財(cái)務(wù)科保密制度

財(cái)務(wù)科保密制度財(cái)務(wù)科保密制度一、適用范圍為配合我院保密制度實(shí)施，提升財(cái)務(wù)人員保密意識(shí)，規(guī)范財(cái)務(wù)科保密工作，規(guī)避財(cái)務(wù)泄密風(fēng)險(xiǎn)，特制定本保密實(shí)施細(xì)則。本保密實(shí)施細(xì)則適用范圍為：會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說明書（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告），經(jīng)營意向、決策資料，財(cái)務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財(cái)務(wù)會(huì)議記錄，我院有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)資料及其會(huì)計(jì)載體（包括計(jì)算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等），財(cái)務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用保密制度及本實(shí)施細(xì)則，未涉及事項(xiàng)依有關(guān)規(guī)定或參照本實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。二、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的密級(jí)財(cái)務(wù)科人員對(duì)內(nèi)對(duì)外提供會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)時(shí)，要根據(jù)數(shù)據(jù)的密級(jí)履行必要程序：1、網(wǎng)上銀行密碼、支票匯票密碼為絕密信息，各使用人員嚴(yán)格保密不得泄露給任何人。2、甲方信息，與甲方的交易數(shù)據(jù)，職工薪酬數(shù)據(jù)為機(jī)密數(shù)據(jù)，對(duì)內(nèi)外部門提供，要請(qǐng)示主管以上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。3、其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、文件資料統(tǒng)歸為秘密級(jí)，對(duì)我院內(nèi)其他部門索要的秘密級(jí)數(shù)據(jù)，要根據(jù)索要人目的、崗位職責(zé)、所在部門的職能酌情提供，無法判斷時(shí)要請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，并要求對(duì)方控制數(shù)據(jù)的使用范圍。對(duì)外部單位索要的數(shù)據(jù)，需請(qǐng)示上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。三、憑證和報(bào)表的管理1、會(huì)計(jì)憑證管理會(huì)計(jì)憑證須于次月16日之前裝訂完畢，歸集后統(tǒng)一放入專門的憑證柜進(jìn)行臨時(shí)保管。裝入憑證柜時(shí)，檔案管理人要做好登記備案，并于每月定期對(duì)憑證柜中憑證進(jìn)行盤點(diǎn)，記錄是否有缺失。查閱憑證需經(jīng)財(cái)務(wù)科主管或以上級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)同意，查閱地點(diǎn)為憑證保管室，不允許將憑證私自帶出保管室。若需外借憑證，必須由財(cái)務(wù)主管以上領(lǐng)導(dǎo)書面同意，并在財(cái)務(wù)科進(jìn)行相關(guān)登記，限定歸還日期，原則上不允許超過兩天。在年度終了時(shí)，應(yīng)將臨時(shí)保管的上一年度憑證移交我院資料檔案室保管，并做好交接備案。2、會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表由報(bào)表編制人員保管，每月12號(hào)前將上月的報(bào)表打印并裝訂成冊(cè)，同時(shí)保留電子格式一份。上年報(bào)表在2月底前裝訂成冊(cè)。報(bào)表保管人和其他能夠獲得會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)的人員對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)負(fù)有保密責(zé)任。季末、年末在報(bào)表外公告前，其內(nèi)容要嚴(yán)格保密，杜絕對(duì)外透露任何報(bào)表內(nèi)容。會(huì)計(jì)報(bào)表由專人進(jìn)行保管。保管、查閱、復(fù)印、外借事宜可參考會(huì)計(jì)憑證相關(guān)規(guī)定。3、主管會(huì)計(jì)在其職責(zé)范圍內(nèi)，按會(huì)計(jì)核算期準(zhǔn)確及時(shí)地填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬薄、編制并報(bào)送各種報(bào)表、編寫財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，定期將其整理裝訂成冊(cè)進(jìn)行臨時(shí)性保管，兩個(gè)會(huì)計(jì)年度后，主管會(huì)計(jì)必須及時(shí)移交給檔案管理部門按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行管理。在臨時(shí)保管期間，院領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)現(xiàn)場(chǎng)查閱和審查憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。其他任何人不得在未經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。