銀行內(nèi)控合規(guī)管理課件

銀行內(nèi)控合規(guī)管理3/21/20191銀行內(nèi)控合規(guī)管理3/21/20191合規(guī)風險與操作風險的關(guān)系區(qū)別合規(guī)風險操作風險風險誘因較為單一，僅是“違規(guī)”。——產(chǎn)生在高層較為復雜——基層如內(nèi)部欺詐；外部欺詐；雇員活動和工作場所的安全問題；客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動的安全問題；銀行維系經(jīng)營的實物資產(chǎn)損壞；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯誤；行政、交付和過程管理等。關(guān)注的重點側(cè)重制度和政策的完善有效性側(cè)重業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行管理主要手段新規(guī)傳導、持續(xù)監(jiān)測、與部門協(xié)作動態(tài)評估等內(nèi)控自查、主要風險指標監(jiān)控、操作性風險資本計算、業(yè)務(wù)持續(xù)性計劃管理、外包管理、新產(chǎn)品審批等部門責任劃分合規(guī)風險與操作風險的關(guān)系區(qū)別合規(guī)風險操作風險風險誘因較為單一1、合規(guī)風險管理責任體系——三道防線2、合規(guī)制度體系3、合規(guī)管理流程——風險的識別、評估與防范4、合規(guī)風險內(nèi)控預警5、合規(guī)風險案件報告6、合規(guī)風險的監(jiān)控與考核7、合規(guī)文化（理念、培訓）8、合規(guī)的外部監(jiān)管一、合規(guī)管理工作內(nèi)容1、合規(guī)風險管理責任體系——三道防線一、合規(guī)管理工作內(nèi)容二、內(nèi)控基本制度內(nèi)容

【授權(quán)控制】

【不相容職責分離制度】

【人員輪換及高管交流制度】

【強制休假制度】

【親屬回避制度】

【會計系統(tǒng)控制】

【財產(chǎn)保護控制】

【績效考評控制】

【法律事務(wù)管理控制】

【信息資料保管控制】

【重大事項報告制度】

【重大風險預警和突發(fā)事件應急處理機制】

二、內(nèi)控基本制度內(nèi)容

【授權(quán)控制】

三、主要業(yè)務(wù)內(nèi)控重點措施1、授信業(yè)務(wù)（具體包括）【統(tǒng)一授信管理】【信用評級】客戶信用等級評定制度，建立信用評級體系【授信決策與審批機制】【授信前調(diào)查】【授信審查】【放款審核】【授信后管理】【關(guān)聯(lián)方的授信】【貸款風險分類及資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測分析】【不良貸款清收和處置】5三、主要業(yè)務(wù)內(nèi)控重點措施52、資金業(yè)務(wù)【資金的調(diào)撥】【資金交易管理】【資金交易風險評估和控制系統(tǒng)】【資金交易員管理】【資金交易風險和市值報告制度】【代客資金業(yè)務(wù)】【資金業(yè)務(wù)新產(chǎn)品開發(fā)和經(jīng)營】【資金業(yè)務(wù)風險責任制】主要措施：1）資金的調(diào)出調(diào)入要有真實的業(yè)務(wù)背景，嚴格按授權(quán)操作，及時登記臺賬。2）明確規(guī)定資金業(yè)務(wù)最大交易限額（單筆、累計）、損失限額、交易止損點。3）經(jīng)營網(wǎng)點不應開展任何未設(shè)權(quán)限的資金交易和未經(jīng)授權(quán)的新業(yè)務(wù)。4）辦理代客資金業(yè)務(wù)時，向客戶充分揭示風險，獲取履約保證，明確在市場變化情況下客戶違約的處理辦法和措施。5）明確規(guī)定各個部門、崗位的資金業(yè)務(wù)風險責任：前臺資金交易員——承擔越權(quán)交易、虛假交易責任，

并對未執(zhí)行止損規(guī)定形成的損失負責。中臺監(jiān)控人員——承擔對資金交易員越權(quán)交易報告的責任，

并對風險報告失準和監(jiān)控不力負責。后臺結(jié)算人員——對結(jié)算的操作風險負責。高級管理層——對資金交易出現(xiàn)的重大損失承擔相應的責任。663、存款及柜臺業(yè)務(wù)【賬戶管理】對賬戶開立、變更和撤銷的情況定期進行檢查，防止存款人出租、出借賬戶和利用存款賬戶從事違法活動。對每日營業(yè)終了當天的票據(jù)當天入賬，對發(fā)現(xiàn)的錯賬和未提出的票據(jù)或退票，履行內(nèi)部審批、登記手續(xù)?！緡栏駝澐帚y行和客戶的行為界限】銀行工作人員在沒有與客戶簽訂合法合作協(xié)議的前提下，不得代辦應由客戶填寫的會計憑證；會計憑證傳遞——內(nèi)部進行，不得由客戶代為傳遞；會計人員、上門結(jié)算服務(wù)人員不得越權(quán)代客戶辦理業(yè)務(wù)?！粳F(xiàn)金和重要憑證管理】——現(xiàn)金收付、貴金屬、重空憑證和有價單證嚴格執(zhí)行入庫、登記、領(lǐng)用的手續(xù)，定期盤點查庫，正確、及時處理損益?！緦~制度】銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，明確規(guī)定：對賬頻率、對賬對象、可參與對賬d人員。73、存款及柜臺業(yè)務(wù)7【印、押、證的保管】嚴格執(zhí)行“印、押、證”三分管制度。使用和保管密押的人員保持相對穩(wěn)定，人員變動應當經(jīng)主管領(lǐng)導批準，并辦好交接和登記手續(xù)。人員離崗，“印、押、證”應當落鎖入柜，妥善保管。柜臺人員的名章、操作密碼、身份識別卡等應當實行個人負責制，妥善保管?！绢A留印章管理】應當嚴格管理預留簽章和存款支付票據(jù)，提高對簽章、票據(jù)真?zhèn)蔚恼鐒e能力，并利用計算機技術(shù)，加大預留簽章管理的科技含量，防止詐騙活動。【重要場所及守護人員的控制】金庫、保險柜和安全防范系統(tǒng)裝備水平達到規(guī)定標準。

