個人理財練習(xí)三(帶答案)說課講解

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案）個人理財練習(xí)三第五章家庭財務(wù)報表和預(yù)算的編制與分析家庭資產(chǎn)負(fù)債表與收支損益表間有何關(guān)系?A．以市價計(jì)算的資產(chǎn)負(fù)債表，期初與期末凈值的差異=當(dāng)期儲蓄B．以成本計(jì)算的資產(chǎn)負(fù)債表，期初與期末凈值的差異=當(dāng)期儲蓄C．以成本計(jì)算的資產(chǎn)負(fù)債表，期初與期末凈值的差異=當(dāng)期儲蓄+當(dāng)期資本利得D．以市價計(jì)算的資產(chǎn)負(fù)債表，期初與期末凈值的差異=當(dāng)期儲蓄-固定資產(chǎn)折舊答案：(B)解析:以市價計(jì)時，凈值差異=當(dāng)期儲蓄+當(dāng)期資產(chǎn)市價變動有關(guān)家庭資產(chǎn)負(fù)債表的功能，下列敘述何者正確?A．可以顯示一段時間的家庭收支狀況B．可以顯示一個時點(diǎn)的現(xiàn)金流量狀況C．可以顯示一個時點(diǎn)的家庭資產(chǎn)與負(fù)債狀況D．可以顯示一段時間的家庭資產(chǎn)與負(fù)債狀況答案：(C)解析：資產(chǎn)負(fù)債為存量的觀念，顯示一個時點(diǎn)的狀況下列何種情況下是資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整，對收支帳無影響?A．借入一筆錢從事股票投資B．把賺錢的股票賣掉，全部用來還貸款C．把年終獎金拿來提前還貸款D．存款到期解約，本利和全用來轉(zhuǎn)買海外基金答案:(A)解析:A)負(fù)債增加，資產(chǎn)中股票增加，對收支無影響賣出賺錢股票時一部分是本金收回，一部分是資本利得視為收入年終獎金為收入科目存款到期解約利息部分為收入科目年初資產(chǎn)20萬，負(fù)債5萬，年底資產(chǎn)30萬，負(fù)債3萬，資產(chǎn)與負(fù)債均以成本計(jì)價。當(dāng)年度的儲蓄額應(yīng)為多少?A．2萬B．8萬C．10萬D．12萬答案:(D)解析:年初凈值=20萬-5萬=15萬，年底凈值=30萬-3萬=27萬，凈值差異=27萬-15萬=12萬下列何者不是儲蓄的用途?A．定期定額投資基金B(yǎng)．購買月繳儲蓄險C．繳房貸本金D．繳房貸利息答案:（D）解析:繳房貸利息為支出的一部分，不是儲蓄的用途有關(guān)編制個人收支儲蓄表與資產(chǎn)負(fù)債表，下列敘述何者錯誤？A?當(dāng)期現(xiàn)金凈增加額恒等于收支儲蓄表之當(dāng)期儲蓄額B?資產(chǎn)負(fù)債表之期初凈值加本期儲蓄可得出期末凈值C?出售股票之資本利得列在收支儲蓄表之收入D?繳付房貸之本金列在資產(chǎn)負(fù)債表之負(fù)債的減少答案:（A）解析:現(xiàn)金增加額可能來自資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整，不一定等于當(dāng)期儲蓄額第六章居住規(guī)劃1．在比較租房和購房時，有可能提高購房吸引力的因素包括：（）。①．在金融市場投資收益率迅速上升②．計(jì)劃居住時間延長③．規(guī)定的貸款成數(shù)提高④．通貨膨脹率上升A?②③B.②③④C?①②③D.①④答案：（B）2．