電子商務答辯商業(yè)策劃書

商業(yè)策劃書電子商務答辯T000656組員：李中奇任飛張晨棟第一頁，共四十五頁。一.概要PowerMediaHUBE104是跟蹤世界通信技術發(fā)展潮流，遵循國際電信聯盟ITU-TH.323V2標準，開發(fā)的一種四埠VOIP（通過IP傳輸語音）終端代理設備，亦稱為“網絡電話集線器”。PowerMediaHUB支持所有的標準模擬DTMF（雙音多頻）電話機及相關設備，可同時完成四個獨立頻道的語音編碼，即把四路模擬信號轉換成符合ITU-TG.711A,G1711u,G.723.1和G.728標準的語音分組資料，通過IP網絡傳輸到對端后，再把這些語音資料譯碼并還原成為模擬信號。一臺PowerMediaHUBE104只需要一個IP地址就可以同時為四個具有獨立號碼的用戶在集團內部的局域網以及公用的IP網絡上提供高質量的語音通信，也可以通過網關設備為用戶接入PSTN，實現電話——電話，電話——計算機，傳真機——傳真機之間相互通信等業(yè)務，成為電子商務的有力工具！

第二頁，共四十五頁。二．公司概述

“網絡通信設備研究&開發(fā)有限公司”是一個提議中的公司，公司擁有先進的PowerMediaHUBE104的專利技術，公司主要的銷售方向是在電子商務領域，為電子商務的發(fā)展服務！

1．公司名稱與結構

公司名稱暫時定為“網絡通信設備研究&開發(fā)有限公司”。公司性質是有限公司，初期組織結構采取直線型

2．理念與宗旨

公司宗旨：發(fā)展通信事業(yè)，加快人類社會信息交流的步伐。公司理念：YourConvenience，OurWish!3.公司策略

公司把主要目標分為兩個階段完成：短期發(fā)展戰(zhàn)略和長期發(fā)展戰(zhàn)略。第一階段（1-3年）：主要開發(fā)產品為PowerMediaHUBE104,市場策略為在蓬勃發(fā)展的電子商務業(yè)中占有一定量的市場份額。

第三頁，共四十五頁。第一，二年：產品導入市場，打響產品品牌，樹立良好的企業(yè)形象；建立完善的銷售及客戶服務網絡；打開并占有一定份額的IPHUB市場；累計產量達到7500臺，銷售收入約2750萬元，利潤約480萬元；市場占有率約為IPHUB市場的1%—1.5%；第三年：進一步提高產品形象，增加無形資產；增加設備，進一步擴大生產規(guī)模；年產量達到7000臺以上，銷售收入約2500萬元，利潤約420萬元；市場占有率為IPHUB市場的2%—3%

第四頁，共四十五頁。第二階段（3-5年）：以IP—HUB為基礎，開發(fā)更新一代的產品，實現多元化開發(fā)，擴大公司業(yè)務，拓展市場空間，擴大市場占有率；主攻方向為電子商務業(yè)和通信領域。適時以主攻行業(yè)的技術以及相關優(yōu)勢打入國際市場。

具體如下表：表一生產經營期內各年份產量與產量值表

階段年份項目開發(fā)研制期測試期達產經營期2004年上半年2004年下半年2005200620072008產量（臺）50020005000700080008500產值（萬元）1907601800252028002950第五頁，共四十五頁。注：本企業(yè)為一般納稅人，上繳的增值稅率為17%，銷項稅與進項稅相抵后，經測算上繳增值稅相當于銷售收入的8.5%，城建稅為增值稅的7%，教育附加稅為增值稅的3%，所得稅暫按33%計算。