4、各財(cái)務(wù)人員及其負(fù)責(zé)人不得在未經(jīng)我院主管領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下將其掌握的經(jīng)營意向、決策資料，我院有關(guān)規(guī)章制度，證件及會(huì)計(jì)載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。三、計(jì)算機(jī)使用管理1、涉密不上網(wǎng)，上網(wǎng)不涉密，院財(cái)務(wù)科所有涉及財(cái)務(wù)有關(guān)涉密數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)都應(yīng)嚴(yán)格遵守這個(gè)原則，使用與互聯(lián)網(wǎng)物理隔離的計(jì)算機(jī)處理院財(cái)務(wù)的相關(guān)事務(wù)，杜絕可能泄密的最直接途徑。2、計(jì)算機(jī)密碼財(cái)務(wù)人員工作用計(jì)算機(jī)必須設(shè)置登入密碼和屏幕保護(hù)密碼，密碼的設(shè)置應(yīng)達(dá)到一定的復(fù)雜度，即位數(shù)不得少于6位，包含字母和數(shù)字。同時(shí)，使用人員應(yīng)定期對(duì)密碼進(jìn)行更改。使用筆記本電腦的，盡可能使用指紋識(shí)別方式登錄。對(duì)于屏幕保護(hù)的.設(shè)置，其等待時(shí)間不得長(zhǎng)于5分鐘。3、電子文檔管理對(duì)保存于電腦中的電子格式文檔要分密級(jí)管理，機(jī)密以上級(jí)數(shù)據(jù)要設(shè)置word或excel打開密碼。財(cái)務(wù)人員對(duì)于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時(shí)備份，備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等各種會(huì)計(jì)載體由財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同我院高層領(lǐng)導(dǎo)指定專人統(tǒng)一負(fù)責(zé)保管。其他人如需使用必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同技術(shù)管理部門有關(guān)負(fù)責(zé)人一起進(jìn)行簽字登記后方可借用并及時(shí)退回。四、成本、經(jīng)營計(jì)劃等資料管理成本、經(jīng)營計(jì)劃等資料。由所涉及崗位專人專用，專人專管。紙質(zhì)資料需上鎖存放，鑰匙由專人保管。電子版資料需采取加密措施，解密方法由專人保管。借閱、復(fù)印需取得財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)同意，并做好登記備案。經(jīng)營計(jì)劃、戰(zhàn)略規(guī)劃等資料，由財(cái)務(wù)主管單獨(dú)保管。原則上不對(duì)外復(fù)印和借閱。五、銀行付款密碼、審核密碼、支票、匯票密碼、保險(xiǎn)柜密碼、印章網(wǎng)上銀行付款密碼、審核密碼必須分開由不同人員保管，嚴(yán)禁互相刺探密碼或透露給第三人。密碼的設(shè)置可參照計(jì)算機(jī)密碼的設(shè)置要求。支票、匯票密碼。由出納崗位人員使用和單獨(dú)管理，密碼單要存放于保險(xiǎn)柜中，嚴(yán)禁向第三方透露。對(duì)于財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜、文件保密柜等財(cái)務(wù)專用設(shè)備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)封存保管，主管領(lǐng)導(dǎo)只有在非常特殊情況下，并至少要會(huì)同兩位領(lǐng)導(dǎo)或使用人在場(chǎng)方可開封取出鑰匙開啟保險(xiǎn)柜或保密柜。對(duì)于印章的使用，其專門負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記，對(duì)于特殊事項(xiàng)，必須經(jīng)我院領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可使用，并進(jìn)行相應(yīng)登記。六、其它事宜財(cái)務(wù)人員獲得授權(quán)對(duì)內(nèi)外提供資料時(shí)，應(yīng)當(dāng)僅提供與索要人目的直接相關(guān)的內(nèi)容，不得直接引出財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，或直接將相關(guān)數(shù)據(jù)全部提供給索要人。提供或公示數(shù)據(jù)時(shí)應(yīng)當(dāng)提供給直第2/3頁接相關(guān)人，不得使用群發(fā)方式向非相關(guān)人提供數(shù)據(jù)。對(duì)于打印、復(fù)印作廢的資料或其它應(yīng)銷毀的資料，應(yīng)及時(shí)使用碎紙機(jī)銷毀。各辦公桌桌面應(yīng)保持干凈整潔。非財(cái)務(wù)科人員，未經(jīng)財(cái)務(wù)人員的許可，不可隨便進(jìn)入財(cái)務(wù)辦公室。財(cái)務(wù)辦公室的鑰匙要妥善保管，不可出借、復(fù)制給他人使用。若鑰匙遺失，要及時(shí)報(bào)告給財(cái)務(wù)科長(zhǎng)。財(cái)務(wù)辦公室人員在臨時(shí)離開辦公室時(shí)，應(yīng)收拾整理桌面，將重要資料鎖入抽屜。最后離開辦公室人員必須鎖門。財(cái)務(wù)科人員應(yīng)注意電子資料的保密。使用電腦應(yīng)該安裝我院統(tǒng)一防火墻和殺毒程序，并定期更新和殺毒。對(duì)外發(fā)送工作郵件，要明確抄送對(duì)象，并注明郵件內(nèi)容保密。財(cái)務(wù)人員對(duì)于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時(shí)備份，備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等各種會(huì)計(jì)載體由財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)負(fù)責(zé)保管。