嚴格執(zhí)行現(xiàn)金出入庫、調(diào)撥、押運、交接和查庫等崗位人員的職責、交接制度。

堅持雙人管庫、雙人調(diào)款、雙人押運、雙人守庫及庫款查驗制度。884、中間業(yè)務(wù)【代理業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制】應當設(shè)立專戶核算代理資金，完善代理資金撥付、回收、核對等手續(xù)，防止代理資金被擠占挪用，?？顚Ｓ?。(代發(fā)工資、代發(fā)補貼、受托支付等）遵循銀行不墊款的原則，審查代理資金支付，按照代理協(xié)議辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，不介入委托人與其他人的交易糾紛。嚴格按照會計制度正確核算和確認各項代理業(yè)務(wù)收入，堅持收支兩條線，防止代理收入被截留或挪用。

押品管理建立回避制度、流程化管理【咨詢顧問業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制】堅持誠實信用原則，確保客戶對象、業(yè)務(wù)內(nèi)容的合法性和合規(guī)性，對提供給客戶的信息的真實性、準確性負責，并承擔為客戶保密的責任。【保管箱業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制】

開辦保管箱業(yè)務(wù)，應當在場地、設(shè)備和處理軟件等方面符合國家標準，對用戶身份進行核驗確認。

制定進入保管場地和開啟保管箱的業(yè)務(wù)操作規(guī)范與流程（雙人出入、陪同出入）

明確要求租用人不得在保管箱內(nèi)存放違禁物品，防止利用銀行場地保管非法物品。94、中間業(yè)務(wù)9【銀行卡業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制】發(fā)卡業(yè)務(wù)方面：借記卡——按照實名制規(guī)定開立賬戶（包括身份識別）。貸記卡——在全行統(tǒng)一授信管理原則下，建立客戶信用評價標準和方法，

對申請人信用評級，確定信用額度，并嚴格按照授權(quán)等級進行審批。受理銀行卡業(yè)務(wù)（存取款或轉(zhuǎn)帳）方面：對銀行卡資金交易設(shè)置必要的監(jiān)控措施：交易方式：現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、掛失、緊急取現(xiàn)、應急服務(wù)、網(wǎng)上、ATM監(jiān)控措施：大額、可疑交易——業(yè)務(wù)禁止、限制、報告制度，

防止持卡人利用銀行卡進行違法活動。對貸記卡持卡人的透支行為建立有效的監(jiān)控機制：

透支催收責任制度，

透支系統(tǒng)監(jiān)控機制——業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)應具有實時監(jiān)督、超額控制、異常交易止付等功能，并實現(xiàn)催收透支的計算機管理。

定期與貸記卡持卡人對賬制度，嚴格管理透支款項，切實防范惡意透支等風險銀行卡內(nèi)部管理方面：

內(nèi)部交接手續(xù)制約機制——

重要憑證、銀行卡、客戶密碼、止付名單、技術(shù)檔案等重要資料傳遞與存放管理。對銀行卡特約商戶管理機制——

明確操作流程和處理手續(xù)，按照規(guī)定標準收取手續(xù)費；審核特約商戶的資信、商戶的交易狀況跟蹤，避免用卡套現(xiàn)；特約商戶的經(jīng)營風險或操作過失的應急和防范措施。ATM、CRS管理——保險柜的鑰匙和密碼雙人分管；

打卡機應單設(shè)機房放置，由專人負責操作。1010【電子銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制】審核授權(quán)制度——

柜員管理、參數(shù)設(shè)置、客戶注冊（變更）、證書管理、落地指令處理等業(yè)務(wù)。

如，網(wǎng)上大額業(yè)務(wù)落地辦理時，要與資金頭寸管理部門進行溝通。各類柜員崗位設(shè)置——

操作權(quán)限和授權(quán)權(quán)限相互分離，并建立明確的崗位職責。本人辦理制度——

電子銀行注冊及信息變更業(yè)務(wù)必須由本人到柜臺辦理，嚴禁他人代辦。電子銀行客戶證書管理——

已制作未發(fā)放的電子銀行客戶證書應視為重空憑證核算管理?？蛻糇C書傳遞發(fā)放手續(xù)要嚴密，發(fā)放客戶證書時必須驗證領(lǐng)取人身份?！净鹜泄芘c代銷業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制】

1）在人事、行政和財務(wù)上獨立于基金管理人——雙方的管理人員不得相互兼職。2）基金托管業(yè)務(wù)與基金代銷業(yè)務(wù)相分離——業(yè)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)資料均有效分離。3）托管基金資產(chǎn)與自營資產(chǎn)相分離，4）不同基金資產(chǎn)的相互獨立——對不同基金獨立設(shè)賬，分戶管理，獨立核算。5）基金銷售人員合規(guī)運作的持續(xù)培訓制度與行為規(guī)范的檢查和監(jiān)督制度。6）建立業(yè)務(wù)資料檔案管理制度——基金份額持有人的開戶和有關(guān)資料,保存不少于十五年。7）保密制度——不得泄漏投資人買賣、持有基金份額的信息或其他信息?！窘鹑谘苌鷺I(yè)務(wù)的內(nèi)部控制】

應在總行授權(quán)批準后方可辦理。

通過總行進行詢價、平盤和清算。

敞口管理與風險控制由總行統(tǒng)一負責，

未經(jīng)總行批準，各網(wǎng)點不應保留交易敞口或自行對沖交易敞口。11115、計劃財務(wù)【重大事項集體決策機制】網(wǎng)點應成立大額支出審批委員會、招標采購委員會,根據(jù)權(quán)限職責對本網(wǎng)點大額財務(wù)支出、集中招標采購等重大事項進行審議，避免一支筆批錢的做法?！矩攧?wù)收支權(quán)責發(fā)生制核算原則進行控制】

制定合理的財務(wù)審批權(quán)限，嚴禁越權(quán)、擅權(quán)審批。對應計、應提、應列、應攤、應并的財務(wù)收支必須按規(guī)定進行核算,