表二損益預測估算明細表單位：萬元

時期項目2004年1-6月2004年7-12月2005年2006年2007年2008年銷售收入（含稅）1907601800252028002975應交增值稅16.1564.6153214.2238252.875城建稅及教育附加費16.6156.4615.321.4223.825.2875銷售成本121.2484.412111695.41937.62058.7產品銷售利潤51.135204.54420.7588.98600.6638.1375利潤總額51.135204.54420.7588.98600.6638.1375所得稅16.87567.428138.831194.364198.198210.586凈利潤34.26137.042281.869394.616402.409427.552公積金3.42613.704228.186939.461640.240942.7552公益金1.73856.954414.303820.025220.421121.6966當年未分配利潤29.1116.4239.4335.13341.75363.1累計未分配利潤29.1145.5384.9720.031061.781424.88第六頁，共四十五頁。4.公司設施

公司擁有生產IPHUB的各項設備，場地擬租用高新開發(fā)區(qū)1400平方米場地，其中500平方米用于本項目研發(fā)，調試。

第七頁，共四十五頁。三．管理體系

公司管理體制上采取董事會領導下的總經理負責制，完善法人治理結構和人力資源，財務經營，分配等管理制度。具體的公司的機構如圖:

董事會專家委員會總經理總工程師市場副總經理人事副總經理研發(fā)部測試部生產部工程部質量部市場部財務部人事部綜合部第八頁，共四十五頁。主要負責部門介紹：董事會：由公司幾個大股東組成，屬于決策層，負責制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，決定總經理人選。·專家委員會：由董事會決定人選，組成專家委員會，主要負責對董事會的決議提供專業(yè)意見?！た偨浝恚贺撠煿镜娜粘＝洜I事務，對董事會負責，決定副總經理和各部門負責人的人選，協(xié)調各部門之間的關系?！な袌龈笨偨浝恚贺撠煿究傮w的營銷活動，決定公司營銷策略和措施，并對營銷工作進行評估和監(jiān)控，包括市場分析，廣告，公共關系，銷售，客戶服務等

·總工程師：負責公司產品的技術和新產品的研究，包括國內外相關產品的最新動向，下設研發(fā)部和中試部?！と耸虏拷浝恚贺撠煿举Y金的籌集，使用和分配，如財務的計劃和分析，投資決策，資本結構的確定，股利分配等等。負責日常會計工作與稅收管理，每個財政年度末，向總經理匯報本年財務情況并規(guī)劃下一年財務工作。處理人員調度等問題，確立相應的選材機制，具體負責公司的人員管理。在分配制度方面采取按勞分配與按資分配相結合的方式；在產品方面，自主開發(fā)的基礎上廣泛合作開展合作的原則研制有自主知識產權的多媒體電子商務通信設備；在市場方面，以先進的技術和優(yōu)越的性能價格比與用戶聯接成利益共同體迅速占領市場。

·第九頁，共四十五頁。(1)。技術管理：本公司在寬帶多媒體技術方面有一定優(yōu)勢，為了繼續(xù)保持技術的領先和延續(xù)性，一方面要加強高新技術人才引進，另一方面需要完善自身的組織結構和管理體制，不斷創(chuàng)新。技術管理由3級組成：第一級：由教授高級工程師等專家組成。職責：負責新產品的可行性分析，總體方案及論證；第二級：由研發(fā)布設計人員組成。職責：在第一級機構的指導下，完成產品的軟，硬件設計，及其它技術文件，圖紙等資料；第三級：由工程技術人員組成中試組。職責：負責產品的工藝測試驗和檢測方法的制定及實施。各級在產品形成的各階段技術文檔統(tǒng)一編號保存，使產品質量有較好的保證。第十頁，共四十五頁。（2）生產管理：生產部根據各產品的工藝特點不同，采用不同的生產方法，對各種單板進行精細調試，保證達到技術指針，減少不良產品的數量，保證庫存數量最少，不出現成批不良品現象，追求零庫存，消除不合格品。（3）質量管理：本公司擬建立ISO9000國際質量認證體系，依據質量體系設計，開發(fā)，生產，安裝和用戶服務的質量保證標準，結合公司產品特點，針對公司的采購，設計，開發(fā)，生產，檢驗，售后服務過程，組織編寫《質量手冊》，《程序編碼規(guī)范》等，頒布《采購控制》，《設計控制》，《過程控制》，《試驗,測試,檢驗控制》，《質量記錄控制》，《不合格品控制》等公司內部質量法規(guī)。（4）經營網絡建設：公司將在不斷鞏固和發(fā)展原有用戶網絡的基礎上，充分運用在電子商務領域的合作關系，積極尋求國內，國際代理商。（5）企業(yè)發(fā)展思路：主要是自主研發(fā)和國外相關行業(yè)合作的方式！

