XX銀行授信工作盡職實施細則

XX銀行授信工作盡職實施細則第一章總則第一條為促進江蘇XX銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）審慎經(jīng)營，進一步完善授信工作機制，規(guī)范授信管理,明確授信工作盡職要求，依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《貸款通則》和《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（以下簡稱“指引”）等法律法規(guī)，制定本細則。第二條本細則所稱“授信”按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。第三條本細則中的授信工作、授信工作人員、授信工作盡職和授信工作盡職調(diào)查是指：（-）授信工作指本行各層級授信工作人員從事客戶調(diào)查 、業(yè)務(wù)受理、分析評價、授信決策與實施、授信后管理與問題授信管理等各項授信業(yè)務(wù)活動。（二） 授信工作人員指本行各層級參與授信工作的相關(guān)人員。（三） 授信工作盡職指本行授信工作人員按照本細則規(guī)定履行了基本的盡職要求。（四） 授信工作盡職調(diào)查指總行授信工作盡職調(diào)查人員對授信工作人員的盡職情況進行獨立地驗證、評價和報告。第四條授信工作人員對《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人申請的客戶授信業(yè)務(wù)，應(yīng)申請回避。第五條建立授信風險垂直管理體制，總行相關(guān)職能部門對授信進行統(tǒng)一管理，明確授信業(yè)務(wù)操作程序和盡職要求，定期或在法律、法規(guī)發(fā)生變化時，及時對授信業(yè)務(wù)規(guī)章制度進行評審和修訂。第六條按審貸分離、條線管理的要求，分營銷和管理兩個層面設(shè)置授信架構(gòu)。營銷：負責授信工作的受理、盡職調(diào)查及授信實施。管理：負責授信的分析評價、授信決策、授信后管理與問題授信管理。具體是：營銷：支行客戶經(jīng)理、支行行長；管理：授信管理部、信貸管理部、風險管理部、授信審查委員會、總行行長室、董事長。第七條明確授信業(yè)務(wù)各個部門、崗位的職責，對未盡職、失職、瀆職和違法、違規(guī)造成的授信風險進行責任認定，并按本行規(guī)定進行處罰。第八條本行各層級授信業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本行信貸管理的有關(guān)規(guī)定加強授信文檔管理，對借貸雙方的權(quán)利、義務(wù)、約定、各種形式的往來及違約糾正措施記錄并存檔。第二章客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理的盡職要求第九條業(yè)務(wù)受理范圍標準的確定：支行應(yīng)根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策和總行市場定位要求，擬定明確的目標客戶，對轄內(nèi)所有目標客戶建立信息庫（客戶檔案），包括已建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶和潛在客戶。第十條執(zhí)行業(yè)務(wù)受理標準的盡職要求：支行應(yīng)根據(jù)總行授信準入標準，對優(yōu)良客戶進行貸款營銷，對不符合國家產(chǎn)業(yè)政策或明令限制、淘汰行業(yè)以及生產(chǎn)經(jīng)營下滑直至關(guān)停的客戶，不得新增授信或應(yīng)進行信貸退出，并視實際情況確定退出額度和下降計劃。第十一條客戶調(diào)查資料收集與檔案建設(shè)的盡職要求。具體是：（-）對客戶調(diào)查應(yīng)根據(jù)信貸檔案管理制度要求按授信種類搜集客戶基本資料，建立客戶檔案。（二） 應(yīng)根據(jù)本行集團及關(guān)聯(lián)客戶貸款管理制度要求，關(guān)注和搜集集團客戶及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信息，有效識別授信集中風險及關(guān)聯(lián)客戶授信風險。（三） 應(yīng)對各項資料的合法性、真實性和有效性進行核實。支行應(yīng)對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務(wù)狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，并將核實過程和結(jié)果 以書面形式記載。對客戶調(diào)查和客戶資料的驗證應(yīng)以實地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時，可聘請外部咨詢評估機構(gòu)對客戶資料的真實性進行核實。（四） 資料收集及調(diào)整的注意事項。支行應(yīng)酌情向政府有關(guān)部門、稅務(wù)、工商及社會中介機構(gòu)咨詢或索取相關(guān)資料，以驗證客戶提供材料的真實性，并作備案。在客戶資料補充或變更時，授信調(diào)查人員應(yīng)在核實后及時對檔案進行調(diào)整和記載，并在相互間主動溝通，確保各方均能夠及時得到相關(guān)信息。當客戶發(fā)生突發(fā)事件時，支行及總行相關(guān)職能部門應(yīng)立即組織風險評估，并及時采取相應(yīng)的處置措施。