確保損益真實、準確、完整，以避免隱瞞、虛造損益和截留收入或利潤。營業(yè)費用支出嚴格控制在核定限額內(nèi)，據(jù)實列支，避免費用掛賬、以撥代支?！举M用存款專戶和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金賬戶管理】

未經(jīng)上級行批準不應設(shè)立費用專戶或業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金賬戶，避免多頭開立費用專戶。【固定資產(chǎn)管理控制】建立固定資產(chǎn)購建、領(lǐng)用、改造、維修、報廢及實物盤點管理、殘值入賬等各項內(nèi)控管理制度;固定資產(chǎn)的處置評估應按照規(guī)定權(quán)限執(zhí)行，避免資產(chǎn)損失?！敬笞谖锲贰⒐こ毯头?wù)集中采購審批制度】集中采購金額起點、審批層級，應按授權(quán)規(guī)定進行?！炯{稅管理】設(shè)置專崗專人應及時辦理稅務(wù)登記，如實辦理納稅申報，報送納稅資料（申報表、財務(wù)會計報表等），并在規(guī)定的期限內(nèi)及時繳納或者解繳稅款。

設(shè)立納稅監(jiān)督核查崗?！窘y(tǒng)計管理】制定統(tǒng)計工作流程與分工職責——

信息的采集、整理、披露，報表的編制、檔案管理各環(huán)節(jié)職責明確，各司其責。建立統(tǒng)計資料管理制度——統(tǒng)計資料的審核、調(diào)(查)閱、交接、檔案和保密等，防止商業(yè)機密的泄漏和相關(guān)資料的散失。實行數(shù)據(jù)質(zhì)量的檢查審計制度——應對本行數(shù)據(jù)質(zhì)量情況開展定期/不定期的檢查/審計，以避免虛假統(tǒng)計。125、計劃財務(wù)126、計算機信息系統(tǒng)等業(yè)務(wù)內(nèi)控重點措施銀行計算機信息系統(tǒng)全面控制體系——一般控制和應用控制。

一般控制：組織與操作控制、軟件開發(fā)與維護控制、硬件控制、安全控制等；

應用控制：輸入控制、處理控制和輸出控制等。網(wǎng)點計算機信息系統(tǒng)控制應包括以下主要措施：

人員組織：

1）明確計算機信息系統(tǒng)管理人員與操作人員的崗位職責，各崗位之間相互制約、不得相互兼任。2）配備計算機安全管理人員，負責計算機系統(tǒng)的安全維護。3）計算機涉密人員調(diào)離時，必須移交全部技術(shù)資料及有關(guān)機密資源的介質(zhì)，停止其使用、維護和管理的權(quán)限，并及時更換密碼信息。

機房管理：

1）對機房提供物理環(huán)境的安全保護、出入控制以及工作人員的活動控制。

如，建立機房安全值班制度、機房出入登記審批制度，對機房設(shè)備的使用人員設(shè)置授權(quán)制，

嚴禁各種危險物品進入機房，并確保機房輔助設(shè)施的安全有效。2）機房和營業(yè)網(wǎng)點應有完備的計算機監(jiān)控系統(tǒng)，確保計算機終端的正常使用。136、計算機信息系統(tǒng)等業(yè)務(wù)內(nèi)控重點措施13網(wǎng)點計算機信息系統(tǒng)控制應包括以下主要措施：

設(shè)備與數(shù)據(jù)的安全：

1）妥善保管電子門禁、視頻監(jiān)控錄像系統(tǒng)的信息資料，確保計算機硬件、各種存儲介質(zhì)的物理安全。2）按工作性質(zhì)劃分對操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、網(wǎng)絡(luò)、計算機設(shè)備、數(shù)據(jù)等的訪問權(quán)限和授權(quán)管理。3）實施用戶管理和密碼（口令）管理，嚴禁員工之間轉(zhuǎn)讓計算機系統(tǒng)的用戶名或權(quán)限卡等用戶信息。4）建立硬件設(shè)備的備份制度、定期維護制度及故障處理情況登記制度，規(guī)范硬件設(shè)備維護和維修工作，保證硬件設(shè)備的正常運轉(zhuǎn)。5）通訊設(shè)備及場所應設(shè)有明顯標識，重要通訊設(shè)備和、通信線路、生產(chǎn)數(shù)據(jù)實行雙備份，并異地存放。

6）建立計算機信息安全應急系統(tǒng)，制定詳細的應急方案措施，定時監(jiān)控記載系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)運行狀況，配備系統(tǒng)恢復措施，避免系統(tǒng)遭受意外破壞時，中斷運行。

7）網(wǎng)絡(luò)通訊軟件應有加密措施，對網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)用戶以及通訊資料要進行身份鑒別控制。有效防范外部系統(tǒng)的探測與攻擊，防止泄密事件，確保交易安全。8）未經(jīng)上級行批準，不應將行內(nèi)網(wǎng)與外網(wǎng)直接連接。

9）通過認證、加密、內(nèi)容過濾、入侵監(jiān)測等技術(shù)手段，防止計算機病毒的侵入。10）健全信息系統(tǒng)相關(guān)技術(shù)文檔資料的管理制度，所有程序源代碼、文檔資料、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等重要信息的使用，必須經(jīng)有權(quán)人批準，并保持足夠的監(jiān)督和控制。

14網(wǎng)點計算機信息系統(tǒng)控制應包括以下主要措施：142022/11/115四、內(nèi)控評價——內(nèi)控缺陷認定

（一）按照內(nèi)控缺陷成因分類

設(shè)計缺陷

運行缺陷

（二）按照內(nèi)控嚴重程度分類

一般缺陷

重要缺陷

重大缺陷2022/10/2315四、內(nèi)控評價——內(nèi)控缺陷認定五、失控問責追究（一）責任人認定間接責任人劃分具體職位機構(gòu)案件防控第一責任人董事長或理事長機構(gòu)經(jīng)營管理責任人，包括：高管人員：1、主要負責人主任（行長、總經(jīng)理）2、分管負責人副主任、副行長、副總經(jīng)理