第十一頁，共四十五頁。創(chuàng)新機制：·機制創(chuàng)新：采用聘任制，給予受聘的科技人員一定的科研自主權和獎勵機制。在生產環(huán)節(jié)的員工中實行全員的質量管理制?！ぜ夹g創(chuàng)新：充分利用高校資源，加強與高校技術方面的合作與溝通，以最快的速度將科研成果轉化為生產產品?！び^念創(chuàng)新：以技術為核心，團結為本，提倡合作精神，高薪納賢?！の幕瘎?chuàng)新：本產品無“三廢”情況，倡導無污染生產高科技產品。并且加強公司內的團隊合作精神和創(chuàng)新意識。

第十二頁，共四十五頁。四．產品與服務

1．產品概述：PowerMediaHUBE104遵循國際電信聯盟ITU-TH.323V2標準，開發(fā)的一種四埠VOIP（通過IP傳輸語音）終端代理設備。一臺本產品只需要一個IP地址就可以同時為四個具有獨立號碼的用戶在集團內部的局域網以及公用的IP網絡上提供高質量的語音通信，也可以通過網關設備為用戶接入PSTN。它支持所有的標準模擬DTMF（雙音多頻）電話機及相關設備，可同時把四路模擬信號轉換成符合各種國際標準的語音分組資料，通過IP網絡傳輸到對端后，再把這些語音資料譯碼并還原成為模擬信號。本產品可通過網絡為客戶提供高質量，多線路的語音服務，在電話服務上特別是長話服務方面可為客戶節(jié)約大量的金錢。特別是電子商務是基于網絡的，它的大部分的成本是用在了網絡通訊上！本產品正好填補了這項空白！

第十三頁，共四十五頁。2．產品優(yōu)勢

與普通電話不同，網絡電話在整個通話過程中都開放線路，只在收發(fā)，重組資料包的瞬間占用線路，從而節(jié)省大量資源與費用?，F行的IP電話網絡存在延時，抖動，帶寬利用率低，丟包等問題，并且通話費用仍然較高。而我們的PowerMediaHUBE104是基于統(tǒng)一的IP資料網而設計的，在這些問題上比現行IP電話系統(tǒng)都有較大改進?；陔娮由虅盏囊恍┨攸c，我們將產品主要定位在電子商務領域。

第十四頁，共四十五頁。3.銷售渠道

根據調查，本產品的主要銷售渠道為：

廠家直銷/當地代理商銷售：IP—HUB生產廠家主要采用這種方式。通過當地代理商能夠減少進入壁壘，順利進入新市場。廠家直銷適用于壁壘較小的市場。銷售過程主要是這樣的：

廠家代理商電子商務類公司企業(yè)采購部人員推銷試用意見反饋第十五頁，共四十五頁。通過特殊服務號碼提供服務：

生產廠家各級經銷商企業(yè)購買\反饋購買\反饋銷售銷售4．經濟壽命期:本產品是以一個全新型的方式，提供用戶語言等服務，它的經濟壽命期，正處于起步階段，將逐步進入成熟期，總壽命周期估算為10—20年，設備更新周期為6—10年。

5．技術描述:本產品采用先進的嵌入式系統(tǒng)設計技術，RISCCPU和DSP雙平臺技術，回聲抑制和噪聲消除等技術，為用戶在IP網絡上同時提供了四路高質量的語音通信。本產品的技術創(chuàng)新點：嚴格遵循ITU-TH.323標準，支持眾多的網絡通信協(xié)議，能夠與其它標準H.323互聯。本產品只占用一個IP地址，就可同時提供四路具有獨立號碼的IP語音通信。采用FPGA技術路板的邏輯控制。采用RISC技術（精簡指令集計算機）CPU以及DSP技術。設計了測試專用接口，簡化了調試與開發(fā)過程，便于大量生產。具有遠程自動升級功能，可通過INTERNET實現系統(tǒng)自動升級。

