十一月上旬證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》基礎(chǔ)題（附答案和解析）

十一月上旬證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》基礎(chǔ)題（附答案和解析）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、（）通常用于有收益企業(yè)的整體評(píng)估及無形資產(chǎn)評(píng)估等。A、收益現(xiàn)值法B、重置成本法C、現(xiàn)行市價(jià)法D、清算價(jià)格法【參考答案】：A2、國際推介的主要內(nèi)容不包括（）。A、發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介B、傳播有關(guān)的聲像及文字資料C、向個(gè)體投資者發(fā)送預(yù)訂邀請(qǐng)文件，并詢查定價(jià)區(qū)間D、散發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件【參考答案】：C【解析】國際推介的主要內(nèi)容包括：①散發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件；②發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介；③傳播有關(guān)的聲像及文字資料；④向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請(qǐng)文件，并詢查定價(jià)區(qū)間；⑤發(fā)布法律允許的其他信息等。3、新股發(fā)行應(yīng)按照下列（）順序進(jìn)行。①股東大會(huì)批準(zhǔn)②聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)③董事會(huì)做出決議④編制和提交申請(qǐng)文件A、①②③④B、②③①④C、③②①④D、②①③④【參考答案】：B【解析】首先聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)，由保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人共同制定可行性方案，方案交董事會(huì)決議，決議通過后交股東大會(huì)批準(zhǔn)，股東大會(huì)批準(zhǔn)后才可向證監(jiān)會(huì)編制和提交申請(qǐng)文件。4、在審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中，（）應(yīng)占多數(shù)，并擔(dān)任召集人。A、執(zhí)行董事B、非執(zhí)行董事C、獨(dú)立董事D、公司高級(jí)管理人員【參考答案】：C【解析】在審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中，獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，并擔(dān)任召集人。5、并購重組委員會(huì)會(huì)議表決投票時(shí)，同意票數(shù)達(dá)到（）票為通過，并購重組委員會(huì)委員在投票時(shí)（）。A、2，應(yīng)當(dāng)在表決票上說明理由B、3，無須在表決票上說明理由C、2，無須在表決票上說明理由D、3，應(yīng)當(dāng)在表決票上說明理由【參考答案】：D6、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)擬發(fā)行公司進(jìn)行輔導(dǎo)時(shí)應(yīng)配置（）名以上輔導(dǎo)人員，授權(quán)其代表輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)從事輔導(dǎo)工作。A、2B、3C、3D、5【參考答案】：B【解析】注意輔導(dǎo)時(shí)應(yīng)配置3名以上輔導(dǎo)人員。7、（）是證明股份有限公司股東身份的有效法律文件。A、公司章程B、股東名冊(cè)C、驗(yàn)資證明D、有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件【參考答案】：B8、發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前（）名股東和前（）名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。A、10，l0B、5，10C、10，5D、5，5【參考答案】：A9、在證券承銷業(yè)務(wù)中應(yīng)注意依據(jù)歷史上不同的文件規(guī)定，對(duì)于已設(shè)立的股份有限公司的資產(chǎn)評(píng)估歷史進(jìn)行（）。A、盡職調(diào)查B、評(píng)估立項(xiàng)C、確認(rèn)所有者的財(cái)產(chǎn)和權(quán)益D、部分資產(chǎn)評(píng)估【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：熟悉資產(chǎn)評(píng)估的含義和范圍、資產(chǎn)評(píng)估的程序，會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)。見教材第三章第二節(jié)，P90。10、在深圳證券交易所，基金的上市初費(fèi)為（）。A、30000元B、基金總額的1／10000C、起點(diǎn)為10000元D、最高不超過20000元【參考答案】：A11、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的，若上市時(shí)預(yù)計(jì)市值不少于（）萬港元，則要求有至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。A、2000B、3500C、4600D、1500【參考答案】：C【解析】內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的，若上市時(shí)預(yù)計(jì)市值不少于4600萬港元，則要求有至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。12、運(yùn)用可比公司定價(jià)法時(shí)采用的比率指標(biāo)P/B代表（）。A、市盈率B、市凈率C、負(fù)債率D、利潤率【參考答案】：B13、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）。A、3%B、5%C、6%D、7%【參考答案】：C14、（）的收購方式又叫“換股”。A、用現(xiàn)金購買股票B、用股票購買資產(chǎn)C、用股票交換股票D、用資產(chǎn)收購股份或資產(chǎn)【參考答案】：C15、公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于60日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告（）次。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起90日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：C16、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為（）。A、評(píng)估報(bào)告日起的1年B、評(píng)估報(bào)告日起的2年C、評(píng)估基準(zhǔn)日起的2年D、評(píng)估基準(zhǔn)日起的l年【參考答案】：D17、公司每股股票價(jià)值等于（）。A、公司股權(quán)價(jià)值/發(fā)行前總股本B、公司整體價(jià)值/發(fā)行前總股本C、公司股權(quán)價(jià)值/發(fā)行后總股本D、公司整體價(jià)值/發(fā)行后總股本【參考答案】：C【解析】了解投資價(jià)值研究報(bào)告的基本要求。見教材第五章第二節(jié)，P155。18、股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由（）確定。