借款和費用報銷及審批程序制范文

借款和費用報銷及審批程序制度、為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務管理制度的有關規(guī)定，制定本制度。、本制度中所稱費用是指差旅費、市內(nèi)交通費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。、本制度適用對象為公司總監(jiān)及以下人員，副總裁及以上高層管理人員費用按實報銷，無出差補貼。備用金借支程序、各部門人員為保證公務的合理需要，按審批權限報批后，可向財務部預支一定數(shù)額的備用金。、備用金借支程序：借支人填制借支單，按第條規(guī)定權限審批后交費用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復核，出納根據(jù)復核后的記賬憑證，向借支人支付備用金，同時借支人須在記賬憑證上簽字。借支元以上的大額備用金須提前一天通知財務部。、管理部門公務較多的人員可申請實行定額備用金制度， 即可預支保證公務合理需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。實行定額備用金制度的人員須經(jīng)財務部和總裁認可。、備用金借支人須在公務完畢后個工作日內(nèi)到財務部結(jié)活備用金，實行定額備用金的借支人須每個月結(jié)活一次。借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)活備用金，前款不活后款不借。每年月日前，除月下旬借支的外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)活歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。、借支單是財務賬務處理的依據(jù)之一，除當日借支當日歸還的以外，報銷費用時借支單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。、備用金是為保證公務需要而設，因私不得借支備用金。費用報銷程序、費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單，按第條規(guī)定權限審批后交費用會計編制記賬憑證， 由稽核崗位會計復核，出納根據(jù)復核后的記賬憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷人開具收據(jù)，借支單不予退回；報銷人領取報銷款項須在記賬憑證上簽字。、對原始票據(jù)的要求：⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復寫紙一次性套寫活楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；公務中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷；⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)問須留出一定問隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費、運雜費、倉租費、保險費等票據(jù)須注明業(yè)務流水號或出口發(fā)票號并簽名。⑷、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。、費用報銷后，由財務部記入個人費用登記簿， 按月上報總裁審核。業(yè)務員的費用列入個人銷售費用進行成本考核。審批權限、備用金借支和費用報銷的審批權限：⑴、備用金借支和費用的報銷金額在元（不含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理確認，總監(jiān)或主管副總裁審核，財務部經(jīng)理復核后，報總裁審批；⑵、備用金借支和費用的報銷金額在元（含本數(shù)）以上的，由部門經(jīng)理確認，總監(jiān)或主管副總裁審核，財務總監(jiān)核準后，報總裁審批；⑶、部門經(jīng)理的備用金借支和費用報銷由總監(jiān)或主管副總裁審核確認， 按第⑴、⑵款規(guī)定權限分別報財務部經(jīng)理或財務總監(jiān)審核后，報總裁審批；⑷、總監(jiān)或副總裁的費用報銷由財務總監(jiān)審核后，報總裁審批;⑸、財務總監(jiān)和總裁、董事長的費用報銷交義審批。出差補貼標準、定義：出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應標準的出差補貼、伙食補貼和交通補貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務不享受出差補貼、 伙食補貼和交通補貼。、公司員工出差應嚴格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。、公司各部門應嚴格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。