3、相關(guān)負責人負連帶管理責任的高管人員：監(jiān)事長副主任、副行長或副總經(jīng)理，其他間接責任人中層管理人員和普通員工五、失控問責追究間接責任人劃分具體職位機構(gòu)案件防控第一責任人（二）內(nèi)部問責主要方式——1、紀律處分：警告、記過、記大過、降級（職）、撤職、留用察看、開除2、經(jīng)濟處罰：

扣減績效收入、賠償經(jīng)濟損失等。3、其他處罰：

1）批評教育：

責令限期改正、責令書面檢查、誡勉談話、通報批評；2）組織處理：

調(diào)離、停職、免職、責令辭職等；3）變更勞動關(guān)系

即與案件責任人依法解除勞動合同。（三）監(jiān)管處罰以上方式可以并用。

案件責任人員被撤職后，二年內(nèi)不得安排擔任同職（級）及以上職務(wù)。（二）內(nèi)部問責主要方式——案件責任人員被撤職后，二年內(nèi)不得安銀行內(nèi)控合規(guī)管理課件銀行內(nèi)控合規(guī)管理課件愛是什么？

一個精靈坐在碧綠的枝葉間沉思。

風兒若有若無。

一只鳥兒飛過來，停在枝上，望著遠處將要成熟的稻田。

精靈取出一束黃澄澄的稻谷問道：“你愛這稻谷嗎？”

“愛?！?/p>

“為什么？”

“它驅(qū)趕我的饑餓?！?/p>

鳥兒啄完稻谷，輕輕梳理著光潤的羽毛。

“現(xiàn)在你愛這稻谷嗎？”精靈又取出一束黃澄澄的稻谷。

鳥兒抬頭望著遠處的一灣泉水回答：“現(xiàn)在我愛那一灣泉水，我有點渴了?！?/p>

精靈摘下一片樹葉，里面盛了一汪泉水。

鳥兒喝完泉水，準備振翅飛去。

“請再回答我一個問題，”精靈伸出指尖，鳥兒停在上面。

“你要去做什么更重要的事嗎？我這里又稻谷也有泉水?！?/p>

“我要去那片開著風信子的山谷，去看那朵風信子。”

“為什么？它能驅(qū)趕你的饑餓？”

“不能。”

“它能滋潤你的干渴？”

“不能。”愛是什么？

一個精靈坐在碧綠的枝葉間沉思。

風兒若有若無。

一只鳥兒飛過來，停在枝上，望著遠處將要成熟的稻田。

精靈取出一束黃澄澄的稻谷問道：“你愛這稻谷嗎？”

“愛?！?/p>

“為什么？”

“它驅(qū)趕我的饑餓?！?/p>

鳥兒啄完稻谷，輕輕梳理著光潤的羽毛。

“現(xiàn)在你愛這稻谷嗎？”精靈又取出一束黃澄澄的稻谷。

鳥兒抬頭望著遠處的一灣泉水回答：“現(xiàn)在我愛那一灣泉水，我有點渴了?！?/p>

精靈摘下一片樹葉，里面盛了一汪泉水。

鳥兒喝完泉水，準備振翅飛去。

“請再回答我一個問題，”精靈伸出指尖，鳥兒停在上面。

“你要去做什么更重要的事嗎？我這里又稻谷也有泉水?！?/p>

“我要去那片開著風信子的山谷，去看那朵風信子?！?/p>

“為什么？它能驅(qū)趕你的饑餓？”

“不能?！?/p>

“它能滋潤你的干渴？”

“不能?！睈凼鞘裁?？

一個精靈坐在碧綠的枝葉間沉思。

風兒若有若無。

愛是什么？

一個精靈坐在碧綠的枝葉間沉思。

風兒若有若無。

一只鳥兒飛過來，停在枝上，望著遠處將要成熟的稻田。

精靈取出一束黃澄澄的稻谷問道：“你愛這稻谷嗎？”

“愛?！?/p>

“為什么？”

“它驅(qū)趕我的饑餓。”

鳥兒啄完稻谷，輕輕梳理著光潤的羽毛。

“現(xiàn)在你愛這稻谷嗎？”精靈又取出一束黃澄澄的稻谷。

鳥兒抬頭望著遠處的一灣泉水回答：“現(xiàn)在我愛那一灣泉水，我有點渴了?！?/p>

精靈摘下一片樹葉，里面盛了一汪泉水。

鳥兒喝完泉水，準備振翅飛去。

“請再回答我一個問題，”精靈伸出指尖，鳥兒停在上面。

“你要去做什么更重要的事嗎？我這里又稻谷也有泉水?！?/p>

“我要去那片開著風信子的山谷，去看那朵風信子?！?/p>

“為什么？它能驅(qū)趕你的饑餓？”

“不能?！?/p>

“它能滋潤你的干渴？”

“不能?！睈凼鞘裁矗?/p>

一個精靈坐在碧綠的枝葉間沉思。

風兒若有若無。

一只鳥兒飛過來，停在枝上，望著遠處將要成熟的稻田。

精靈取出一束黃澄澄的稻谷問道：“你愛這稻谷嗎？”

“愛?！?/p>

“為什么？”

“它驅(qū)趕我的饑餓?！?/p>

鳥兒啄完稻谷，輕輕梳理著光潤的羽毛。

“現(xiàn)在你愛這稻谷嗎？”精靈又取出一束黃澄澄的稻谷。

鳥兒抬頭望著遠處的一灣泉水回答：“現(xiàn)在我愛那一灣泉水，我有點渴了。”

精靈摘下一片樹葉，里面盛了一汪泉水。

鳥兒喝完泉水，準備振翅飛去。

“請再回答我一個問題，”精靈伸出指尖，鳥兒停在上面。

“你要去做什么更重要的事嗎？我這里又稻谷也有泉水?！?/p>

“我要去那片開著風信子的山谷，去看那朵風信子。”

“為什么？它能驅(qū)趕你的饑餓？”

“不能?！?/p>

“它能滋潤你的干渴？”