A、發(fā)行人B、承銷的證券公司C、發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商D、中國證監(jiān)會(huì)【參考答案】：C19、發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣（）萬元；或者最近3個(gè)會(huì)汁年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣（）億元。A、3000，3B、5000，1C、3000，1D、5000，3【參考答案】：D【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元。20、公司對(duì)公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)（）作出決議。A、董事會(huì)B、股東大會(huì)C、監(jiān)事會(huì)D、總經(jīng)理【參考答案】：B21、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布了（），自2005年9月1日起施行。A、《國有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案管理辦法》B、《國有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問題的規(guī)定》C、《國有資產(chǎn)評(píng)估管理備案管理辦法》D、《企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》【參考答案】：D22、股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。A、1/2B、1/3C、2/3D、全票【參考答案】：C23、包銷方式下，股票承銷費(fèi)用的收費(fèi)區(qū)間為承銷金額的（）。A、0.5%～1.5%B、0.5%～2.5%C、1.5%～2.5%D、1.5%～3%【參考答案】：D24、上市公司在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)送年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，在每一會(huì)計(jì)年度前6個(gè)月結(jié)束之日、起（）個(gè)月內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。A、3，3B、4，2C、4，3D、3，2【參考答案】：B25、截至2011年12月底，我國中小非金融企業(yè)集合票據(jù)余額為（）億元。A、50B、107C、60D、220【參考答案】：B【解析】熟悉中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的特點(diǎn)、發(fā)行規(guī)模要求、償債保障措施、評(píng)級(jí)要求、投資者保護(hù)機(jī)制和信息披露要求。見教材第九章第七節(jié)，P343。26、投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間（）進(jìn)行申購。A、下限B、上限C、平均值D、以外的范圍【參考答案】：B27、H股上市公司要求審核委員會(huì)成員須有至少（）名成員，并必須全部是（）。A、7，非執(zhí)行董事B、5，執(zhí)行董事C、10，執(zhí)行董事D、3，非執(zhí)行董事【參考答案】：D【解析】H股上市公司要求審核委員會(huì)成員須有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。28、轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)（）。A、不低于募集說明書公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)B、不高于募集說明書公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)C、不高于前一交易日的均價(jià)D、不高于募集說明書公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)【參考答案】：A29、上市公司非公開發(fā)行新股是指（）。A、上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股B、上市公司向特定對(duì)象發(fā)行新股C、向原股東配售股份D、向不特定對(duì)象公開募集股份【參考答案】：B30、收購人通過證券交易所的證券交易，持有一個(gè)上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的（）時(shí)，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行，發(fā)出全面要約或者部分要約。A、20%B、30%C、50%D、70%【參考答案】：B31、清產(chǎn)核資工作按照（）的原則，由同級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。A、統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理B、分級(jí)規(guī)范、統(tǒng)一管理C、分區(qū)規(guī)劃管理D、分層自行管理【參考答案】：A32、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，必須符合最近（）內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為。A、3個(gè)月B、6個(gè)月C、12個(gè)月D、36個(gè)月【參考答案】：C33、在各種融資方式中，收購公司一般最后才選擇（）。A、公司內(nèi)部自有資金B(yǎng)、銀行貸款籌資C、股票籌資D、債券籌資【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：熟悉公司收購的形式、業(yè)務(wù)流程、反收購策略。見教材第十一章第一節(jié)，P407。34、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限（）。A、最短為1年，無最長期限限制B、最短為1年，最長期限為6年C、最短為2年，無最長期限限制D、最短為2年，最長期限為6年【參考答案】：A【解析】分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制。35、發(fā)行人和主承銷商必須在（）前將確定的發(fā)行價(jià)格進(jìn)行公告。A、股票配售B、資金入賬C、資金解凍D、網(wǎng)上發(fā)行【參考答案】：C36、滬市投資者可以使用其所持的上海證券賬戶，在申購日向上證所申購在上證所發(fā)行的新股，每一申購單位為（）股。A、1B、10C、100D、1000【參考答案】：D37、企業(yè)債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件是，實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣（），單個(gè)投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的（）。A、10億元，30%B、5億元，30%C、5億元，20%D、10億元，20%【參考答案】：B38、首次公開發(fā)行股票時(shí)，輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確約定集中授課時(shí)間不少于（）小時(shí)。A、12B、20C、24D、36【參考答案】：B39、自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在（）內(nèi)發(fā)行股票。A、3個(gè)月B、6個(gè)月C、12個(gè)月D、2年【參考答案】：B40、《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定，網(wǎng)下中簽率為網(wǎng)上中簽率的2倍至4倍時(shí)，發(fā)行人和承銷商應(yīng)將本次發(fā)售股份中的從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)?。