備份的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)只用于恢復(fù)系統(tǒng)時(shí)使用，不作任何其他用途。七、凡違反上述規(guī)定者，視其情節(jié)嚴(yán)重程度，給予相應(yīng)處罰。八、本細(xì)則自發(fā)布之日起實(shí)施，解釋權(quán)規(guī)我院財(cái)務(wù)科門所有。財(cái)務(wù)科章年月日財(cái)務(wù)工作保密制度(綠福)2015-12-1410:38|#2樓1．目的：為加強(qiáng)財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)及財(cái)務(wù)資料保管、保密工作，規(guī)范財(cái)務(wù)人員的保密職業(yè)操守行為，特制作此制度。2.適用范圍：財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、出納、統(tǒng)計(jì)、收銀崗位人員3．財(cái)務(wù)部的職責(zé)3.1堅(jiān)決服從總經(jīng)理的統(tǒng)一指揮，認(rèn)真執(zhí)行其工作指令，一切管理行為向總經(jīng)理負(fù)責(zé)；3.2遵守國家財(cái)務(wù)工作規(guī)定和公司規(guī)章制度，認(rèn)真履行其工作職責(zé)；3.3組織編制公司月、季度成本、利潤(rùn)、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃。定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實(shí)際，及時(shí)調(diào)整和控制計(jì)劃的實(shí)施；3.4健全公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、稽核審計(jì)等有關(guān)制度，督促、各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行；3.5負(fù)責(zé)按規(guī)定進(jìn)行成本核算。定期編制年、季、月度種類財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，搞好年度會(huì)計(jì)決算工作；3.6負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告。會(huì)同公司各部門組織經(jīng)濟(jì)行動(dòng)分析會(huì)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)生的問題，提出改進(jìn)意見和建議。同時(shí)，提出經(jīng)濟(jì)報(bào)警和風(fēng)險(xiǎn)控制措施；3.7負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及專項(xiàng)基金的管理。會(huì)同經(jīng)營、技術(shù)、行政后勤等管理部門，辦理固定資產(chǎn)的購建、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審核手續(xù)，正確計(jì)提折舊，定期組織盤點(diǎn)，做到賬、卡、物三相符；3.8負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的管理。會(huì)同營銷、倉庫等部門，定期組織清查盤點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。同時(shí)，區(qū)別不同部門和經(jīng)營部門，層層分解資金占用額，合理地有計(jì)劃地調(diào)度占用資金；3.9負(fù)責(zé)對(duì)公司低值易耗品盤點(diǎn)核對(duì)。會(huì)同辦公室、信息、行政后勤、技術(shù)等有關(guān)部門做好盤點(diǎn)清查工作，并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費(fèi)；3.10負(fù)責(zé)公司成本的核算工作。制訂規(guī)范的成本核算方法，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用。制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法，指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭(zhēng)做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化、費(fèi)用控制合理化；3.11負(fù)責(zé)公司資金繳、拔、按時(shí)上交稅款。辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金，保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票；3.12負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作。加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查；3.13負(fù)責(zé)進(jìn)銷物資貨款把關(guān)。對(duì)進(jìn)銷物資預(yù)付款要嚴(yán)格審核，采購貨款支付除按計(jì)劃執(zhí)行外，還需經(jīng)總經(jīng)理審核簽字同意，方可支付；3.14認(rèn)真完成總經(jīng)理交辦的其它工作任務(wù)。4．保密約定事項(xiàng)4.1財(cái)務(wù)部全體人員均對(duì)公司財(cái)務(wù)方面的安全保密工作負(fù)有監(jiān)督、檢查、協(xié)助的責(zé)任。實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、責(zé)任到人”，每個(gè)工作崗位的安全保密工作由該崗位的人員負(fù)責(zé)，造成不良后果，均由本人承擔(dān)。