“不能?！睈凼鞘裁矗?/p>

一個精靈坐在碧綠的枝葉間沉思。

風兒若有若無。

其實，世上最溫暖的語言，“不是我愛你，而是在一起?！?/p>

所以懂得才是最美的相遇！只有彼此以誠相待，彼此尊重，相互包容，相互懂得，才能走的更遠。相遇是緣，相守是愛。緣是多么的妙不可言，而懂得又是多么的難能可貴。否則就會錯過一時，錯過一世！擇一人深愛，陪一人到老。一路相扶相持，一路心手相牽，一路笑對風雨。在平凡的世界，不求愛的轟轟烈烈；不求誓言多么美麗；唯愿簡單的相處，真心地付出，平淡地相守，才不負最美的人生；不負善良的自己。人海茫茫，不求人人都能刻骨銘心，但求對人對己問心無愧，無怨無悔足矣。大千世界，與萬千人中遇見，只是相識的開始，只有彼此真心付出，以心交心，以情換情，相知相惜，才能相伴美好的一生，一路同行。然而，生活不僅是詩和遠方，更要面對現(xiàn)實。如果曾經(jīng)的擁有，不能天長地久，那么就要學會華麗地轉(zhuǎn)身，學會忘記。忘記該忘記的人，忘記該忘記的事兒，忘記苦樂年華的悲喜交集。人有悲歡離合，月有陰晴圓缺。對于離開的人，不必折磨自己脆弱的生命，虛度了美好的朝夕；不必讓心靈痛苦不堪，弄丟了快樂的自己。擦汗眼淚，告訴自己，日子還得繼續(xù)，誰都不是誰的唯一，相信最美的風景一直在路上。人生，就是一場修行。你路過我，我忘記你；你有情，他無意。誰都希望在正確的時間遇見對的人，然而事與愿違時，你越渴望的東西，也許越是無情無義地棄你而去。所以美好的愿望，就會像肥皂泡一樣破滅，只能在錯誤的時間遇到錯的人。歲月匆匆像一陣風，有多少故事留下感動。愿曾經(jīng)的相遇，無論是錦上添花，還是追悔莫及；無論是青澀年華的懵懂賞識，還是成長歲月無法躲避的經(jīng)歷……愿曾經(jīng)的過往，依然如花芬芳四溢，永遠無悔歲月賜予的美好相遇。其實，人生之路的每一段相遇，都是一筆財富，尤其親情、友情和愛情。在漫長的旅途上，他們都會豐富你的生命，使你的生命更充實，更真實；豐盈你的內(nèi)心，使你的內(nèi)心更慈悲，更善良。所以生活的美好，緣于一顆善良的心，愿我們都能善待自己和他人。一路走來，愿相親相愛的人，相濡以沫，同甘共苦，百年好合。愿有情有意的人，不離不棄，相惜相守，共度人生的每一個朝夕……直到老得哪也去不了，依然是彼此手心里的寶，感恩一路有你！其實，世上最溫暖的語言，“不是我愛你，而是在一起。”

銀行內(nèi)控合規(guī)管理課件銀行內(nèi)控合規(guī)管理3/21/201924銀行內(nèi)控合規(guī)管理3/21/20191合規(guī)風險與操作風險的關(guān)系區(qū)別合規(guī)風險操作風險風險誘因較為單一，僅是“違規(guī)”?！a(chǎn)生在高層較為復雜——基層如內(nèi)部欺詐；外部欺詐；雇員活動和工作場所的安全問題；客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動的安全問題；銀行維系經(jīng)營的實物資產(chǎn)損壞；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯誤；行政、交付和過程管理等。關(guān)注的重點側(cè)重制度和政策的完善有效性側(cè)重業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行管理主要手段新規(guī)傳導、持續(xù)監(jiān)測、與部門協(xié)作動態(tài)評估等內(nèi)控自查、主要風險指標監(jiān)控、操作性風險資本計算、業(yè)務(wù)持續(xù)性計劃管理、外包管理、新產(chǎn)品審批等部門責任劃分合規(guī)風險與操作風險的關(guān)系區(qū)別合規(guī)風險操作風險風險誘因較為單一1、合規(guī)風險管理責任體系——三道防線2、合規(guī)制度體系3、合規(guī)管理流程——風險的識別、評估與防范4、合規(guī)風險內(nèi)控預警5、合規(guī)風險案件報告6、合規(guī)風險的監(jiān)控與考核7、合規(guī)文化（理念、培訓）8、合規(guī)的外部監(jiān)管一、合規(guī)管理工作內(nèi)容1、合規(guī)風險管理責任體系——三道防線一、合規(guī)管理工作內(nèi)容二、內(nèi)控基本制度內(nèi)容

【授權(quán)控制】

【不相容職責分離制度】

【人員輪換及高管交流制度】

【強制休假制度】

【親屬回避制度】

【會計系統(tǒng)控制】

【財產(chǎn)保護控制】

【績效考評控制】

【法律事務(wù)管理控制】

【信息資料保管控制】

【重大事項報告制度】

【重大風險預警和突發(fā)事件應急處理機制】

二、內(nèi)控基本制度內(nèi)容

【授權(quán)控制】

三、主要業(yè)務(wù)內(nèi)控重點措施1、授信業(yè)務(wù)（具體包括）【統(tǒng)一授信管理】【信用評級】客戶信用等級評定制度，建立信用評級體系【授信決策與審批機制】【授信前調(diào)查】【授信審查】【放款審核】【授信后管理】【關(guān)聯(lián)方的授信】【貸款風險分類及資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測分析】【不良貸款清收和處置】28三、主要業(yè)務(wù)內(nèi)控重點措施52、資金業(yè)務(wù)【資金的調(diào)撥】【資金交易管理】【資金交易風險評估和控制系統(tǒng)】【資金交易員管理】【資金交易風險和市值報告制度】【代客資金業(yè)務(wù)】【資金業(yè)務(wù)新產(chǎn)品開發(fā)和經(jīng)營】【資金業(yè)務(wù)風險責任制】主要措施：1）資金的調(diào)出調(diào)入要有真實的業(yè)務(wù)背景，嚴格按授權(quán)操作，及時登記臺賬。2）明確規(guī)定資金業(yè)務(wù)最大交易限額（單筆、累計）、損失限額、交易止損點。3）經(jīng)營網(wǎng)點不應開展任何未設(shè)權(quán)限的資金交易和未經(jīng)授權(quán)的新業(yè)務(wù)。4）辦理代客資金業(yè)務(wù)時，向客戶充分揭示風險，獲取履約保證，明確在市場變化情況下客戶違約的處理辦法和措施。5）明確規(guī)定各個部門、崗位的資金業(yè)務(wù)風險責任：前臺資金交易員——承擔越權(quán)交易、虛假交易責任，