A、5%B、10%C、15%D、20%【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：掌握超額配售選擇權(quán)的概念及其實(shí)施、行使和披露的基本要求。見教材第五章第三節(jié)，P171。41、如果購買、出售、置換資產(chǎn)行為須提供資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，（）還應(yīng)當(dāng)對(duì)所選取的評(píng)估方法的適當(dāng)性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性獨(dú)立發(fā)表意見。A、評(píng)估機(jī)構(gòu)B、會(huì)計(jì)師事務(wù)所C、財(cái)務(wù)顧問D、法律顧問【參考答案】：C42、通過加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理，提高本公司的經(jīng)濟(jì)效益和競(jìng)爭力來主動(dòng)阻止本公司被收購的反收購策略是（）。A、管理層防衛(wèi)策略B、保持公司控制權(quán)策略C、毒丸策略D、事先預(yù)防策略【參考答案】：D【解析】[解析]事先預(yù)防策略是主動(dòng)阻止本公司被收購的最積極的方法，就是通過加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理，提高本公司的經(jīng)濟(jì)效益和競(jìng)爭力來阻止被收購。43、上市公司公開發(fā)行證券時(shí)，證券發(fā)行的募集文件不包括（）。A、募集說明書摘要B、證券發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告C、募集說明書(申報(bào)稿)D、發(fā)行公告(發(fā)審會(huì)后按中國證監(jiān)會(huì)要求提供)【參考答案】：B【解析】根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)——上市公司佘開發(fā)行證券申請(qǐng)文件》中的《上市公司公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件目錄》，上市公司公開發(fā)行證券時(shí)，本次證券發(fā)行的募集文件主要包括：①募集說明書(申報(bào)稿)；②募集說明書摘要；③發(fā)行公告(發(fā)審會(huì)后按中國證監(jiān)會(huì)要求提供)。44、發(fā)行環(huán)節(jié)多，工作量大，認(rèn)購成本高，發(fā)行時(shí)間較長的股票發(fā)行方式是（）。A、購證方式B、儲(chǔ)蓄存單方式C、全額預(yù)繳、比例配售D、網(wǎng)上定價(jià)、競(jìng)價(jià)【參考答案】：A45、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露持股量列（）的自然人及其在發(fā)行人單位任職。A、最大3名B、最大5名C、最大10名D、最大15名【參考答案】：C【解析】考生注意是持股量列最大10名的自然人，不要混淆。46、A公司發(fā)行一筆債券籌資1000萬元，手續(xù)費(fèi)0.1%，年利率5%，期限3年，每年派息一次，到期一次還本，公司所得稅率33%，這筆債券的資本成本是（）。A、3%B、3.35%C、3.5%D、4%【參考答案】：B47、被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表截止日到審計(jì)報(bào)告日發(fā)生的，以及審計(jì)報(bào)告日至?xí)?jì)報(bào)表公布日發(fā)生的對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生影響的事項(xiàng)是（）。A、后續(xù)事項(xiàng)B、附注事項(xiàng)C、期后事項(xiàng)D、期間事項(xiàng)【參考答案】：C48、（）是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)。A、公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性B、公司建立董事會(huì)C、公司經(jīng)營權(quán)的獨(dú)立性D、公司募足股份【參考答案】：A49、保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)是指（）。A、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)B、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在3年以上(含3年)，本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)C、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之前、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)D、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上(不含5年)，本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之前、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)【參考答案】：A【解析】了解混合資本債券的概念、募集方式、信用評(píng)級(jí)、信息披露及商業(yè)銀行通過發(fā)行混合資本債券所募資金計(jì)入附屬資本的方式。見教材第九章第二節(jié)，P296。50、在資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)審計(jì)、重組方案等工作完成的基礎(chǔ)上，地方企業(yè)通過（），中央企業(yè)通過（）申請(qǐng)發(fā)起設(shè)立股份有限公司。A、證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)、證監(jiān)會(huì)B、地方政府、國有資產(chǎn)管理公司C、地方政府、行業(yè)主管部門D、省、市、自治區(qū)政府、行業(yè)主管部門【參考答案】：D51、證券公司的投資銀行業(yè)務(wù)由（）負(fù)責(zé)監(jiān)管。A、中國人民銀行B、國務(wù)院C、中國證監(jiān)會(huì)D、中國保監(jiān)會(huì)【參考答案】：C【解析】證券公司的投資銀行業(yè)務(wù)由中國證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管。52、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于（）。A、公司債券1年的利息B、公司債券半年的利息C、公司債券本金的一半D、公司債券的發(fā)行額【參考答案】：A【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第七條，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，符合規(guī)定中包括：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。53、上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。A、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間B、證券上市當(dāng)其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度【參考答案】：D54、上海證券交易所和深圳證券交易所對(duì)企業(yè)債券上市實(shí)行（）制度。A、上市注冊(cè)B、上市推薦人C、上市登記D、上市核準(zhǔn)【參考答案】：B55、企業(yè)股份制改組中聘請(qǐng)的專業(yè)中介機(jī)構(gòu)可以不包括（）。A、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所B、具有證券投資咨詢資格的投資咨詢公司C、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)D、律師事務(wù)所【參考答案】：B【解析】掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。