤點表》做到日清月結(jié)，帳實相符，帳帳相符。4.9每筆現(xiàn)金收支，出納員須在原始憑證上蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員印章，按當(dāng)月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)順序編流水編號。4.10凡存取現(xiàn)金，必須要有保安的陪同，并做好保密工作，以確保安全。4.11備用金借支管理

4.11.1填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)4.11.2各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。

4.11.3各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補(bǔ)充備用金。

4.12備用金保管

44.12.2備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。

4.12.34.12.44.13做好庫存現(xiàn)金的管理工作。有價證券和現(xiàn)金必須存放在保險柜，確保其安全，對指定使用備用金的人員每年6月和12月進(jìn)行定期檢查、核對，必要時可以隨時抽查。4.14各級財務(wù)人員必須加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)和提高，涉及各項經(jīng)營活動的經(jīng)費(fèi)收支原則上均通過銀行結(jié)算，對現(xiàn)金支付超過人民幣壹仟元（含￥1000元）的，必須注明原因。各級財務(wù)人員必須加強(qiáng)對偽鈔假幣的識別，注重防范，任何人員在以現(xiàn)金收付過程中收取的偽鈔假幣，均由具體實施人員自行承擔(dān)。4.15應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。4.16其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個人借款審批程序。票據(jù)的管理辦法1.目的為加強(qiáng)公司的票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯漏，建立完善的票據(jù)管理制度2.范圍適用于利海物業(yè)分（子）公司財務(wù)部3.職責(zé)3.1會計負(fù)責(zé)財政各種票據(jù)的購買、發(fā)放和核銷工作。3.2出納要定期與會計核對各單位的收入，確保各單位的所有資金全部入帳，做到帳實、帳表相符。3.3會計負(fù)責(zé)做好各種票據(jù)的防火、防盜、防水、防光、防霉、防蟲等工作，每月進(jìn)行盤點，確保票據(jù)安全。3.4會計妥善保管已使用的各種票據(jù)的“存根聯(lián)”，年度終了辦理核銷、入檔工作。3.5經(jīng)理要加強(qiáng)對各項收費(fèi)票據(jù)的監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報、處理。4.方法和過程控制4.1發(fā)票管理辦法4.1.1公司應(yīng)使用由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一的發(fā)票，由會計憑發(fā)票領(lǐng)購簿和規(guī)定的文件及財務(wù)專用4.1.2所有發(fā)票由會計設(shè)立登記本記錄和控制使用。在加蓋財務(wù)專用章后，由各崗位點4.1.3會計必須按照本管理制度的各項規(guī)定監(jiān)督和指導(dǎo)各崗位點的收款員嚴(yán)格遵守發(fā)票的4.1.44.1.54.1.6發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得為其它單位或個人代開，只限對經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項使用4.1.74.1.84.1.9購買商品和其它付款事項，應(yīng)向收款方取得發(fā)票，該等發(fā)票必須具稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，并由收款方加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并經(jīng)開票人簽字方可接受4.1.104.1.114.1.124.1.134.2支票保管和使用管理辦法4.2.1a、銀行賬戶的款項提取須由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，項目分（子）公司負(fù)責(zé)人審批，并加蓋財務(wù)專用章方可提取。b、財務(wù)專用章由項目分（子）公司負(fù)責(zé)人保管。支票由出納保管。在任何情況下，對未具備相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的有效支出憑證，不得填制任何付款支票。c、支票由d、付款要求通知單由要求付款人按要求填寫，內(nèi)容包括收款單位/收款人名稱;大、小寫金額;付款方式;要求付款原因，，聯(lián)同有關(guān)憑據(jù)送財會負(fù)責(zé)人進(jìn)行財務(wù)審核。對不符合財務(wù)審核要求和不獲批準(zhǔn)的付款要求通知單，在注明理由后退回原提出要求付款的部門。