第十六頁，共四十五頁。本產品的基本原理如圖：

RJ45程序內存以太網接口控制器可編程邏輯數組靜態(tài)RAM動態(tài)RAM多處理器四路編碼/譯碼器用戶環(huán)路接口電路用戶環(huán)路接口電路用戶環(huán)路接口電路用戶環(huán)路接口電路第十七頁，共四十五頁。6．生產方案

本產品為電子信息產品，所用到的生產設備有：表面貼裝設備，各種儀器儀表，老化設備和計算機，交換機等網絡設備。所有的原，輔材料主要有：集成電路，各種電阻，接插件，印制板，機箱，電源等。公司嚴格按照質量保證體系的采購程序文件執(zhí)行，確保所采購原器件的質量。生產過程具體如下

:材料定額外構件采購外協(xié)件采購入庫檢查生產準備第十八頁，共四十五頁。7．產品知識產權：該項目知識產權屬于西安郵電學院，項目負責人為朱志祥教授。8．研究與開發(fā):公司在組織形式上由總經理下屬的總工程師負責新產品的研發(fā)，總工程師下屬研發(fā)部和中試部具體負責，每年從凈利潤中提出10%作為科研經費，保證產品的更新的速度。

9.將來產品與服務：售前服務：通過各種宣傳，咨詢等手段讓顧客清楚地了解本產品方面的特性，以便顧客選購本產品。售后服務：采取完善強大的售后服務網絡，急顧客所須，隨時解決出現的問題，并建立信息交流反饋渠道，并舉辦信息交流活動，固定長期業(yè)務關系

10．服務產品支持

開通800免費電話，以便顧客即使反饋信息。開辦本公司的網站，以便顧客可以從網上了解到最新的產品，以及適時更新軟件。開設專家電子信箱，幫助顧客解決相關問題。

第十九頁，共四十五頁。五、市場描述：

1．市場描述

大眾網絡市場：一般企業(yè)和社團

，大中城市的許多智能大廈，智能社區(qū)，中心商務區(qū)等。2．目標消費群政府，軍隊，公安，檢察院，法院，銀行，鐵路，一般企業(yè)社團，大中城市的許多智能大廈，智能社區(qū)，中心商務區(qū)等3市場容量依據，初步的對用戶的調查和我國通信行業(yè)以及電子商務的發(fā)展需要，及發(fā)達國家的目前的應用情況，預計今后5年，該產品折合成用戶數為600—1200萬線或IP電話集線器150—300萬臺。4.市場走勢預測隨著寬帶的普及，IT業(yè)的發(fā)展，國內市場的整個需求量增幅將會很大。IPHUB發(fā)展市場潛力巨大，是未來一個極具吸引力的市場。

第二十頁，共四十五頁。六、競爭分析

1.競爭描述

目前的市場競爭主要來自撥號調制解調器互聯網電話服務提供商。

競爭品的優(yōu)勢：已建立起良好的服務及銷售網絡，使用人數已達一定數量，廣告方面有一定先入為主的優(yōu)勢。

競爭品的缺點：沒有完全解決電子商務在通信中的信息安全的要求！在通訊的質量上還有待提高！

高新技術產品的生命周期較短，更新換代快。VOIP有可能被其它產品所替代，應著力研究新技術，開發(fā)新產品，加強市場營銷和企業(yè)管理，化解被替代威脅。

第二十一頁，共四十五頁。競爭影響力圖：

潛在同類產品/替代品進入經銷商PowerMediaHUBE104供貨商同類產品競爭第二十二頁，共四十五頁。2.競爭戰(zhàn)略:樹立自己的品牌，注冊品牌與商標，建立顧客群的品牌忠誠度。以優(yōu)良的性能價格比，爭取海內外廣大的客戶群，完善自身的服務體制。