見教材第三章第一節(jié)，P82。56、完成重大資產(chǎn)重組的上市公司首次增發(fā)新股，要求最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于（）。A、5％B、6％C、8％D、10％【參考答案】：B57、發(fā)起人資金到位后，由（）現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)資，并出具驗(yàn)資報(bào)告。A、資金評(píng)估事務(wù)所B、會(huì)計(jì)師事務(wù)所C、律師事務(wù)所D、工商管理部門【參考答案】：B【解析】發(fā)起人資金到位后，由會(huì)計(jì)師事務(wù)所現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)資，并出具驗(yàn)資報(bào)告。58、下列關(guān)于憑證式國債的表述，錯(cuò)誤的是（）。A、是一種不可上市流通的儲(chǔ)蓄型債券B、其發(fā)行完全采用公開招標(biāo)方式C、其通過商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行的網(wǎng)點(diǎn)，面向公眾投資者發(fā)行D、其采用“隨買隨賣”、利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付的交易方式【參考答案】：B【解析】B項(xiàng)應(yīng)改為：憑證式國債發(fā)行完全采用承購包銷方式。儲(chǔ)蓄國債發(fā)行可采用包銷或代銷方式，記賬式國債發(fā)行完全采用公開招標(biāo)方式。59、超額配售選擇權(quán)是指發(fā)行人授予主承銷商的一項(xiàng)選擇權(quán)，獲此授權(quán)的主承銷商按同一發(fā)行價(jià)格超額發(fā)售（）。A、不超過包銷數(shù)額15%的股份B、不少于包銷數(shù)額15%的股份C、不超過包銷數(shù)額20%的股份D、不少于包銷數(shù)額20%的股份【參考答案】：A60、股票溢價(jià)倍率(股票發(fā)行價(jià)格/股票面值)應(yīng)（）國有資產(chǎn)折股倍數(shù)(發(fā)行前國有凈資產(chǎn)/國有股股本)。A、等于B、小于C、大于D、不低于【參考答案】：D【解析】為了防止國有資產(chǎn)流失的手段，考生要掌握。二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、公司改組時(shí)，應(yīng)避免主要業(yè)務(wù)與實(shí)際控制人及其控制法人相同或類似，存在同業(yè)競(jìng)爭的，可采取的解決措施有（）。A、通過收購、委托經(jīng)營等方式，將相競(jìng)爭的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上市公司B、競(jìng)爭方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的第三方C、擬發(fā)行上市公司放棄與競(jìng)爭方存在同業(yè)競(jìng)爭的業(yè)務(wù)D、競(jìng)爭方就解決同業(yè)競(jìng)爭，以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭作出有法律約束力的書面承諾【參考答案】：A,B,C,D2、若發(fā)行人有充分依據(jù)證明l號(hào)準(zhǔn)則要求披露的信息涉及（），發(fā)行人可向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免披露。A、商業(yè)秘密B、涉及國家機(jī)密的C、因披露可能導(dǎo)致其違反國家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定的D、因披露可能導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p害公司利益的E、因披露可能影響國家經(jīng)濟(jì)利益的【參考答案】：A,B,C,D,E3、境外法人機(jī)構(gòu)或者境外其他組織進(jìn)行上市公司收購的，應(yīng)提交的文件有（）。A、中國公民的身份證明B、收購人及其控股東或?qū)嶋H控股人的核心企業(yè)和核心業(yè)務(wù)、關(guān)聯(lián)企業(yè)及主營業(yè)務(wù)的說明C、財(cái)務(wù)顧問出具的收購人符合上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資的條件、具有收購上市公司的能力的核查意見D、收購人接受中國司法仲裁管轄的聲明【參考答案】：A,B,C,D【解析】掌握境外法人機(jī)構(gòu)或者境外其他組織進(jìn)行上市公司收購應(yīng)提交的文件，四個(gè)選項(xiàng)均符合要求。4、保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說明書的（）進(jìn)行核查，并在核查意見上簽字、蓋章。A、真實(shí)性B、準(zhǔn)確性C、合理性D、完整性【參考答案】：A,B,D5、保薦代表人有下列()情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)將其從名單中去除。A、調(diào)離保薦人或其投資銀行業(yè)務(wù)部門B、被注銷或者吊銷執(zhí)業(yè)證書C、保薦代表人因犯罪被判處刑罰D、保薦人撤回推薦函【參考答案】：A,B,C,D【解析】根據(jù)證券法規(guī)定保薦代表人有下列情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)將其從名單中去除：被注銷或者吊銷執(zhí)業(yè)證書；不具備中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷；保薦人撤回推薦函；調(diào)離保薦人或其投資銀行業(yè)務(wù)部門；負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)；因違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者因犯罪被判處刑罰；中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。6、股票發(fā)行審核委員會(huì)由（）組成。A、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的專業(yè)人員B、社會(huì)有關(guān)專家C、國家有關(guān)部門代表D、承銷商代表E、證券交易所有關(guān)人員【參考答案】：A,B,C,E7、首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有（）情形。A、最近36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券；或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個(gè)月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)B、最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重C、最近36個(gè)月內(nèi)曾向中國證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)，但報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏D、涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋形从忻鞔_結(jié)論意見【參考答案】：A,B,C,D8、對(duì)擬發(fā)行股票的合理估值是定價(jià)的基礎(chǔ)，通常的估計(jì)方法有（）。A、相對(duì)估值法B、絕對(duì)估值法C、現(xiàn)金流量法D、現(xiàn)金分紅折現(xiàn)法E、加權(quán)平均法【參考答案】：A,B,C,D9、下列可以導(dǎo)致可轉(zhuǎn)換債券價(jià)值升高的事件有（）。