并對未執(zhí)行止損規(guī)定形成的損失負責。中臺監(jiān)控人員——承擔對資金交易員越權(quán)交易報告的責任，

并對風險報告失準和監(jiān)控不力負責。后臺結(jié)算人員——對結(jié)算的操作風險負責。高級管理層——對資金交易出現(xiàn)的重大損失承擔相應的責任。2963、存款及柜臺業(yè)務(wù)【賬戶管理】對賬戶開立、變更和撤銷的情況定期進行檢查，防止存款人出租、出借賬戶和利用存款賬戶從事違法活動。對每日營業(yè)終了當天的票據(jù)當天入賬，對發(fā)現(xiàn)的錯賬和未提出的票據(jù)或退票，履行內(nèi)部審批、登記手續(xù)?！緡栏駝澐帚y行和客戶的行為界限】銀行工作人員在沒有與客戶簽訂合法合作協(xié)議的前提下，不得代辦應由客戶填寫的會計憑證；會計憑證傳遞——內(nèi)部進行，不得由客戶代為傳遞；會計人員、上門結(jié)算服務(wù)人員不得越權(quán)代客戶辦理業(yè)務(wù)?！粳F(xiàn)金和重要憑證管理】——現(xiàn)金收付、貴金屬、重空憑證和有價單證嚴格執(zhí)行入庫、登記、領(lǐng)用的手續(xù)，定期盤點查庫，正確、及時處理損益?！緦~制度】銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，明確規(guī)定：對賬頻率、對賬對象、可參與對賬d人員。303、存款及柜臺業(yè)務(wù)7【印、押、證的保管】嚴格執(zhí)行“印、押、證”三分管制度。使用和保管密押的人員保持相對穩(wěn)定，人員變動應當經(jīng)主管領(lǐng)導批準，并辦好交接和登記手續(xù)。人員離崗，“印、押、證”應當落鎖入柜，妥善保管。柜臺人員的名章、操作密碼、身份識別卡等應當實行個人負責制，妥善保管?！绢A留印章管理】應當嚴格管理預留簽章和存款支付票據(jù)，提高對簽章、票據(jù)真?zhèn)蔚恼鐒e能力，并利用計算機技術(shù)，加大預留簽章管理的科技含量，防止詐騙活動?！局匾獔鏊笆刈o人員的控制】金庫、保險柜和安全防范系統(tǒng)裝備水平達到規(guī)定標準。

嚴格執(zhí)行現(xiàn)金出入庫、調(diào)撥、押運、交接和查庫等崗位人員的職責、交接制度。

堅持雙人管庫、雙人調(diào)款、雙人押運、雙人守庫及庫款查驗制度。3184、中間業(yè)務(wù)【代理業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制】應當設(shè)立專戶核算代理資金，完善代理資金撥付、回收、核對等手續(xù)，防止代理資金被擠占挪用，?？顚Ｓ谩?代發(fā)工資、代發(fā)補貼、受托支付等）遵循銀行不墊款的原則，審查代理資金支付，按照代理協(xié)議辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，不介入委托人與其他人的交易糾紛。嚴格按照會計制度正確核算和確認各項代理業(yè)務(wù)收入，堅持收支兩條線，防止代理收入被截留或挪用。

押品管理建立回避制度、流程化管理【咨詢顧問業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制】堅持誠實信用原則，確?？蛻魧ο?、業(yè)務(wù)內(nèi)容的合法性和合規(guī)性，對提供給客戶的信息的真實性、準確性負責，并承擔為客戶保密的責任?！颈９芟錁I(yè)務(wù)的內(nèi)部控制】

開辦保管箱業(yè)務(wù)，應當在場地、設(shè)備和處理軟件等方面符合國家標準，對用戶身份進行核驗確認。

制定進入保管場地和開啟保管箱的業(yè)務(wù)操作規(guī)范與流程（雙人出入、陪同出入）

明確要求租用人不得在保管箱內(nèi)存放違禁物品，防止利用銀行場地保管非法物品。324、中間業(yè)務(wù)9【銀行卡業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制】發(fā)卡業(yè)務(wù)方面：借記卡——按照實名制規(guī)定開立賬戶（包括身份識別）。貸記卡——在全行統(tǒng)一授信管理原則下，建立客戶信用評價標準和方法，

對申請人信用評級，確定信用額度，并嚴格按照授權(quán)等級進行審批。受理銀行卡業(yè)務(wù)（存取款或轉(zhuǎn)帳）方面：對銀行卡資金交易設(shè)置必要的監(jiān)控措施：交易方式：現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、掛失、緊急取現(xiàn)、應急服務(wù)、網(wǎng)上、ATM監(jiān)控措施：大額、可疑交易——業(yè)務(wù)禁止、限制、報告制度，

防止持卡人利用銀行卡進行違法活動。對貸記卡持卡人的透支行為建立有效的監(jiān)控機制：

透支催收責任制度，

透支系統(tǒng)監(jiān)控機制——業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)應具有實時監(jiān)督、超額控制、異常交易止付等功能，并實現(xiàn)催收透支的計算機管理。