4.2全體財(cái)務(wù)人員必須忠于職守，認(rèn)真履行各自職責(zé)，提高安全意識(shí)，由本人經(jīng)手的會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、收款收據(jù)、各種資料、軟盤、會(huì)計(jì)資料在本人的權(quán)限范圍內(nèi)，按照規(guī)定的要求，以確保萬無一失，未經(jīng)批準(zhǔn)，以上資料不得私自外借、對(duì)外查閱或帶回家中。4.3加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)及財(cái)務(wù)軟件的操作權(quán)限及用戶口令密碼使用管理。嚴(yán)格按會(huì)計(jì)電算化管理辦法執(zhí)行，對(duì)憑證輸入人員必須添加口令，密碼。非財(cái)務(wù)部人員不得動(dòng)用財(cái)務(wù)部電腦。4.4凡對(duì)賬、報(bào)銷等人員一律在接待處等候，不得進(jìn)入財(cái)務(wù)人員辦公臺(tái)；非財(cái)務(wù)部人員及總經(jīng)理指定人員外，一律不得進(jìn)入收銀臺(tái)，以防財(cái)務(wù)資料泄露。4.5、加強(qiáng)保險(xiǎn)柜、文件柜的管理，原則上是誰使用、誰保管、第2/3頁誰負(fù)責(zé)。保險(xiǎn)柜必須使用密碼、鑰匙應(yīng)隨身攜帶，妥善保管，以防遺失或被盜泄密。4.6財(cái)務(wù)人員對(duì)會(huì)計(jì)賬薄、財(cái)務(wù)報(bào)表記錄的數(shù)據(jù)、薪酬資料、稅務(wù)發(fā)票資料的數(shù)據(jù)具有保密責(zé)任，未經(jīng)董事會(huì)或股東會(huì)批準(zhǔn)，不得向任何國家機(jī)關(guān)或其他人員披露任何相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。4.7每半年定期清理歸檔備查財(cái)務(wù)單據(jù)、倉儲(chǔ)單據(jù)、收銀單據(jù)，封存于較安全地方妥善保管。5.本制度解釋權(quán)和修改屬祿福山莊總經(jīng)辦，此保密制度自總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字之日起生效。審批：擬定：年月日年月日財(cái)務(wù)工作保密制度2015-12-1417:33|#3樓一、財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)對(duì)全處的安全保衛(wèi)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)、教育、檢查的責(zé)任。實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、責(zé)任到人”，每個(gè)科室的安全由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，每個(gè)工作崗位的安全由該崗位的會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)，造成不良后果，均由本人承擔(dān)。二、全體財(cái)務(wù)人員必須忠于職守，認(rèn)真履行各自職責(zé)，提高安全意識(shí)，對(duì)未移交前由本人經(jīng)手的會(huì)計(jì)帳雹會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、收款收據(jù)、各種資料、軟盤、會(huì)計(jì)資料在本人的權(quán)限范圍內(nèi)，按照規(guī)定的要求，妥善保管，以確保萬無一失，未經(jīng)批準(zhǔn)，以上資料不得私自外借和帶回家中，對(duì)重要文件，領(lǐng)導(dǎo)批示應(yīng)單獨(dú)登記造冊(cè)并按有關(guān)規(guī)定妥善保管。三、加強(qiáng)對(duì)空白支票、轉(zhuǎn)帳支票、匯票以及印鑒等的管理，未經(jīng)允許任何人不得將空白支票等票據(jù)帶出財(cái)務(wù)處，以免丟失，有關(guān)人員需用現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、匯票等購物，必須按有關(guān)規(guī)定的程序辦理，財(cái)務(wù)處對(duì)領(lǐng)用的票據(jù)，必須登記號(hào)碼，如票據(jù)發(fā)生丟失，應(yīng)立即向有關(guān)部門掛失，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，及時(shí)采取補(bǔ)救措施。四、財(cái)務(wù)處應(yīng)嚴(yán)格按照常信院會(huì)計(jì)檔案管理要求，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將有關(guān)會(huì)計(jì)資料按規(guī)定的要求裝訂整理，并及時(shí)認(rèn)真辦理會(huì)計(jì)資料歸檔手續(xù)，以防造成會(huì)計(jì)資料丟失。五、切實(shí)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，嚴(yán)格按中國人民銀行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》執(zhí)行。每日終了，出納人員必須清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并在下班前，將多余的現(xiàn)金繳存銀行，不得將大量現(xiàn)金存放于保險(xiǎn)柜中。財(cái)務(wù)人員到銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)做好安全防范措施，必要時(shí)請(qǐng)保衛(wèi)處派人隨同押運(yùn);每學(xué)期開學(xué)收取學(xué)費(fèi)時(shí)，應(yīng)注意安全，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)報(bào)告。六、出納崗位換崗交接后保險(xiǎn)柜密碼應(yīng)重新設(shè)定七、加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)及財(cái)務(wù)軟件的使用管理。嚴(yán)格按會(huì)計(jì)電算化管理