A、票面利率越高B、轉(zhuǎn)股價(jià)格越低C、股票價(jià)格穩(wěn)定D、轉(zhuǎn)股價(jià)格較短【參考答案】：A,B,D【解析】影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素，主要有票面利率、轉(zhuǎn)股價(jià)格、股票波動(dòng)率、轉(zhuǎn)股期限、回售條款和贖回條款。其中，票面利率、股票波動(dòng)率、轉(zhuǎn)股期限與可轉(zhuǎn)換債券價(jià)值成正比；轉(zhuǎn)股價(jià)格與可轉(zhuǎn)換債券價(jià)值成反比；對(duì)于回售條款，通常情況下，回售期限越長、轉(zhuǎn)換比率越高，可轉(zhuǎn)換債券價(jià)值越高；對(duì)于贖回條款，通常情況下，贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低，可轉(zhuǎn)換債券價(jià)值較高。10、發(fā)行人應(yīng)針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露至上市前的有關(guān)重要日期，主要包括（）。A、申購期B、預(yù)計(jì)上市日期C、預(yù)計(jì)發(fā)行日期D、公司成立時(shí)間【參考答案】：A,B,C11、下列說法正確的是（）。A、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前3～5個(gè)交易日內(nèi)披露付息公告B、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前5個(gè)交易日內(nèi)披露實(shí)施轉(zhuǎn)股的公告C、上市公司應(yīng)當(dāng)在每一季度結(jié)束后及時(shí)披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動(dòng)情況D、在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前3～5個(gè)交易日內(nèi)披露本息兌付公告【參考答案】：A,C,D12、下列關(guān)于核準(zhǔn)制特點(diǎn)說法正確的是（）。A、主承銷商培育、選擇和推薦企業(yè)B、發(fā)揮股票發(fā)行審核委員會(huì)的獨(dú)立審核功能C、證監(jiān)會(huì)決定股票的發(fā)行價(jià)格D、證監(jiān)會(huì)逐步轉(zhuǎn)向合規(guī)性審核【參考答案】：A,B,D【解析】C項(xiàng)為審批制特點(diǎn)。13、關(guān)于發(fā)審委會(huì)議，下列說法正確的是（）。A、參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為9名B、表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到7票為通過C、發(fā)審委會(huì)議首先對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到5票的，可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決1D、發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式【參考答案】：C,D14、上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)的行為是指上市公司購買、出售、置換資產(chǎn)達(dá)到（）標(biāo)準(zhǔn)之一的情形A、購買、出售、置換人的資產(chǎn)總額占上市公司最近l個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)50%以上B、購買、出售、置換人的資產(chǎn)凈額占上市公司最近l個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表凈資產(chǎn)的比例達(dá)50%以上C、購買、出售、置換入的資產(chǎn)在最近l個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的主營業(yè)務(wù)收入占上市公司最近l個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表主營業(yè)務(wù)收入的比例達(dá)30%以上D、購買、出售、置換入的資產(chǎn)在最近l個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的主營業(yè)務(wù)收入占上市公司最近l個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表主營業(yè)務(wù)收入的比例達(dá)50%以上【參考答案】：A,B,D15、深交所資金申購上網(wǎng)實(shí)施辦法與上交所不同之處在于（）。A、放寬投資者申購上限B、申購單位數(shù)量不同C、深交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購一次，同一證券賬戶的多次申購委托(包括在不同的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各進(jìn)行一次申購的情況)，除第一次申購?fù)?，均視為無效申購D、以上都正確E、以上都不對(duì)【參考答案】：A,B,C,D16、證券公司有下列（）行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷。A、承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券B、在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動(dòng)，以不正當(dāng)手段誘使他人申購股票C、在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏D、在承銷過程中不按規(guī)定披露信息【參考答案】：A,B,D17、上市公司股東大會(huì)可審議批準(zhǔn)（）擔(dān)保事項(xiàng)。A、本公司及本公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)保總額，達(dá)到或超過最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的70%以后提供的任何擔(dān)保B、公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保C、為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保D、單筆擔(dān)保額超過最近１期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保【參考答案】：C,D18、企業(yè)債券募集說明書的主要內(nèi)容應(yīng)包括（）。A、債券發(fā)行依據(jù)、有關(guān)機(jī)構(gòu)B、發(fā)行概要、承銷方式、認(rèn)購與托管C、發(fā)行人基本情況、業(yè)務(wù)情況、財(cái)務(wù)情況D、償債保證措施及風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策【參考答案】：A,B,C,D19、境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)作出決議并提交董事會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)有（）。A、境外是否符合證監(jiān)會(huì)的規(guī)定B、境外上市方案C、上市公司維持獨(dú)立上市地位承諾的說明書與前景D、持續(xù)盈利的能力的說明與前景【參考答案】：A,B,C,D【解析】境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市條件要掌握。20、申請(qǐng)?jiān)谙愀凵鲜械膬?nèi)地企業(yè)的招股章程必須符合（）的要求。A、香港公司條例B、上海交易所上市規(guī)則C、聯(lián)交所上市規(guī)則D、聯(lián)交所公司登記規(guī)則【參考答案】：A,C,D【解析】招股章程的編制應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格符合外資股上市地有關(guān)招股章程必要每款和信息披露規(guī)則的要求，在中國香港上市的公司的招股章程必須符合香港公司條例、聯(lián)交所上市規(guī)則及公司登記規(guī)則的要求．