(1)產品

保證產品質量，延伸產品功能，同時不斷開發(fā)相關產品，拓寬產品線的廣度和深度。

(2)包裝

采用標準化包裝，不同規(guī)格，不同包裝，易分別，設計美觀大方。

第二十三頁，共四十五頁。以2005年為達產年，公司基本已走上正規(guī)，經濟效益如下表：表三

達產年主要經濟指針明細表

（2005年）

項目計算單位指針值備注投資總額萬元600

銷售收入萬元1800

利潤總額萬元420.7

凈利潤萬元281.87

銷售利潤率%23.4

應繳稅金總額萬元307.13

實現利稅總額萬元589

投資凈利潤率%46.98

盈虧平衡點臺

投資回收期年

財務內部收益率IRR%

注：根據3800元/臺計算，本項目在2004年1月-2005年12月之間實現銷售收入2750萬元，實現凈利潤453萬元，上繳稅金總額

480萬元。由此可見，次項目經濟效益可觀，投入小，產出大，回收資金快，為國家上繳稅額。

第二十四頁，共四十五頁。七．銷售戰(zhàn)略

a)計劃：在第一，二年預計每年投放100臺產品用于政府，企業(yè)等部門試用（在發(fā)展電子商務以及相關行業(yè)的），增強產品知名度和信譽度。以后的三年根據產品銷售情況，擴大影響力。并且每年通過郵件廣告（DirectMail）向大型網絡企業(yè)對產品進行介紹，利用網絡對群眾推銷和作用戶滿意度調查。之后，打入國際市場。

b)戰(zhàn)略：

先在全國大城市和沿海城市（如西安，武漢，成都，北京，上海，廣州等）設立分銷點，在逐漸向其它省份發(fā)展——主要以省城城市為主要對象。建立公司網站與客戶資源管理庫，利用本公司網絡優(yōu)勝適時開展電子商務。及時收集反饋信息，采取相應措施保證產品信譽。建立原則：為了更好地服務于顧客。公司在初步階段還可利用其它網絡完善售后服務。

第二十五頁，共四十五頁。策略細分：（1）廣告以廣告推銷為主。關于信息方面的產品主要以廣告和發(fā)布會為主的推銷手段，適時利用其它公司的發(fā)布會的機會，推銷本產品的特點及形象。企業(yè)形象廣告：用廣告宣傳時須注意本公司形象。要求準確到位，并利用生動活潑的形式報道。公益廣告：必須在社會公益活動中樹立公司的良好形象

。

（2）公關承辦學術交流會，研討活動，提高公司知曉度，輔助銷網絡建設。公關活動原則：技術創(chuàng)新，誠實可信。公司正式運營后，與媒體舉辦科普節(jié)目，開設科普欄，開通咨詢熱線。

制作形式多樣、生動活潑的公司主業(yè)，開展網絡公關。

第二十六頁，共四十五頁。八．機遇與風險：

(1)機遇：國家對技術創(chuàng)新的鼓勵，使得外部政策環(huán)境相對寬松穩(wěn)定。我國已加入WTO，對國內發(fā)展更具優(yōu)勢。我國互聯網絡基礎已建立完善(2)外部風險：潛在競爭者加入。·

高新技術發(fā)展很快，生命周期短，被替代可能性很大。競爭對手的策略改變，應付策略上的不確定性。

(3)內部風險:新成立的公司比較缺乏富有經驗的公司經營管理人員。PowerMediaHUBE104小范圍使用并測試成功，大的技術問題已不存在，但大范圍測試任需承擔一定風險。通信產業(yè)是技術與資金密集型產業(yè)，產品的研發(fā)，測試，推廣的進行要投入大量資金，有一部分金融風險。第二十七頁，共四十五頁。本產品是基于網絡的，因此網絡的安全決定著網絡電話系統(tǒng)的安全。(4)解決方案：熟悉該行業(yè)的法律法規(guī)。