李先生面臨兩個選擇：一是在失去貸款購買一套價值較高的房屋；二是在郊區(qū)貸款購買一套面積相同的價值較低的房屋，同時購買一輛家用汽車，汽車無貸款。若比較二者的年成本，應(yīng)考慮的因素是：（）①?房屋的維護(hù)成本②?購房首付款的機(jī)會成本③.貸款的利息費(fèi)用④.購車款的機(jī)會成本A?①③B.②③④C?①②④D.①②③④答案：（D）租屋年租金2萬，購屋要花40萬，另外每年維修與稅為0.5萬。以居住5年，折現(xiàn)率5%計(jì)算，五年后房價要以多少錢以上出售，購屋才比租屋劃算?A．40萬B．42.8萬C．45.7萬D．47.5萬答案:（B）解析:FV（5%,5,1.5,-40）=42.8因?yàn)樽馕菖c購屋的年現(xiàn)金流量差距1.5萬，為購屋可節(jié)省的年支出，因此以目前房價為付出現(xiàn)值，可節(jié)省年支出為收回年金，可得出應(yīng)收回的終值為42.8萬，為購屋五年后租購現(xiàn)值相等的房價。小林年收入為10萬元，目前凈資產(chǎn)15萬元，40%為儲蓄自備款與負(fù)擔(dān)房貸的上限，打算5年后購屋，投資報酬率10%，貸款年限20年，利率以6%計(jì)，可以負(fù)擔(dān)購屋后貸款的屆時房價為多少?A．94.5萬B．97.4萬C．101.8萬D．108.1萬答案:（A）解析:5年后可準(zhǔn)備的自備款=FV（10%，5，-4，-15）=48.6萬可負(fù)擔(dān)得房貸額=PV(6%，20，-4)=45.9萬自備款+房貸=可負(fù)擔(dān)房價48.6+45.9=94.5萬陳先生計(jì)劃3年后換屋100萬，目前住宅值50萬，房貸20萬，尚有10年要還，請問在不另籌自備款下，新屋還要有多少房貸?新舊屋的房貸利率都設(shè)為4%，設(shè)此期間房價水準(zhǔn)不變。A．64.0萬B．64.8萬C．65.6萬D．67.4萬答案:(B)解析：舊屋年本利攤還=PMT(4%,10,20)=-2.4663年后舊屋剩余房貸=PV(4%,7,-2.466)=14.8出售舊屋凈收入50萬-14.8萬=35.2萬新屋應(yīng)有房貸=100萬-35.2萬=64.8萬購屋居住五年后換屋，舊屋20年貸款30萬，固定利率5%，按期本利攤還。新屋總價80萬，可貸七成，舊屋最低要賣得多少錢，扣除舊屋剩余房貸后，才可以充當(dāng)新屋的自備款?A.46.5萬B．47.2萬C.48.9萬D．50.4萬答案:（C）解析:舊屋年本利攤還PMT（5%,20,30）=-2.45年后舊屋剩余房貸PV（5%,15,-2.4）=24.9新屋應(yīng)有自備款=80萬*（1-70%）=24萬出售舊屋應(yīng)達(dá)房價-剩余房貸24.9萬=新屋應(yīng)有自備款24萬出售舊屋應(yīng)達(dá)房價=24.9萬+24萬=48.9萬7．換屋規(guī)劃，舊屋60萬,新屋100萬，舊屋貸款余額20萬，剩余期限6年，利率4%。出售舊屋后不足金額以新屋抵押貸款，若利率不變，每年本利繳款額也不變，新屋貸款要幾年才能繳清?（取最接近者）A．10年B．15年C．20年D.25年答案:（D）解析:舊屋年本利攤還PMT（4%,6,20）=-3.82新屋應(yīng)有房貸=100萬-（60萬-20萬）=60萬NPER（4%，-3.82，60，0）=25.28.店鋪通常是以收入還原法估價，設(shè)若某店面150平米，每月凈租金收入1.5萬元，還原率6％，請問其合理總價為何？A．300萬元B．360萬元C．380萬元D．400萬元答案:（A）解析:1.5萬*12/6%=300萬9.