EQ 固定資產(chǎn)審計(jì)工作底稿模版

目錄表,,,,,,參考模板并不代表不需要執(zhí)行本程序，而是指提供的模板樣式供參考，具體計(jì)劃執(zhí)行的程序由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)以及項(xiàng)目復(fù)雜程序確定。

被審計(jì)單位：,,XXX公司,索引號(hào)：,,EQ,

項(xiàng)目：,,固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間：,,2012年12月31日,

編制人：,,張三,復(fù)核人：,,李四,

日期：,,2013/1/1,日期：,,2013/1/2,

,,,,,,,

序號(hào),底稿目錄,,索引號(hào),模板性質(zhì),底稿說明,

1,固定資產(chǎn)可供參考程序表,,EQ,參考,,

2,固定資產(chǎn)實(shí)際實(shí)施程序表,,EQ,必須執(zhí)行,,

3,固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備審定表,,EQ1,必須執(zhí)行,,

4,固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備明細(xì)表,,EQ2,必須執(zhí)行,,

5,租賃固定資產(chǎn)匯總表,,EQ3,參考,融資租入固定資產(chǎn)的詳細(xì)檢查詳見長期應(yīng)付款，本表目的是滿足附注披露使用,

6,租賃詢證函,,EQ3-1,參考,本次新增底稿,

7,提足折舊在用固定資產(chǎn)匯總表,,EQ4,參考,本表目的是滿足附注披露使用，期初數(shù)根據(jù)上年底稿數(shù)據(jù)填列,

8,未辦妥產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)匯總表,,EQ5,參考,本表目的是滿足附注披露使用,

9,閑置、擬處置固定資產(chǎn)匯總表,,EQ6,參考,本表目的是滿足附注披露使用,

10,持有待售固定資產(chǎn)明細(xì)表,,EQ7,參考,存在持有待售固定資產(chǎn)情況下必須使用,

11,監(jiān)盤計(jì)劃,,EQ8,必須執(zhí)行,,

12,監(jiān)盤小結(jié),,EQ9,必須執(zhí)行,,

13,盤點(diǎn)檢查情況表,,EQ10,必須執(zhí)行,,

14,細(xì)節(jié)性測(cè)試樣本量及樣本確定過程,,EQ11-1,參考,,

15,固定資產(chǎn)增加檢查表,,EQ11-2,必須執(zhí)行,如果樣本量沒有單獨(dú)底稿，必須在檢查表中說明選樣方法及樣本量說明,

16,固定資產(chǎn)減少情況表,,EQ11-3,必須執(zhí)行,,

17,固定資產(chǎn)比例分析表,,EQ12,參考,,

18,固定資產(chǎn)折舊測(cè)算表（1）,,EQ13,必須執(zhí)行,適用于沒有計(jì)提減值準(zhǔn)備的資產(chǎn),

19,固定資產(chǎn)折舊測(cè)算表（2）,,EQ13,必須執(zhí)行,適用于計(jì)提了減值準(zhǔn)備的資產(chǎn),

20,折舊分配核對(duì)表,,EQ14,必須執(zhí)行,,

21,固定資產(chǎn)減值測(cè)試表,,EQ15,必須執(zhí)行,,

22,固定資產(chǎn)減值-可收回金額測(cè)試表,,EQ16,參考,,

23,房屋建筑物權(quán)證查驗(yàn)記錄,,EQ17,必須執(zhí)行,,

24,車輛權(quán)證查驗(yàn)記錄,,EQ18,必須執(zhí)行,,

24,固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備披露表（上市公司適用）,,EQ19,必須執(zhí)行,,

25,固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備披露表（IPO公司適用）,,E