多元化的經營化解對單一產品的依賴性風險。

建立及時有效的信息反饋渠道，隨時了解市場動態(tài)。不斷的對內部員工進行培訓并在適當的時機聘用職業(yè)經理人管理公司的業(yè)務。

第二十八頁，共四十五頁。九.投資分析：

（1）股本結構與規(guī)模：

公司注冊資本600萬元，股本結構和規(guī)模：

表四：

股本來源股本規(guī)模風險投資西安郵電學院設備入股技術入股資金入股金額160100100240比例26.7%16.7%16.7%40%（2）投資回收期：通過凈現金流量，折現率，投資額等，資料用插值法計算，投資回收期為2年2個月投資方案可行?；厥掌?累計凈現值出現正值年數-1+未收回現金/當年現值

第二十九頁，共四十五頁。十.財務分析：

（1）收入預估表：根據國內外同類產品的用戶調查，以及產品的市場定位，本公司產品出廠價格為3800元/臺（隨產量的增加和加工技術的不斷熟練而逐年下降）。由于公司還要投入一定的再開發(fā)費用以提高該產品的性能，從而提高產品競爭力，保持其市場價穩(wěn)定。

市場分析見表：表五

項目銷售收入估算表

時間數量（臺）單位（元）金額（萬元）2004.1—650038001902004.7—12200038007602005500036001800200670003600252020078000350028002008850035002975注：表中“單價”含稅，銷售收入含稅。

第三十頁，共四十五頁。（2）新增固定資產投資預算表

表六

新增固定資產投資估算表

序號項目名稱單價（萬元）數量合計（萬元）1H323DEVELDP452套902計算機0.615臺93數字存儲示波器HP545063.73臺11.14EF104A模擬呼叫器182臺365DECALPHAXL/NT服務器62臺126VSW-2000交換機6.93臺20.77路由器BAYASN2X7.53臺22.58測試系統(tǒng)19.91臺19.99老化設備72臺14總計235.2第三十一頁，共四十五頁。（3）新增流動資金估算表

表七

新增流動資金估算表

序號項目名稱金額（萬元）1材料費1922外加費663測試費154中試費195生產鑒定166人工費32合計340第三十二頁，共四十五頁。（4）產品生產成本估算表（以2000臺為例）成本估算依據如下：

i.

原料及各種元器件，水電費，外加工費依據市場平均價（含稅）計算。ii.

固定資產主要為計算機，儀表，網絡設備等，使用平均5年，以直線法計提固定資產折舊費，殘值3%i.

租用生產經營用房1400平方米，35元/月/平方米。iv.

研發(fā)費為該項目前期研制開發(fā)費和后期產品完善提高所用費用，前期費用按一年攤銷，后期費用采取當年攤銷。v.

修理費按計提折舊額固定資產的3%計算。Vi.職工工資按人均20000元/年，福利基金按工資總額20%計算，產品的生產成本及銷售費，管理費，財務費等估算如表所示。

第三十三頁，共四十五頁。表八

產品生產成本估算表:產量IP電話集線器2000臺項目總成本單位成本一可變成本2901450（一）可變成本280

（二）原材料2

（三）消耗包裝3

（四）委托加工費5

二固定成本138687（一）直接工資50

（二）直接福利費10

（三）制造費93.43400其中研發(fā)費20

三期間費用55272（一）銷售費37

（二）管理費17

（三）財務費1

總成本498.432422由表計算可得出：年產（設為2000臺）全部產品總成本498.43萬元，其中：可變成本290萬元，固定成本138萬元，期間費用55萬元。第三十四頁，共四十五頁。（5）費用明細表表九

制造費用明細:（以年產2000臺）

項目費用項目單位數額固定資產折舊費固定資產總值萬元150使用年限年5殘值3%萬元4.5計提折舊的固定資產總值萬元145.5年折舊費萬元29.1維修費按計提折舊額的固定資產原值的3%萬元4.36研發(fā)攤銷費技術研發(fā)試制費萬元30攤銷年限年1年攤銷費萬元30其他費用生產管理辦公費萬元5教育經費萬元2房屋租賃費萬元28其它物品費萬元5合計

