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文檔簡介

目錄表,,,,,,參考模板并不代表不需要執(zhí)行本程序，而是指提供的模板樣式供參考，具體計劃執(zhí)行的程序由項目經理根據評估的重大錯報風險以及項目復雜程序確定。

被審計單位：,,XXX公司,索引號：,,EQ,

項目：,,固定資產、累計折舊、固定資產減值準備,財務報表截止日/期間：,,2012年12月31日,

編制人：,,張三,復核人：,,李四,

日期：,,2013/1/1,日期：,,2013/1/2,

,,,,,,,

序號,底稿目錄,,索引號,模板性質,底稿說明,

1,固定資產可供參考程序表,,EQ,參考,,

2,固定資產實際實施程序表,,EQ,必須執(zhí)行,,

3,固定資產、累計折舊、減值準備審定表,,EQ1,必須執(zhí)行,,

4,固定資產、累計折舊、減值準備明細表,,EQ2,必須執(zhí)行,,

5,租賃固定資產匯總表,,EQ3,參考,融資租入固定資產的詳細檢查詳見長期應付款，本表目的是滿足附注披露使用,

6,租賃詢證函,,EQ3-1,參考,本次新增底稿,

7,提足折舊在用固定資產匯總表,,EQ4,參考,本表目的是滿足附注披露使用，期初數根據上年底稿數據填列,

8,未辦妥產權資產匯總表,,EQ5,參考,本表目的是滿足附注披露使用,

9,閑置、擬處置固定資產匯總表,,EQ6,參考,本表目的是滿足附注披露使用,

10,持有待售固定資產明細表,,EQ7,參考,存在持有待售固定資產情況下必須使用,

11,監(jiān)盤計劃,,EQ8,必須執(zhí)行,,

12,監(jiān)盤小結,,EQ9,必須執(zhí)行,,

13,盤點檢查情況表,,EQ10,必須執(zhí)行,,

14,細節(jié)性測試樣本量及樣本確定過程,,EQ11-1,參考,,

15,固定資產增加檢查表,,EQ11-2,必須執(zhí)行,如果樣本量沒有單獨底稿，必須在檢查表中說明選樣方法及樣本量說明,

16,固定資產減少情況表,,EQ11-3,必須執(zhí)行,,

17,固定資產比例分析表,,EQ12,參考,,

18,固定資產折舊測算表（1）,,EQ13,必須執(zhí)行,適用于沒有計提減值準備的資產,

19,固定資產折舊測算表（2）,,EQ13,必須執(zhí)行,適用于計提了減值準備的資產,

20,折舊分配核對表,,EQ14,必須執(zhí)行,,

21,固定資產減值測試表,,EQ15,必須執(zhí)行,,

22,固定資產減值-可收回金額測試表,,EQ16,參考,,

23,房屋建筑物權證查驗記錄,,EQ17,必須執(zhí)行,,

24,車輛權證查驗記錄,,EQ18,必須執(zhí)行,,

24,固定資產、累計折舊、減值準備披露表（上市公司適用）,,EQ19,必須執(zhí)行,,

25,固定資產、累計折舊、減值準備披露表（IPO公司適用）,,E

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