三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、上市公司募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合（）。A、募集資金數(shù)額不少于項(xiàng)目需要量B、募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定C、投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨(dú)立性D、建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金必須存放于公司董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶【參考答案】：B,C,D【解析】考查上市公司募集資金的數(shù)額和使用的條件。B、C、D三項(xiàng)屬于應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定，除以上三項(xiàng)外，還有：除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。A選項(xiàng)應(yīng)改為：募集資金數(shù)額不超過項(xiàng)目需要量。2、發(fā)行人需在董事會(huì)就最終發(fā)行定價(jià)進(jìn)行確認(rèn)后兩日內(nèi)刊登公告，披露詢價(jià)對(duì)象（）。A、報(bào)價(jià)情況B、董事會(huì)決議C、獨(dú)立董事的意見D、監(jiān)事會(huì)決議【參考答案】：A,B,C【解析】掌握首次公開發(fā)行股票的詢價(jià)與定價(jià)的制度。見教材第五章第二節(jié)，P157。3、企業(yè)改制必須聘請(qǐng)（）中介機(jī)構(gòu)。A、財(cái)務(wù)顧問B、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)C、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)、審計(jì)機(jī)構(gòu)D、律師事務(wù)所【參考答案】：A,B,C,D4、公司的高級(jí)管理人員是指（）。A、公司的經(jīng)理B、副經(jīng)理C、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人D、上市公司董事會(huì)秘書【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：了解經(jīng)理的任職資格、聘任和職權(quán)。見教材第二章第三節(jié)，P58。5、財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)以（）為截止日。A、年度末B、半年度末C、季度末D、月末【參考答案】：A,B,C6、涉及債券收益的稅收有（）。A、利息所得稅B、印花稅C、利息預(yù)扣稅D、資本稅【參考答案】：C,D7、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)指通過證券交易所網(wǎng)下申購電子化平臺(tái)及登記結(jié)算公司登記結(jié)算平臺(tái)完成公開發(fā)行股票的下述（）程序。A、累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)B、資金代收付C、初步詢價(jià)D、股份初始登記【參考答案】：A,B,C,D【解析】根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定，為規(guī)范首次公開發(fā)行股票，提高首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下申購及資金結(jié)算效率，中國證監(jiān)會(huì)要求網(wǎng)下部分通過證券交易所進(jìn)行電子化發(fā)行。首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)是指通過證券交易所網(wǎng)下申購電子化平臺(tái)及中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司登記結(jié)算平臺(tái)完成首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)、累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)、資金代收付及股份初始登記。8、有下列（）情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)。A、董事人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的1/3時(shí)B、公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額1/3時(shí)C、單獨(dú)或者合計(jì)持有公司20%以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)D、監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)【參考答案】：B,D【解析】本題考查提議召開臨時(shí)股東大會(huì)的相關(guān)規(guī)定。選項(xiàng)A應(yīng)改為：董事人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí)；選項(xiàng)C應(yīng)改為單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)。9、政策性銀行發(fā)行金融債券應(yīng)向中國人民銀行報(bào)送（）文件。A、金融債券發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告B、發(fā)行人近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告C、金融債券發(fā)行辦法D、承銷協(xié)議【參考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉我國金融債券的發(fā)行條件、申報(bào)文件、操作要求、登記、托管與兌付、信息披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第二節(jié)，P289。10、創(chuàng)立大會(huì)由（）組成。A、發(fā)起人B、認(rèn)股人C、董事D、經(jīng)理【參考答案】：A,B11、當(dāng)發(fā)行人有下列（）情形之一時(shí)，中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。A、公開發(fā)行證券上市當(dāng)年即虧損B、未完成或者未參加輔導(dǎo)工作C、持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載D、持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在誤導(dǎo)性陳述【參考答案】：A,C,D12、具有混合型特意的籌集外部資金的途徑是（）。A、優(yōu)先股B、內(nèi)部融資C、認(rèn)股權(quán)證D、可轉(zhuǎn)換證券【參考答案】：A,C,D13、下列關(guān)于解決同業(yè)競(jìng)爭措施的陳述,正確的是（）。