支行及總行相關(guān)職能部門與其他商業(yè)銀行之間可視協(xié)作程度，就客戶調(diào)查資料的完整性、真實性建立相互溝通機制。對于獲得的他行資料信息，應(yīng)注意保密，不得隨意向外界披露。第三章分析與評價盡職要求第十二條授信工作人員應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點，對客戶申請的授信業(yè)務(wù)進行分析評價，重點關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識別各類風險。主要是：票據(jù)承兌業(yè)務(wù)：應(yīng)對真實貿(mào)易背景進行核實；取得或核實稅收證明等相關(guān)文件；嚴格按要求履行票據(jù)承兌的相關(guān)程序。貼現(xiàn)票據(jù)：根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，檢查票據(jù)形式和實質(zhì)要件是否符合；對真實貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進行核實；對貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進行評估；對客戶背書及付款人的承兌予以查實。公司貸款：嚴格審查客戶的資產(chǎn)負債狀況，認真獨立計算客戶的現(xiàn)金流按本行要求進行財務(wù)分析和非財務(wù)分析，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問題。項目融資：除評估授信項目建議書、可行性研究報告及未來現(xiàn)金流雖預測情況外，應(yīng)對質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)以及保證或保險等嚴格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶交叉互保。集團客戶及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信：認真實施統(tǒng)一授信，及時調(diào)整額度并做好跟蹤。擔保授信：應(yīng)對保證人的償還能力進行分析；對抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價值以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進行嚴格審查。除上述需關(guān)注的重要因素外，對各個授信品種還應(yīng)分析以下方面：(-)流動性短期資金需求應(yīng)關(guān)注：--勞動密集型還是資本密集型；設(shè)備狀況；技術(shù)狀況。（四） 對客戶的行業(yè)風險應(yīng)關(guān)注:行業(yè)定位；競爭力和結(jié)構(gòu)；行業(yè)特征；行業(yè)管制；行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。（五） 對宏觀經(jīng)濟環(huán)境的風險應(yīng)關(guān)注通貨膨脹；社會購買力；匯率；幣供應(yīng)雖；稅收；政府財政支出；價格控制；工資調(diào)整；貿(mào)易平衡；失業(yè)；GDP增長；外匯來源；外匯管制規(guī)定；利率；政府的其他管制。第十五條授信相關(guān)性分析與評價的盡職要求：應(yīng)評價授信項目與國家法律、法規(guī)、有關(guān)方針政策以及本行信貸制度的符合程度。對授信項目的技術(shù)、市場、財務(wù)等方面的可行性進行分析與評價。第十六條對第二還款來源進行分析評價的盡職要求：應(yīng)確認保證人的保證主體資格和代償能力。對保證人應(yīng)視同受信人進行財務(wù)、非財務(wù)分析，評價其保證能力，并通過信貸咨詢系統(tǒng)或其他渠道掌握其或有負債情況。并需要對保證人代償意愿進行分析。應(yīng)對抵押、質(zhì)押物的合法性、充分性和可實現(xiàn)性進行分析。必須嚴格按照本行抵押管理制度規(guī)定執(zhí)行，不得擅自提高抵押標準和折率。第十七條分析評價報告(調(diào)查報告)要求：調(diào)查崗提交的調(diào)查報告。應(yīng)包括企業(yè)概況、財務(wù)分析及非財務(wù)分析、現(xiàn)金流H分析、借款情況、貸款用途、額度測算、 期限、利率、貸款方式分析、還款能力分析、綜合效益分析及調(diào)查結(jié)論?？蛻艚?jīng)理必須明確對該筆貸款的意見及承擔責任授信管理部提交的風險評價報告。應(yīng)在支行提交的調(diào)查報告基礎(chǔ)上對重大事項及對疑點進行針對性分析與評價。第十八條建立客戶信用評定制度，必要時可委托獨立的、資質(zhì)和信譽較高的外部評級機構(gòu)完成或委托外部評級機構(gòu)實地評估。第十九條客戶信用等級和客戶評價有效期為一年。在有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，相關(guān)職能部門應(yīng)依據(jù)部門職能對已授信業(yè)務(wù)進行分析評價。重大事項包括：外部政策變動；客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導人發(fā)生變動；客戶的擔保超過所設(shè)定的擔保警戒線；客戶財務(wù)收支能力發(fā)生重大變化；客戶涉及重大訴訟；客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄 (以征信系統(tǒng)查詢結(jié)果為準)；其他。