e、出納員嚴(yán)格按要求保管和開出支票，對未經(jīng)批準(zhǔn)的付款要求不得開出支票。f、開出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、日期和用途。不得使用空白支票作任何用途，或?qū)⒖瞻字睅щx公司。g、因業(yè)務(wù)確有所需，不能確定實際金額的情況，允許在填寫收款人，及用途后，開出限額支票。按本項規(guī)定開出的支票，領(lǐng)出支票人必須在一個工作天內(nèi)，將使用情況報回出納，辦理財務(wù)手續(xù)。h、支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫，支票內(nèi)一切內(nèi)容不得涂改。I、因故取j、支票在使用前應(yīng)按銀行原釘裝保存，不得折本使用。支票頁在使用前必須與存根聯(lián)保持原狀，不得撕離。k、支l、支票必須按從銀行領(lǐng)出的先后次序順號使用，不得跳頁跨頁使用。m、已經(jīng)整本使用的支票本的存根必須按票號和日期封存保管備查，并按有關(guān)制度的規(guī)定期限保存。n、對支票的使用除須符合本管理辦法的各項規(guī)定外，尚應(yīng)遵守開戶銀行對支票使用的各項要求和有關(guān)守則。O、如當(dāng)?shù)卣杏喠⒅惫芾矸▌t或規(guī)條的，應(yīng)按有關(guān)法則和規(guī)條修訂本管理辦法。并于修訂當(dāng)月報回物業(yè)公司備查。各項目收費(fèi)管理的原則及管理辦法1.目的為了確保公司經(jīng)營費(fèi)用按時收取及防止發(fā)生收費(fèi)不合理的現(xiàn)象，建立完善的收費(fèi)管理辦法2.范圍適用于利海物業(yè)公司財務(wù)管理3.職責(zé)3.1服務(wù)中心的收款員負(fù)責(zé)收取業(yè)主管理費(fèi)、水電費(fèi)款及有償服務(wù)費(fèi)等各類業(yè)務(wù)收費(fèi)并開具發(fā)票。3.2項目經(jīng)理負(fù)責(zé)督促和監(jiān)控項目各類收費(fèi)的有序進(jìn)行。3.3財務(wù)部負(fù)責(zé)審核、指導(dǎo)項目各類收費(fèi)，制定各項目收費(fèi)管理的有關(guān)政策和規(guī)定并做好上報、分解、下達(dá)及調(diào)整工作。4.方法和過程控制4.1各項目相關(guān)人員必須熟練掌握本物業(yè)之管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)有償服務(wù)費(fèi)及其它費(fèi)用的基本構(gòu)成及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)收取物業(yè)管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)及其它費(fèi)用，杜絕多收、少收或錯收、遲收現(xiàn)象的發(fā)生。4.2逾期未收到的帳款，要上門催收，采取有效措施加速資金回籠，確保經(jīng)營管理工作的正常開展。4.3對逾期未交管理費(fèi)的業(yè)主或物業(yè)使用人必須按月進(jìn)行統(tǒng)計，及時向項目領(lǐng)導(dǎo)和公司財務(wù)部匯報，并注意各種欠費(fèi)的取證和證據(jù)保存工作。逾期一個月的，應(yīng)發(fā)催交通知書同時聯(lián)系業(yè)主或物業(yè)使用人催繳；逾期三個月的，應(yīng)發(fā)書面簽收催繳通知書同時書面報公司財務(wù)部備案，對已補(bǔ)交管理費(fèi)的也應(yīng)及時向財務(wù)部做好銷案手續(xù)。在租戶棄租而走、業(yè)主被他人起訴、房產(chǎn)被查封或其他重大情況出現(xiàn)時，應(yīng)及時上報公司總經(jīng)理，以便及時采取有關(guān)法律措施。4.4管理費(fèi)及代收代支的水電費(fèi)，必須開具服務(wù)業(yè)發(fā)票；裝修期間所收取的各類押金，必須開具從公司財務(wù)部領(lǐng)取的收據(jù)，款項送交銀行。開出的任何發(fā)票、收據(jù)均應(yīng)在發(fā)票上注明付款單位名稱或房號、所屬月份以及代收代支的內(nèi)容，必須做到大小金額相符，并由經(jīng)辦人簽名或留印鑒。4.5各類經(jīng)營收入開據(jù)的發(fā)票、收據(jù)及景點門票必須由財務(wù)部統(tǒng)一編發(fā)和管理，各項目收款員使用完畢后，交財務(wù)部統(tǒng)一保管，原則上采用以舊換新的方法進(jìn)行。4.6各項目的收款員負(fù)責(zé)收取業(yè)主管理費(fèi)、水電費(fèi)、車輛管理費(fèi)、景點門票及其他有償服務(wù)費(fèi)等費(fèi)用并開具發(fā)票。4.7財務(wù)部出納負(fù)責(zé)審核項目收款員及復(fù)核員匯總的收費(fèi)明細(xì)。4.8財務(wù)部會計定期根據(jù)出納審核簽名核銷收據(jù)。場地經(jīng)營管理辦法1.目的為規(guī)范場地特許經(jīng)營行為，保護(hù)特許者與被特許者雙方的合法權(quán)益，進(jìn)一步推動公司經(jīng)營的發(fā)展2.范圍適用于利海物業(yè)分（子）公司財務(wù)部3.職責(zé)3.1各項目負(fù)責(zé)小區(qū)內(nèi)物業(yè)市場的多方位管理，如對設(shè)場、店和攤位的經(jīng)營單位或個人，進(jìn)行登記、審查。