A、競(jìng)爭方就解決同業(yè)競(jìng)爭，以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭作出書面承諾B、擬發(fā)行上市公司放棄與競(jìng)爭方存在同業(yè)競(jìng)爭的業(yè)務(wù)C、競(jìng)爭方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方D、針對(duì)存在的同業(yè)競(jìng)爭，通過收購等方式，將相互競(jìng)爭的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上市公司【參考答案】：B,D【解析】對(duì)存在同業(yè)競(jìng)爭的，擬發(fā)行上市公司可，以采取以下措施加從解決：①鐘對(duì)存在的同業(yè)競(jìng)爭，通過收購、委托經(jīng)營等方式，將相互競(jìng)爭的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上市公司；②競(jìng)爭方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的第三旁；③擬發(fā)行上市公司放棄與競(jìng)爭方存在同業(yè)競(jìng)爭的業(yè)務(wù)；④競(jìng)爭方就解決同業(yè)競(jìng)爭以及夸后不再進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭作出有法律約束力的書面承諾。擬發(fā)行上市公司應(yīng)在有關(guān)股東協(xié)議、公司章程等文件中規(guī)定避免同業(yè)競(jìng)爭的措施，或取得有關(guān)方面的有效承諾。14、公司債券上市交易后，發(fā)行人有下列（）情形之一的，證券交易所對(duì)該債券停牌。A、未按照債券募集辦法履行義務(wù)B、發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用C、公司情況發(fā)生重大變化，不符合債券上市條件D、公司最近2年連續(xù)虧損【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查公司債券停牌的情形。15、對(duì)企業(yè)股份制改組與股份有限公司設(shè)立的法律審查包括（）內(nèi)容。A、發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性B、企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)行股份制改組的可行性和合法性C、股份有限公司發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性D、原企業(yè)重大變更的合法性和有效性【參考答案】：A,B,C,D【解析】掌握股份制改組法律審查的具體內(nèi)容。見教材第三章第二節(jié)，P97。16、股票的定價(jià)活動(dòng)可包括（）。A、估值B、撰寫投資價(jià)值大型研究報(bào)告C、詢價(jià)D、投標(biāo)【參考答案】：A,B,C,D17、中國證監(jiān)會(huì)于2009年3月制定了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，規(guī)定工作底稿應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容（）。A、保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、內(nèi)核以及其他相關(guān)內(nèi)部管理工作所形成的文件資料B、發(fā)行申請(qǐng)文件、反饋意見的回復(fù)、詢價(jià)與配售文件以及上市申請(qǐng)和登記的文件C、保薦機(jī)構(gòu)在協(xié)調(diào)發(fā)行人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)時(shí)，以定期會(huì)議、專題會(huì)議以及重大事項(xiàng)臨時(shí)會(huì)議的形式，為發(fā)行人分析和解決證券發(fā)行上市過程中的主要問題形成的會(huì)議資料、會(huì)議紀(jì)要D、保薦機(jī)構(gòu)以及為證券發(fā)行上市制作、出具有關(guān)文件的律師事務(wù)所，會(huì)計(jì)師事務(wù)所，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員，對(duì)發(fā)行人與發(fā)行上市相關(guān)的重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄及專項(xiàng)意見等【參考答案】：A,B,C,D18、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的附件至少應(yīng)當(dāng)包括（）。A、評(píng)估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)B、評(píng)估原則、評(píng)估依據(jù)與評(píng)估基準(zhǔn)日期C、評(píng)估資產(chǎn)匯總表D、評(píng)估資產(chǎn)明細(xì)表【參考答案】：C,D【解析】A、B兩項(xiàng)屬于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文的內(nèi)容。19、可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)有（）。A、一個(gè)高速增長的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要高于普通股或優(yōu)先股B、如果可轉(zhuǎn)換證券持有人執(zhí)行期權(quán)，將稀釋每股收益和剩余控制權(quán)C、可轉(zhuǎn)換證券有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整D、可轉(zhuǎn)換證券通過出售看漲期權(quán)可降低籌資成本【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)。20、發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦機(jī)構(gòu)的職責(zé)包括（）。A、保薦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)向中國證監(jiān)會(huì)推薦，出具推薦意見，并負(fù)責(zé)報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件B、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請(qǐng)文件進(jìn)行核查C、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)向證券交易所申報(bào)核查中的主要問題及其結(jié)論D、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)負(fù)責(zé)可轉(zhuǎn)換公司債券上市持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任【參考答案】：A,B,D【解析】熟悉可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行的申報(bào)程序。見教材第八章第二節(jié)，P266～267。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、在我國，自然人和法人都可以充當(dāng)股份有限公司的發(fā)起人。（）【參考答案】：正確【解析】在我國，自然人和法人都可以充當(dāng)股份有限公司的發(fā)起人。2、短期融資券的發(fā)行注冊(cè)中，交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)委員會(huì)辦公室可調(diào)閱主承銷商及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告、工作底稿或其他有關(guān)資料。（）【參考答案】：正確3、特殊目的公司系指中國境內(nèi)公司或自然人為實(shí)現(xiàn)以其實(shí)際擁有的境內(nèi)和境外公司權(quán)益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】特殊目的公司系指中國境內(nèi)公司或自然人為實(shí)現(xiàn)以其實(shí)、際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。