定期與貸記卡持卡人對賬制度，嚴格管理透支款項，切實防范惡意透支等風險銀行卡內(nèi)部管理方面：

內(nèi)部交接手續(xù)制約機制——

重要憑證、銀行卡、客戶密碼、止付名單、技術(shù)檔案等重要資料傳遞與存放管理。對銀行卡特約商戶管理機制——

明確操作流程和處理手續(xù)，按照規(guī)定標準收取手續(xù)費；審核特約商戶的資信、商戶的交易狀況跟蹤，避免用卡套現(xiàn)；特約商戶的經(jīng)營風險或操作過失的應急和防范措施。ATM、CRS管理——保險柜的鑰匙和密碼雙人分管；

打卡機應單設(shè)機房放置，由專人負責操作。3310【電子銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制】審核授權(quán)制度——

柜員管理、參數(shù)設(shè)置、客戶注冊（變更）、證書管理、落地指令處理等業(yè)務(wù)。

如，網(wǎng)上大額業(yè)務(wù)落地辦理時，要與資金頭寸管理部門進行溝通。各類柜員崗位設(shè)置——

操作權(quán)限和授權(quán)權(quán)限相互分離，并建立明確的崗位職責。本人辦理制度——

電子銀行注冊及信息變更業(yè)務(wù)必須由本人到柜臺辦理，嚴禁他人代辦。電子銀行客戶證書管理——

已制作未發(fā)放的電子銀行客戶證書應視為重空憑證核算管理。客戶證書傳遞發(fā)放手續(xù)要嚴密，發(fā)放客戶證書時必須驗證領(lǐng)取人身份。【基金托管與代銷業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制】

1）在人事、行政和財務(wù)上獨立于基金管理人——雙方的管理人員不得相互兼職。2）基金托管業(yè)務(wù)與基金代銷業(yè)務(wù)相分離——業(yè)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)資料均有效分離。3）托管基金資產(chǎn)與自營資產(chǎn)相分離，4）不同基金資產(chǎn)的相互獨立——對不同基金獨立設(shè)賬，分戶管理，獨立核算。5）基金銷售人員合規(guī)運作的持續(xù)培訓制度與行為規(guī)范的檢查和監(jiān)督制度。6）建立業(yè)務(wù)資料檔案管理制度——基金份額持有人的開戶和有關(guān)資料,保存不少于十五年。7）保密制度——不得泄漏投資人買賣、持有基金份額的信息或其他信息?！窘鹑谘苌鷺I(yè)務(wù)的內(nèi)部控制】

應在總行授權(quán)批準后方可辦理。

通過總行進行詢價、平盤和清算。

敞口管理與風險控制由總行統(tǒng)一負責，

未經(jīng)總行批準，各網(wǎng)點不應保留交易敞口或自行對沖交易敞口。34115、計劃財務(wù)【重大事項集體決策機制】網(wǎng)點應成立大額支出審批委員會、招標采購委員會,根據(jù)權(quán)限職責對本網(wǎng)點大額財務(wù)支出、集中招標采購等重大事項進行審議，避免一支筆批錢的做法?！矩攧?wù)收支權(quán)責發(fā)生制核算原則進行控制】

制定合理的財務(wù)審批權(quán)限，嚴禁越權(quán)、擅權(quán)審批。對應計、應提、應列、應攤、應并的財務(wù)收支必須按規(guī)定進行核算,

確保損益真實、準確、完整，以避免隱瞞、虛造損益和截留收入或利潤。營業(yè)費用支出嚴格控制在核定限額內(nèi)，據(jù)實列支，避免費用掛賬、以撥代支?！举M用存款專戶和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金賬戶管理】

未經(jīng)上級行批準不應設(shè)立費用專戶或業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金賬戶，避免多頭開立費用專戶。【固定資產(chǎn)管理控制】建立固定資產(chǎn)購建、領(lǐng)用、改造、維修、報廢及實物盤點管理、殘值入賬等各項內(nèi)控管理制度;固定資產(chǎn)的處置評估應按照規(guī)定權(quán)限執(zhí)行，避免資產(chǎn)損失?！敬笞谖锲?、工程和服務(wù)集中采購審批制度】集中采購金額起點、審批層級，應按授權(quán)規(guī)定進行?！炯{稅管理】設(shè)置專崗專人應及時辦理稅務(wù)登記，如實辦理納稅申報，報送納稅資料（申報表、財務(wù)會計報表等），并在規(guī)定的期限內(nèi)及時繳納或者解繳稅款。

設(shè)立納稅監(jiān)督核查崗?！窘y(tǒng)計管理】制定統(tǒng)計工作流程與分工職責——

信息的采集、整理、披露，報表的編制、檔案管理各環(huán)節(jié)職責明確，各司其責。建立統(tǒng)計資料管理制度——統(tǒng)計資料的審核、調(diào)(查)閱、交接、檔案和保密等，防止商業(yè)機密的泄漏和相關(guān)資料的散失。實行數(shù)據(jù)質(zhì)量的檢查審計制度——應對本行數(shù)據(jù)質(zhì)量情況開展定期/不定期的檢查/審計，以避免虛假統(tǒng)計。355、計劃財務(wù)126、計算機信息系統(tǒng)等業(yè)務(wù)內(nèi)控重點措施銀行計算機信息系統(tǒng)全面控制體系——一般控制和應用控制。

一般控制：組織與操作控制、軟件開發(fā)與維護控制、硬件控制、安全控制等；

應用控制：輸入控制、處理控制和輸出控制等。網(wǎng)點計算機信息系統(tǒng)控制應包括以下主要措施：

人員組織：

1）明確計算機信息系統(tǒng)管理人員與操作人員的崗位職責，各崗位之間相互制約、不得相互兼任。2）配備計算機安全管理人員，負責計算機系統(tǒng)的安全維護。3）計算機涉密人員調(diào)離時，必須移交全部技術(shù)資料及有關(guān)機密資源的介質(zhì)，停止其使用、維護和管理的權(quán)限，并及時更換密碼信息。