3.2負(fù)責(zé)小區(qū)內(nèi)的房屋產(chǎn)權(quán)、使用權(quán)注冊登記，辦理出售、出租、轉(zhuǎn)讓審批等手續(xù)。

3.3負(fù)責(zé)辦理公司授權(quán)的業(yè)務(wù)拓展經(jīng)營。4.方法和過程控制4.1租賃經(jīng)營4.1.14.1.24.1.34.1.44.2合作經(jīng)營4.2.14.2.24.2.34.2.44.2.5a、監(jiān)督各項合同的簽訂b、明確稅務(wù)、財務(wù)與利潤分配c、明確合作期限、解散、清算成本支付審批權(quán)限及開支審核1.目的為進(jìn)一步完善本公司的財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)審批操作行為，防止不規(guī)范行為的發(fā)生2.范圍適用于利海物業(yè)分（子）公司財務(wù)部3.職責(zé)3.1財務(wù)部負(fù)責(zé)制定和控制各類費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、審核權(quán)限、報帳流程。3.2董事長、總經(jīng)理負(fù)責(zé)各類費(fèi)用的審批。3.3各部門負(fù)責(zé)本部門發(fā)生的各類費(fèi)用成本的控制。4.方法和過程控制4.1成本費(fèi)用支付審批權(quán)限4.1.14.1.24.1.34.1.44.2成本費(fèi)用開支的審核4.2.1①審核原始憑證是否與所管項目的經(jīng)營運(yùn)作有關(guān)，內(nèi)容是否真實，金額大小寫是否一致，有否涂改痕跡，報銷手續(xù)是否完善。②審核各項開支是否符合規(guī)定的范圍及標(biāo)準(zhǔn)。③審核外來發(fā)票的真實性、合法性。④審核開支是否按規(guī)定經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。⑤不得以任何經(jīng)營收入自行坐支任何費(fèi)用（含支票、現(xiàn)金及有價證券等）。⑥合格供應(yīng)商外的供貨單位需填寫供貨地址采購控制管理辦法1.目的為使本公司的采購工作達(dá)到規(guī)范、合理，一切采購業(yè)務(wù)均能遵循制度辦理，在最適當(dāng)?shù)臅r間和可能的范圍內(nèi)，適當(dāng)?shù)墓?yīng)商以最經(jīng)濟(jì)的方式及時提供適質(zhì)、適量的原料、商品或服務(wù)，以滿足本公司生產(chǎn)經(jīng)營的需要2.范圍適用于利海物業(yè)分（子）公司財務(wù)部3.職責(zé)3.1總辦為集中采購的歸口管理部門，并監(jiān)管子公司的所有采購行為。3.2財務(wù)部負(fù)責(zé)采購物品的價格審核、資金調(diào)撥及會同相關(guān)部門進(jìn)行物資驗收、質(zhì)量跟蹤。3.3品質(zhì)督導(dǎo)部負(fù)責(zé)采購過程的監(jiān)督，合格供方的評審。4.方法和過程控制4.1采購手續(xù)的辦理4.1.14.1.21）、物資及服務(wù)必須在指定的合格供方中采購，特殊情況無法在指定供方中采購時，須經(jīng)財務(wù)部及項目經(jīng)理書面同意后方可采購。單次采購金額在1000元以內(nèi)需兩人以上談價及采購；單次采購金額超過1000元（包含1000元），需財務(wù)部或后勤部委派人員陪同采購。2）、在指定的合格供方中采購物資及服務(wù)時不需評估。3）、本項目審批權(quán)限內(nèi)的物資/服務(wù)采購及計劃內(nèi)采購：各部門根據(jù)月工作計劃，結(jié)合倉庫庫存情況或服務(wù)需要，填寫《物資申請單》，按程序報批后在指定合格供方中采購。