第四章授信決策與實施盡職要求第二十條授信審查委員會在行長授權(quán)范圍內(nèi)開展工作。支行授信審批權(quán)限以總行行長授權(quán)為準。第二^一條總行授信審查委員會委員在授信決策過程中，應(yīng)嚴格按照《授信審查委員會議事規(guī)則》要求，做到遵循客觀、公正的原則，獨立發(fā)表意見，不受任何內(nèi)、外部因素的干擾。并按要求進行詳細記錄、備案。第二十二條不得對以下用途的業(yè)務(wù)進行授信：(-)國家明令禁止的產(chǎn)品或項目；違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股；違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。第二十三條客戶未按國家規(guī)定取得以下有效批準文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準的，不得提供授信：（-）項目批準文件；（二） 環(huán)保批準文件；（三） 土地批準文件；（四） 其他按國家規(guī)定需具備的批準文件。第二十四條實施有條件授信時應(yīng)遵循“先落實條件，后申請用信”的原則，授信條件未落實的，不得用信。具體是：（-）總行對審批同意的授信應(yīng)書面注明授信條件；（二） 支行調(diào)查崗負責落實授信條件；（三） 審查崗負責對條件落實情況進行審核；（四） 柜面會計操作人員按《放貸通知單》執(zhí)行貸款出賬；對上級強令違法違規(guī)放款的，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并有權(quán)直接向總行職能部門反映，也可直接向總行行長室反映。如授信后客戶自身條件或信用支持條件發(fā)生影響信貸風險程度的惡性變化，支行應(yīng)及時主動向信貸管理部報告風險情況并提出調(diào)整授信額度或提請終止授信。第二十五條對于任何需要添加條款或?qū)χ剖綏l款需作變動的，必須經(jīng)合規(guī)管理部或總行法律顧問審核。第二十六條在授信實施時，對于借款合同以及各種擔保合同的簽訂，支行客戶經(jīng)理應(yīng)至少關(guān)注以下幾點：（-）應(yīng)針對授信品種使用適當?shù)暮贤?；?yīng)按合同填寫要求，對每項要素進行審核和填寫；應(yīng)確認合同簽訂人的資格和合法性。特別需要重視客戶確切的法律名稱、授權(quán)經(jīng)辦人的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件合法性。第五章授信后管理和問題授信處理盡職要求第二十七條授信實施后，支行應(yīng)對所有可能影響還款的因素進行持續(xù)監(jiān)測，并分層次形成書面監(jiān)測報告。支行應(yīng)重點監(jiān)測以下內(nèi)容：客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實地全面履行合同；授信項目是否正常進行；客戶的法律地位是否發(fā)生變化；客戶的財務(wù)狀況是否發(fā)生變化；授信的償還情況；抵押品可獲得情況和質(zhì)雖、價值等情況。以上監(jiān)測，應(yīng)結(jié)合貸款風險分類來進行。對已實施授信客戶嚴格進行分類，并按要求撰寫分類報告，同時，在報告中應(yīng)明確列出上述條款內(nèi)容。對貸款分類級別向下遷徙至不良貸款類的，即客戶情況發(fā)生影響貸款安全之重大惡性變化的，應(yīng)向信貸管理部書面報告。如分類級別向上遷徙，同樣需要報告。以上監(jiān)測報告，應(yīng)按本行貸款“三查”制度的要求定期撰寫。第二十八條支行對已實施授信應(yīng)按本行信貸資產(chǎn)風險分類制度規(guī)定，對照標準嚴格進行準確分類。（一） 嚴格執(zhí)行風險分類管理辦法，對已實施授信進行準確分類；（二） 風險分類人員應(yīng)獨立進行風險分類工作，真實反映資產(chǎn)質(zhì)雖，不得弄虛作假，并按權(quán)限逐級報批。第二十九條建立整體信貸條線上下聯(lián)動的風險預警體系。通過非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查，及時發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風險并發(fā)出預警風險提示。各級授信工作人員應(yīng)及時對授信情況進行分析，發(fā)現(xiàn)客戶違約時應(yīng)及時制止并采取補救措施，并向總行職能部門報送風險預警報告：（-）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號：企業(yè)負責人失蹤或無法聯(lián)系；客戶不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件；在沒有正當理由的情況下撤回或延退提供與財務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；資產(chǎn)或抵押品高估；客戶不愿意提供過去的所得稅納稅單；客戶的競爭者、供貨商或其他客戶對授信客戶產(chǎn)生負面評價;改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行間借新還舊；客戶頻繁更換會計人員或主要管理人員；作為被告卷入法律糾紛；有破產(chǎn)經(jīng)歷；有些債務(wù)未在資產(chǎn)負債表上反映或列示；客戶內(nèi)部或客戶的審計機構(gòu)使用的會計政策不夠?qū)徤?。