4、上市公司發(fā)行新股時(shí)，招股說明書應(yīng)說明盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的各種假設(shè)是正確的。()【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】上市公司發(fā)行新時(shí)招股說明書的一般內(nèi)容中，如果發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，在盈利預(yù)測(cè)報(bào)告中應(yīng)栽明：“本公司盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的編制遵循了謹(jǐn)慎性原則，但盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進(jìn)行投資決策時(shí)不應(yīng)過分依賴這項(xiàng)資料?！?、在股票發(fā)行前，主承銷商應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)開立專門用于行使超額配售選擇權(quán)的賬戶，并向證券交易所和中國證監(jiān)會(huì)提交授權(quán)委托書及授權(quán)代表的有效簽字樣本。（）【參考答案】：錯(cuò)誤6、對(duì)股票公開發(fā)行、上市交易的公司，其財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估可以由同一個(gè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】如果公司公開發(fā)行股票，則其財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估不得由同一個(gè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。7、短期融資券采用記賬方式，在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司登記托管，中央結(jié)算公司負(fù)責(zé)提供有關(guān)服務(wù)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】短期融資券的托管機(jī)構(gòu)為中央結(jié)算公司，同業(yè)拆借中心負(fù)責(zé)提供有關(guān)服務(wù)。8、對(duì)于存在重大缺陷或違規(guī)行為以及監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)較大的公司，在法定持續(xù)督導(dǎo)期結(jié)束后，深圳證券交易所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長持續(xù)督導(dǎo)期，直至相關(guān)問題解決或風(fēng)險(xiǎn)消除。（）【參考答案】：正確9、預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱在保留期內(nèi)，不得用于從事經(jīng)營活動(dòng)但可以轉(zhuǎn)讓。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱在保留期內(nèi)，不得用于從事經(jīng)營活動(dòng)，不得轉(zhuǎn)讓。10、財(cái)務(wù)拮據(jù)成本是由負(fù)債造成的，財(cái)務(wù)拮據(jù)成本會(huì)降低企業(yè)價(jià)值。（）【參考答案】：正確11、公司債券首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，剩余各期發(fā)行數(shù)量須報(bào)中國證監(jiān)會(huì)審批。（）【參考答案】：錯(cuò)誤12、因未分配利潤籌資增加的是公司的權(quán)益資本，會(huì)稀釋原有股東的每股權(quán)益和控制權(quán)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】因未分配利潤籌資而增加的權(quán)益資本，不會(huì)稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)，同時(shí)還可以增加公司的凈資產(chǎn)，支持公司擴(kuò)大其他方式的籌資。13、傳統(tǒng)折中理論認(rèn)為公司的加權(quán)平均資本成本將先升后降，存在一個(gè)最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤14、不管是美國式招標(biāo)還是荷蘭式招標(biāo)，承銷商以競(jìng)價(jià)方式確定各自包銷的國債數(shù)額后，應(yīng)該按照財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)行價(jià)格向外分銷。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】荷蘭式招標(biāo)有統(tǒng)一的發(fā)行價(jià)格，而美國式招標(biāo)按照中標(biāo)發(fā)行人各自的報(bào)價(jià)確定。15、收購要約約定的收購期限不得少于20日，并不得超過60日。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】協(xié)議收購至少30日，最長60日。16、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近2年及l(fā)期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告。（）【參考答案】：錯(cuò)誤17、證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項(xiàng)目的集中管理和控制，對(duì)投資銀行項(xiàng)目實(shí)施合理的項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤、項(xiàng)目投入產(chǎn)出核算和項(xiàng)目利潤分配等措施。（）【參考答案】：正確【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求。18、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及相關(guān)各方行為的通知》(證監(jiān)會(huì)司字(20091128號(hào))的規(guī)定，上市公司如在澄清公告或股票交易異常波動(dòng)公告中披露不存在重大資產(chǎn)重組、收購、發(fā)行股份等行為的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)承諾至少5個(gè)月內(nèi)不再籌劃同一事項(xiàng)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及相關(guān)各方行為的通知》(證監(jiān)會(huì)司字[20091128號(hào))的規(guī)定，上市公司如在澄清公告或股票交易異常波動(dòng)公告中披露不存在重大資產(chǎn)重組、收購、發(fā)行股份等行為的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)承諾至少3個(gè)月內(nèi)不再籌劃同一事項(xiàng)。19、超額配售選擇權(quán)這種發(fā)行方式只是對(duì)上述發(fā)行方式的一種補(bǔ)充，可以用于上市公司增發(fā)新股，但不可以用于首次公開發(fā)行。（）【參考答案】：錯(cuò)誤20、發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人。（）【參考答案】：正確21、上交所規(guī)定，申購日后的第2天(T+2日)，中國結(jié)算上海分公司配合上海證券交易所指定的具備資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購資金進(jìn)行驗(yàn)資，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告，以實(shí)際到位資金作為有效申購。（）【參考答案】：正確22、特定對(duì)象以現(xiàn)金或者資產(chǎn)認(rèn)購上市公司非公開發(fā)行的股份后，上市公