項目統(tǒng)一結(jié)算的物資，于每月25日前直接向供方索取正式發(fā)票，根據(jù)送貨清單、進(jìn)倉單核對無誤后按財務(wù)制度報銷。4）、超過本項目審批權(quán)限的物資/服務(wù)采購：采購部門填寫《物資/服務(wù)項目申請報告》（須簽訂合同時須附合同），報公司總部相關(guān)部門審批。5）、超過本項目審批權(quán)限及預(yù)算外的物資采購報批流程如下：家私、家電、服裝、車輛及配件：項目分（子）公司房產(chǎn)后勤部總經(jīng)理、董事長財務(wù)部項目分（子）公司房產(chǎn)后勤部總經(jīng)理、董事長財務(wù)部電腦及外圍設(shè)備：項目分（子）公司項目中心總經(jīng)辦總經(jīng)理、董事長項目分（子）公司項目中心總經(jīng)辦總經(jīng)理、董事長財務(wù)部工程材料、檢測儀表、設(shè)備維保：總經(jīng)理、董事長財務(wù)部工程部項目分（子）公司總經(jīng)理、董事長財務(wù)部工程部項目分（子）公司6）、已評估合格的物資供方，其他部門如需向其采購，無須評估，按權(quán)限報批后即可采購。4.1.34.2采購合同的簽定4.2.14.2.21）、采購的物資對服務(wù)質(zhì)量影響較大，但沒有獨立的保修單（卡），必須以合同形式約定保修或質(zhì)量保證條款。2）、采購金額在1萬元以上的物資，必須以合同約定付款方式。3）、所有服務(wù)項目均須簽訂合同。3）、公司有合同范本的均須采用公司合同范本。4.3采購行為及采購價格監(jiān)督4.3.14.3.24.3.34.3.41）、對采購單價超過2000元的固定資產(chǎn)須全部進(jìn)行回訪。2）、對其他采購的物資，根據(jù)其成本控制重要性確定選取種類的數(shù)量。保證每次回訪涵蓋當(dāng)月所有采購的種類，一年內(nèi)的回訪須履蓋所有發(fā)生采購的供應(yīng)商。5）、財務(wù)部應(yīng)根據(jù)各部門上報的《物資采購統(tǒng)計表》，以及回訪的情況，每季度公布一次常用物資參考價格。各部門采購時應(yīng)參考財務(wù)部公布的常用物資參考價格。6）、回訪方法a、回訪前了解待回訪商品的品牌、規(guī)格、質(zhì)量、價格等市場行情。b、回訪人以顧客身份通過電話、現(xiàn)場、索取報價單或函證等方式詢價、還價，并填寫《物資供方回訪表》。7）、回訪結(jié)果的處理a、回訪時發(fā)現(xiàn)疑問時應(yīng)與采購人員溝通，要求其做出解釋，提交回訪結(jié)論。b、如采購人員不能做出合理解釋，將回訪結(jié)果提交部門經(jīng)理處理，情況嚴(yán)重時及時上報公司總部。存貨的管理辦法1.目的為了降低企業(yè)存貨資金的占用和加速存貨資金的周轉(zhuǎn)，保證存貨資產(chǎn)的安全、有效，并按合理程序進(jìn)行儲存、調(diào)撥2.范圍適用于利海物業(yè)分（子）公司財務(wù)部3.職責(zé)3.1總經(jīng)辦負(fù)責(zé)對物資的進(jìn)出庫進(jìn)行有效流程管理3.2財務(wù)部負(fù)責(zé)對庫存物資進(jìn)行盤店、統(tǒng)計4.方法和過程控制4.1除了非常急需的材料，各部門應(yīng)在月底前擬定下月的采購計劃，經(jīng)后勤部及財務(wù)部審核，項目經(jīng)理審批后統(tǒng)一采購。各服務(wù)中心必須視其自身管理服務(wù)工作的需要，制定材料最低補(bǔ)倉線或最高存?zhèn)}量，報后勤部及財務(wù)部審核，項目經(jīng)理批準(zhǔn)后核定執(zhí)行。