如果鄭女士工作后5年買50萬元房子，又過10年后換100萬元新房子，貸款成數(shù)首次為60%，期間10年，第二次貸款為售舊屋的余額，20年本利攤還。假設(shè)投資報酬率為6%，房貸利率為4%，房價不變，問第一次購房前、兩次購房間及第二次購房后，年儲蓄各為多少元?解析：第一段（0-5年）儲蓄3.55萬元：50萬x（l-60%）=20萬，PMT（6%，5，0，20）=-3.55第二段（6-15年）儲蓄3.7萬元：50萬x60%=30萬，PMT（4%，l0，30，0）=-3.70第三段儲蓄3.68萬元：100萬-50萬=50萬，PMT（4%，20，50，0）=-3.68第七章教育金規(guī)劃1．以下說法錯誤的是：（）A?利息稅調(diào)低后，教育儲蓄相對于一般儲蓄的優(yōu)惠程度有所減輕B?僅就積累資金而言，子女教育年金保險的投資報酬率一般較低C?子女教育信托適合特定人群或特定情形，而不是普通大眾廣泛適用的理財手段D?年輕夫婦為子女教育而進(jìn)行的投資一定要選擇低風(fēng)險、低收益的產(chǎn)品答案：（D）2．關(guān)于教育金規(guī)劃，正確的說法是：（）?由于與退休金準(zhǔn)備期高度重疊，教育金可與退休金合并規(guī)劃。若將來教育支出較少，多于資金可用于養(yǎng)老；若將來教育支出較多，養(yǎng)老缺口由子女負(fù)擔(dān)。?與養(yǎng)老、住房等規(guī)劃不同，教育金通常沒有強(qiáng)制性儲蓄，所以要有意識地自行計(jì)劃。．子女長遠(yuǎn)的學(xué)習(xí)費(fèi)用一般很難準(zhǔn)確預(yù)計(jì)。?在自己的保額中增加子女未來教育金的現(xiàn)值，使子女教育納入保險計(jì)劃，是父母規(guī)劃教育金時一種未雨綢繆的措施。A?①③B.②④C.②③④D.①②④答案：（C）3．趙亮，即將讀完高二，因成績一般，父母擔(dān)心他考不上國內(nèi)名牌大學(xué)，因此計(jì)劃將他送往新西蘭自費(fèi)留學(xué)。先讀一年預(yù)科班，再讀大學(xué)本科直至畢業(yè)。趙亮父母現(xiàn)在已經(jīng)準(zhǔn)備好他留學(xué)的全部費(fèi)用。以下哪項(xiàng)教育金規(guī)劃工具，相對最適合趙亮家庭的需要？（）A?趙亮可爭取獎學(xué)金降低家庭負(fù)擔(dān)。B?趙亮可考慮在國外打工已支付部分支出。C?趙亮父母可考慮購買基金。D?趙亮父母可考慮設(shè)立教育信托基金。答案：（D）如依目前水準(zhǔn)供應(yīng)子女念私立大學(xué)含住宿4年所需經(jīng)費(fèi)為10萬元；若學(xué)費(fèi)漲幅以5%，投資報酬率以8%估計(jì)，從子女出生后每月要儲蓄多少錢才能達(dá)到子女高等教育金目標(biāo)?以18年準(zhǔn)備期計(jì)算求最接近值。A．500元B.511元C．525元D．540元答案:（B）解析：18年后學(xué)費(fèi):=FV（5%,18,0,-10）=24.07萬PMT（8%/12，18*12，0，24.07）=-0.0501小王剛從大學(xué)畢業(yè),計(jì)劃工作三年后出國留學(xué),預(yù)計(jì)準(zhǔn)備金額10萬元。以目前2萬元的積蓄與每月4000元的薪水來算,若年投資報酬率12%,問應(yīng)有多高的儲蓄率才能達(dá)成出國留學(xué)計(jì)劃?解析：此題要算到月,PMT（1%,36,-2,10）=-0.16