（二?客戶在銀行賬戶變化的信號：客戶在銀行的頭寸不斷減少；對授信的長期占用；缺乏財務(wù)計劃，如總是突然向銀行提出借款需求；短期授信和長期授信錯配；在銀行存款變化出現(xiàn)異常；經(jīng)常接到供貨商查詢核實頭寸情況的電話；突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移;對授信的需求增長異常。（三） 客戶管理層變化的信號：管理層行為異常；財務(wù)計劃和報告質(zhì)雖下降；業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁變化；對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策;核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離；管理層主要成員家庭出現(xiàn)問題；與以往合作的伙伴不再進行合作；不遵守授信的承諾；管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性；缺乏技術(shù)工人或有勞資爭議。（四） 業(yè)務(wù)運營環(huán)境變化的信號：庫存水平的異常變化；工廠維護或設(shè)備管理落后；核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動；缺乏操作控制、程序、質(zhì)雖控制等；主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失。（五） 財務(wù)狀況變化信號：付息或還本拖延，不斷申請延期支付或申請實施新的授信或不斷透支；申請實施授信支付其他銀行的債務(wù)，不交割抵押品，授信抵押品情況惡化；違反合同規(guī)定；支票收益人要求核實客戶支票賬戶的余額；定期存款賬戶余額減少；授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；客戶自身的配套資金不到位或不充足；杠桿率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù)；現(xiàn)金流不足以支付利息；其他銀行提高對同一客戶的利率；客戶申請無抵押授信產(chǎn)品或申請?zhí)厥膺€款方式；交易和文件過于復雜；銀行無法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)。（六）其他預警信號：業(yè)務(wù)領(lǐng)域收縮；無核心業(yè)務(wù)并過分追求多樣化；業(yè)務(wù)增長過快；市場份額下降。第三十條授信調(diào)整：對于已授信的客戶，支行應(yīng)根據(jù)客戶償還能力和現(xiàn)金流雖，對客戶授信進行調(diào)整，包括展期、增加或縮減授信，要求借款人提前還款，并決定是否將該筆授信列入觀察名單或劃入問題授信。重點監(jiān)測二方面的內(nèi)容：一是對于授信對象自身條件變化監(jiān)測；二是監(jiān)測對于附加信用支持條款的授信,在授信后信用支持條件有無變化。如上述兩個方面產(chǎn)生惡性變化,即列入觀察名單。對列入觀察名單的，根據(jù)發(fā)展情況進一步判斷 是否將該筆授信從觀察名單中刪去或劃入問題授信。第三十一條發(fā)生下列情況之一，支行應(yīng)將其列入問題授信管理，及時上報授信管理部和信貸管理部并申請調(diào)整授信額度直至中止或終止授信：受信人發(fā)生重大困難和風險；受信人機制發(fā)生重大變化(包括分立、合并、關(guān)停)；受信人還款信用下降，貸款逾期或欠息；其他應(yīng)降低授信額度的情況；客戶履約能力出現(xiàn)風險。主要核實以下方面的不利變化：成本和費用失控?？蛻衄F(xiàn)金流出現(xiàn)問題?？蛻舢a(chǎn)品或服務(wù)的市場需求下降。還款記錄不正常。欺詐，如在對方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)。弄虛作假(如偽造或涂改各種批準文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證)。(7)對傳統(tǒng)財務(wù)分析的某些趨勢，例如市場份額的快速下降未作解釋。客戶戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動。某些欺詐信號，如無法證明財務(wù)記錄的合法性。財務(wù)報表披露延退。未按合同還款。未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預案。對于信息的反應(yīng)退緩。在申請期間，不得實施授信。第三十二條授信管理部收到問題授信申請后，對問題授信采取以下措施：確認實際授信余額；重新審核所有授信文件，征求法律、審計和問題授信管理等方面專家的意見；對于沒有實施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營困難的，應(yīng)對未實施的授信額度專戶管理，未經(jīng)授信審查委員會批準，不得使用；書面通知所有可能受到影響的分支機構(gòu)并要求承諾落實必要的措