材料采購要堅持“勤進(jìn)少儲”的倉儲原則，嚴(yán)格按計劃定點采購材料。外購材料到貨后，由倉庫保管員按照“倉庫管理規(guī)程”的規(guī)定對材料的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格逐項驗收，并分門別類擺放妥當(dāng)。對低質(zhì)或與原始憑證不相符的物品，倉管員應(yīng)提出退貨或拒收。按財務(wù)制度要求建立原材料進(jìn)銷存明細(xì)帳，及時填制進(jìn)、出庫材料單并登帳、登卡，逐筆記錄材料進(jìn)出庫情況。進(jìn)出庫單填寫要完整清楚，要有經(jīng)手人、倉管員和部門主管簽字，并寫明用途。每月1日前向財務(wù)部報上月材料進(jìn)銷存報表和本月材料采購計劃。倉管員要經(jīng)常檢查庫存材料，防止發(fā)生潮濕、霉變、生銹、變質(zhì)或損壞，確保庫存材料完好，保證企業(yè)日常維護(hù)需要。一旦發(fā)現(xiàn)上述損壞或盤盈、盤虧情況，要及時查明原因上報部門經(jīng)理，金額超出1000元，由項目專題書面報告公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可處理。4.2后勤部和財務(wù)部是各級倉庫材料監(jiān)管的責(zé)任人，主要職責(zé)是代表公司行使對材料的采購、進(jìn)倉、供應(yīng)等每個環(huán)節(jié)的監(jiān)督、檢查、審核。具體要求有：章審核月度進(jìn)銷存報表，每月檢查一次倉儲情況，主要抽查帳、卡、物是否相符，材料分類擺放是否整齊，標(biāo)識是否清楚，有無損壞變質(zhì)，并做好抽查記錄。每半年至少進(jìn)行一次全面盤點，要求帳、卡、物相符。固定資產(chǎn)的管理辦法1.目的為使固定資產(chǎn)管理的各項作業(yè)程序有所遵循，保護(hù)公司固定資產(chǎn)的安全、完整，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的使用效能2.范圍適用于利海物業(yè)分（子）公司財務(wù)部3.職責(zé)3.1各服務(wù)中心負(fù)責(zé)所在管理項目的資產(chǎn)使用與管理。3.2子公司行政人事部負(fù)責(zé)所在地區(qū)子公司的固定資產(chǎn)管理。3.3總經(jīng)辦負(fù)責(zé)公司長期資產(chǎn)的歸口管理。3.4財務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算與監(jiān)督管理。4.方法和過程控制4.1有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：4.1.14.1.2不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在4.2固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實相符。財務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算與管理，綜合管理部負(fù)責(zé)實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳。4.3固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：4.3.1房屋、營業(yè)用房20-404.3.2交通運(yùn)輸設(shè)備10年