機房管理：

1）對機房提供物理環(huán)境的安全保護、出入控制以及工作人員的活動控制。

如，建立機房安全值班制度、機房出入登記審批制度，對機房設(shè)備的使用人員設(shè)置授權(quán)制，

嚴禁各種危險物品進入機房，并確保機房輔助設(shè)施的安全有效。2）機房和營業(yè)網(wǎng)點應有完備的計算機監(jiān)控系統(tǒng)，確保計算機終端的正常使用。366、計算機信息系統(tǒng)等業(yè)務(wù)內(nèi)控重點措施13網(wǎng)點計算機信息系統(tǒng)控制應包括以下主要措施：

設(shè)備與數(shù)據(jù)的安全：

1）妥善保管電子門禁、視頻監(jiān)控錄像系統(tǒng)的信息資料，確保計算機硬件、各種存儲介質(zhì)的物理安全。2）按工作性質(zhì)劃分對操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、網(wǎng)絡(luò)、計算機設(shè)備、數(shù)據(jù)等的訪問權(quán)限和授權(quán)管理。3）實施用戶管理和密碼（口令）管理，嚴禁員工之間轉(zhuǎn)讓計算機系統(tǒng)的用戶名或權(quán)限卡等用戶信息。4）建立硬件設(shè)備的備份制度、定期維護制度及故障處理情況登記制度，規(guī)范硬件設(shè)備維護和維修工作，保證硬件設(shè)備的正常運轉(zhuǎn)。5）通訊設(shè)備及場所應設(shè)有明顯標識，重要通訊設(shè)備和、通信線路、生產(chǎn)數(shù)據(jù)實行雙備份，并異地存放。

6）建立計算機信息安全應急系統(tǒng)，制定詳細的應急方案措施，定時監(jiān)控記載系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)運行狀況，配備系統(tǒng)恢復措施，避免系統(tǒng)遭受意外破壞時，中斷運行。

7）網(wǎng)絡(luò)通訊軟件應有加密措施，對網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)用戶以及通訊資料要進行身份鑒別控制。有效防范外部系統(tǒng)的探測與攻擊，防止泄密事件，確保交易安全。8）未經(jīng)上級行批準，不應將行內(nèi)網(wǎng)與外網(wǎng)直接連接。

9）通過認證、加密、內(nèi)容過濾、入侵監(jiān)測等技術(shù)手段，防止計算機病毒的侵入。10）健全信息系統(tǒng)相關(guān)技術(shù)文檔資料的管理制度，所有程序源代碼、文檔資料、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等重要信息的使用，必須經(jīng)有權(quán)人批準，并保持足夠的監(jiān)督和控制。

37網(wǎng)點計算機信息系統(tǒng)控制應包括以下主要措施：142022/11/138四、內(nèi)控評價——內(nèi)控缺陷認定

（一）按照內(nèi)控缺陷成因分類

設(shè)計缺陷

運行缺陷

（二）按照內(nèi)控嚴重程度分類

一般缺陷

重要缺陷

重大缺陷2022/10/2315四、內(nèi)控評價——內(nèi)控缺陷認定五、失控問責追究（一）責任人認定間接責任人劃分具體職位機構(gòu)案件防控第一責任人董事長或理事長機構(gòu)經(jīng)營管理責任人，包括：高管人員：1、主要負責人主任（行長、總經(jīng)理）2、分管負責人副主任、副行長、副總經(jīng)理

3、相關(guān)負責人負連帶管理責任的高管人員：監(jiān)事長副主任、副行長或副總經(jīng)理，其他間接責任人中層管理人員和普通員工五、失控問責追究間接責任人劃分具體職位機構(gòu)案件防控第一責任人（二）內(nèi)部問責主要方式——1、紀律處分：警告、記過、記大過、降級（職）、撤職、留用察看、開除2、經(jīng)濟處罰：

扣減績效收入、賠償經(jīng)濟損失等。3、其他處罰：

1）批評教育：

責令限期改正、責令書面檢查、誡勉談話、通報批評；2）組織處理：

調(diào)離、停職、免職、責令辭職等；3）變更勞動關(guān)系

即與案件責任人依法解除勞動合同。（三）監(jiān)管處罰以上方式可以并用。

案件責任人員被撤職后，二年內(nèi)不得安排擔任同職（級）及以上職務(wù)。（二）內(nèi)部問責主要方式——案件責任人員被撤職后，二年內(nèi)不得安銀行內(nèi)控合規(guī)管理課件銀行內(nèi)控合規(guī)管理課件愛是什么？

一個精靈坐在碧綠的枝葉間沉思。

風兒若有若無。

一只鳥兒飛過來，停在枝上，望著遠處將要成熟的稻田。

精靈取出一束黃澄澄的稻谷問道：“你愛這稻谷嗎？”

“愛。”

“為什么？”

“它驅(qū)趕我的饑餓?！?/p>

鳥兒啄完稻谷，輕輕梳理著光潤的羽毛。

“現(xiàn)在你愛這稻谷嗎？”精靈又取出一束黃澄澄的稻谷。

鳥兒抬頭望著遠處的一灣泉水回答：“現(xiàn)在我愛那一灣泉水，我有點渴了?！?/p>

精靈摘下一片樹葉，里面盛了一汪泉水。

鳥兒喝完泉水，準備振翅飛去。

“請再回答我一個問題，”精靈伸出指尖，鳥兒停在上面。

“你要去做什么更重要的事嗎？我這里又稻谷也有泉水。”

“我要去那片開著風信子的山谷，去看那朵風信子?！?/p>

“為什么？它能驅(qū)趕你的饑餓？”

“不能。”

“它能滋潤你的干渴？”

“不能?！睈凼鞘裁?？

一個精靈坐在碧綠的枝葉間沉思。

風兒若有若無。

一只鳥兒飛過來，停在枝上，望著遠處將要成熟的稻田。

精靈取出一束黃澄澄的稻谷問道：“你愛這稻谷嗎？”

“愛?！?/p>

“為什么？”

“它驅(qū)趕我的饑餓?！?/p>

鳥兒啄完稻谷，輕輕梳理著光潤的羽毛。

“現(xiàn)在你愛這稻谷嗎？”精靈又取出一束黃澄澄的稻谷。

鳥兒抬頭望著遠處的