、長途出差交通工具乘坐標準級別飛機火車輪船總監(jiān)普通艙硬臥及以上二等艙及以上部門經(jīng)理硬臥二等艙主管及以下硬臥三等艙、出差補貼實行全額包十制，具體包十標準見下表（元日）：級別出差地點京、津、滬、穗、深圳、珠海、廈門其他省會城市一般地級城市縣級城市及以下總監(jiān)住宿標準伙食補貼交通補貼合計部門經(jīng)理住宿標準伙食補貼交通補貼合計主管住宿標準伙食補貼交通補貼合計一般員工住宿標準伙食補貼交通補貼合計、賓館或灑店標準：級別賓館或灑店標準客房標準總監(jiān)四星級標準客房經(jīng)理三星級標準客房主管及以下人員無星級標準客房除本制度另有規(guī)定外，公司其他任何員工不得住標準客房以外的各類特色房、普通套房和豪華套房等高標準客房。考慮到全國各地住宿實際情況的不同，為避免因住宿標準制訂過低，給住宿帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負面影響及增加個人負擔，個人單獨出差實際住宿費高于第條規(guī)定包十住宿標準的，如住本條上表規(guī)定的標準及以下客房的將被視為合理住宿，允許按實報銷；公司員工應盡量選擇低星級的賓館或灑店住宿，以減少開支。、出差人員的住宿費在住宿標準內(nèi)據(jù)實報銷，超支部分自理，規(guī)定標準內(nèi)節(jié)約部分按返還。公司員工出差無住宿發(fā)票的，按實際住宿天數(shù)，每人每天按照包十總額的給予補助。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔費用的會議，不享受任何補助。、出差人員當日有招待費發(fā)票的，當日不計算伙食補貼；當日有出租車票的，當日不計算交通補貼。招待費發(fā)票日期欄必須填寫活楚并說明招待事由， 招待費發(fā)票未注明日期的，一張招待費發(fā)票視同一天發(fā)生招待費并不予計算伙食補貼；出租車票必須注明往返地點及用車事由， 出租車票無日期的，且出租車票數(shù)量超過出差天數(shù)倍及以上的，出差期間不予計算交通補貼。、出差人員的交通補貼、伙食補貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計算，即算頭不算尾；住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。、出差人員超標準乘坐交通工具須經(jīng)總裁簽字同意方可報銷， 并須事先請示；飛機票、軟臥火車票、頭等艙輪船票須經(jīng)總裁簽字同意方可報銷。、公司員工出差夜間（指晚時至次日凌晨時）連續(xù)乘坐硬坐火車超過小時以上的，可給予夜間乘車補貼，補貼標準為票價的。、長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報告，且有人以上同行人員或有關人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報總監(jiān)或主管副總裁、財務總監(jiān)、總裁審批后，按票價的報銷。、公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標準可按主管及以上級人員相應標準執(zhí)行；公司員工隨同副總裁及以上級人員一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補貼和交通補貼。、司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼包十，不享受交通補貼，標準參見一般員工包十標準。、公司員工出差途中，經(jīng)批準可繞道回家探親，其繞道車船費扣除直線單程車、船費后全部自負，在家期間不享受伙食補貼、住宿補貼和交通補貼。公司員工在私房（家）所在地或父母所在地出差，不享受住宿補貼，伙食補貼減半發(fā)放，交通補貼仍按標準發(fā)放。、公司員工在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補貼，不發(fā)住宿補貼和交通補貼，住院超過個月的停發(fā)伙食補貼。、出國人員差旅費的報銷嚴格按照財政部、外交部（）財外字第號文件執(zhí)行。市內(nèi)公共交通費標準、市內(nèi)交通費是指公司員工在公司所在地辦理公務所發(fā)生的交通費 （包括公共汽車費和出租車費），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費不在此列、市內(nèi)出租車費報銷標準：部門級別每月限額營銷部門總監(jiān)元經(jīng)理元綜合部門總監(jiān)元經(jīng)理元限額以下憑票據(jù)實報銷，差額不補。、凡市內(nèi)辦理公務的主管及以下人員，一般只能乘坐市內(nèi)公共汽車，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準。、所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。、報銷的市內(nèi)公共交通費嚴格限定為辦理公務所發(fā)生的交通費，不得將個人上下班交通費混同報銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當次報銷的所有市內(nèi)公共交通費，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報批評，第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。通訊費標準、通訊費指因公使用通訊工具而發(fā)生的費用，包括移動電話、尋呼機等。通訊費一律實行憑票限額包十報銷制。、移動電話指入網(wǎng)電話，充值卡不予報銷。使用移動電話的員工，其裸機的購置費及上戶費等一律由使用者本人負擔。、通訊費