4.3.3電子及辦公設(shè)備5年

4.3.4其他設(shè)備5年

4.4已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。

4.5費(fèi)用報銷管理辦法1.目的為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，避免財務(wù)報銷發(fā)生漏洞2.范圍適用于利海物業(yè)分（子）公司財務(wù)部3.職責(zé)3.1人力資源部負(fù)責(zé)對報銷費(fèi)用的人提供相應(yīng)證明并留底保存3.2總經(jīng)辦負(fù)責(zé)對需要報銷的人或事進(jìn)行監(jiān)督驗證3.3財務(wù)部負(fù)責(zé)核實其真實性4.方法和過程控制4.1因公出差人員須于出差回來后5天內(nèi)到財務(wù)報帳。逾期不報帳者，必須從借款人的當(dāng)月工資中扣還，直到結(jié)清。4.2采購人員和臨時借款人于借款后15日內(nèi)須到財務(wù)部報帳。財務(wù)于每月末列出本月借款未清帳人的名單及金額，及時督促借款人清帳，逾期未報帳清還借款的，必須暫押借款人的當(dāng)月工資，直至還清為止。4.3費(fèi)用報銷時，經(jīng)辦人填制報銷審批單，將原始憑證粘貼好，用簽字筆（或鋼筆）填寫清楚摘要、數(shù)量、金額（大小寫）附件張數(shù)、報銷部門、報銷人等，經(jīng)財務(wù)部及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后方可報銷。4.4采購人員采購的材料必須經(jīng)過倉管員驗收合格、簽字確認(rèn)后方可報銷。4.5下列情形之一者，財務(wù)不予報帳：4.5.14.5.24.5.34.5.4財務(wù)報表填報管理辦法1.目的為綜合反映公司的財務(wù)狀況，經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量，使集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)負(fù)責(zé)人能更加明確公司的損益情況并及時、有效的預(yù)防、處理不良現(xiàn)象的發(fā)生2.范圍適用于利海物業(yè)分（子）公司財務(wù)部3.職責(zé)3.1子公司財務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)每月報表的編制。3.2公司本部財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)報表的審核。3.3總經(jīng)理負(fù)責(zé)財務(wù)報表的整體監(jiān)控。4．過程和方法控制4.1需編報的財務(wù)（納稅）報表種類。4.1.14.1.24.1.34.1.44.1.54.1.64.1.74.1.84.1.94.2每月10日前，會計應(yīng)依據(jù)總帳、明細(xì)帳及有關(guān)會計資料按要求編制財務(wù)報表、納稅申報表，報送公司總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、所屬稅局等。會計監(jiān)督1.目的加強(qiáng)和完善會計對公司經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)督和管理。2.范圍適用于利海物業(yè)分（子）公司財務(wù)部3.職責(zé)3.1公司財務(wù)部所有人員對子公司經(jīng)營范圍內(nèi)的一切經(jīng)濟(jì)活進(jìn)行監(jiān)督管理；3.2各項目、部門隨時配合財務(wù)部的審核、抽查。3.3總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)對較嚴(yán)重的違規(guī)行為進(jìn)行處理。4.方法和過程控制4.1審核原始憑證、記帳憑證是否真實、合法、準(zhǔn)確、完整。4.2對實物、款項進(jìn)行會計監(jiān)督，確保證證相符、帳證相符、帳實相符、帳帳相符、帳表相符。4.3對各項財務(wù)收支進(jìn)行審核、監(jiān)督：4.34.34.34.34.目錄TOC\o"1-2"\h\u253321總論 1311911.1項目概況 1317891.2建設(shè)單位概況 3162241.3項目提出的理由與過程 3311231.4可行性研究報告編制依據(jù) 4225921.5可行性研究報告編制原則 426521.6可行性研究范圍 5265791.7結(jié)論與建議 665262項目建設(shè)背景和必要性 9302042.1項目區(qū)基本狀況 9237942.2項目背景 11327472.3項目建設(shè)的必要性 11265903市場分析 14297233.1物流園區(qū)的發(fā)展概況 1479553.2市場供求現(xiàn)狀 1669963.3目標(biāo)市場定位 17108883.4市場競爭力分析

17160544項目選址和建設(shè)條件 1950564.1選址原則 1969314.2項目選址 19544.3場址所在位置現(xiàn)狀 19297334.4建設(shè)條件 20123545主要功能和建設(shè)規(guī)模 22282555.1主要功能 22281835.2建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容 26195696工程建設(shè)方案 27137726.1設(shè)計依據(jù) 27219396.2物流空間布局的要求 27262516.3空間布局原則 2853886.4總體布局 2936766.5工程建設(shè)方案 30235856.6給水工程 33115596.7排水工程 3553126.8電力工程 38288986.9供熱工程 46314656.10電訊工程 47153607工藝技術(shù)和設(shè)備方案 51276227.1物流技術(shù)方案 5142607.2制冷工藝技術(shù)方案 6769868節(jié)能方案分析 7336228.1節(jié)能依據(jù) 73176248.2能耗指標(biāo)分析 73235218.3主要耗能指標(biāo)計算 74272888.4節(jié)能措施和節(jié)能效果分析 76295509環(huán)境影響評價 83267939.1設(shè)計依據(jù) 8335089.2環(huán)境影響評價應(yīng)堅持的原則 83134559.3項目位置環(huán)境現(xiàn)狀 84208539.4項目建設(shè)與運(yùn)營對環(huán)境的影響 8430919.5項目建設(shè)期環(huán)境保護(hù)措施 8459489.6項目運(yùn)行期環(huán)境保護(hù)措施 861431110安全與消防 873017710.1安全措施 872680010.2消防 88921011組織機(jī)構(gòu)和人力資源配置 921053