萬元93.43第三十五頁，共四十五頁。（6）金流和盈虧平衡分析

現金流量估算：以項目經營期5年來計算，累計現金流量1102.54萬元，詳見下表。

表十

現金流量估算表:

單位：萬元

項目20041-620047-122005200620072008一.現金流入1907601800252028002975銷售收入1907601800252028002975二.現金流出730.94622.9581518.1312125.3842397.62547.449固定資產投資235.2

流動資金340

經營成本121.1484.412111695.41937.62058.7銷售稅金及附加（含增值稅）17.76571.06168.3235.62261.8278.1625所得稅16.87567.498138.831194.364198.198210.586三.凈現金流量-540.94137.042281.869394.616402.4427.551累計凈現金流量-540.94-403.898-122.03272.587674.991102.54第三十六頁，共四十五頁。（7）獲利能力分析：項目的獲利能力的大小主要取決于投資利潤率和投資利稅。根據估算的達產年收入，利潤情況計算如下：投資利稅率=利稅總額/投資總額=589/600=98.2%投資利潤率=利潤總額/投資總額=420.7/600=70.1%本項目影響收入的不確定因素主要為銷售價格和經營成本。假設產品下降10%項目收益情況分析如表。

第三十七頁，共四十五頁。表十一

估算現金流量明細表:（銷售價格下降10%）

單位：萬元項目20041-620047-122005200620072008一.現金流入1716841620226825202677.5銷售收入1716841620226825202677.5二.現金流出723.481593.1131447.4552026.4392287.6572430.639固定資產投資235.2

流動資金340

經營成本121.1484.412111695.41937.62058.7銷售稅金及附加（含增值稅）15.9963.95151.47212.06235.62250.35所得稅11.19144.76384.985118.979114.437121.589三.凈現金流量-552.48190.887172.545241.561232.343246.861累計凈現金流量-55.481-461.594-289.049-47.488184.855431.716注：相關資料見附表2。

第三十八頁，共四十五頁。表十二

現金流量估算明細表:（生產成本提高10%）

單位：萬元

項目20041-620047-122005200620072008一.現金流入1907601800252028002975銷售收入1907601800252028002975二.現金流出741.955659.021608.292251.62542.192709.4125固定資產投資235.2

流動資金340

134.56538.22134.561883.782152.892287.44銷售稅金及附加（含增值稅）17.76571.06168.3235.62261.8278.1625所得稅12.4349.4394.43132.20127.15143.81三.凈現金流量-551.955100.98191.71268.4257.81265.5875累計凈現金流量-551.955-450.97-259.2659.135266.945532.5325注：相關資料見附表2。

第三十九頁，共四十五頁。從上述分析可得出：本項目即使產品價格下降10%，其各項分析指針仍然顯示良好，有較強的抗風險能力，是一個獲利好，回收快的項目。（8）盈虧分析：

以達產年銷售量計算的盈虧平衡點X=1200臺，占年銷售量（假設按每年4000臺），占年銷售量的30%，相當于總需求量的0.0075%。

第四十頁，共四十五頁。十一.附錄

a)公司背景

近年來，全世界IT業(yè)發(fā)展迅速，互聯網已進入千家萬戶，電子商務業(yè)也取得了長足的發(fā)展，本公司以此為切入點進入市場，正符合市場的需求，本公司的產品雖然適用范圍廣闊，但是在其他領域的競爭激烈，而在電子商務這個新興產業(yè)中，競爭還是很少的！所以公司的的發(fā)展重點定位在網絡電子商務上是很有發(fā)展前景的！

b)財務附表：

第四十一頁，共四十五頁。報益預測估算明細表:（售價格降低10%）單位：萬元

時期項目2004年1-6月2004年7-12月2005年2006年2007年2008年銷售收入（含稅）1716841620226825202677.5應交增值稅14.53558.14137.7192.78214.2227.588城建稅及教育附加費1.45355.81413.7719.27821.4222.759銷售成本121.1484.412111695.41937.