審計(jì)部2013年度工作總結(jié)暨2014年度工作計(jì)劃課件

審計(jì)部2014年3月審計(jì)部2013年度工作總結(jié)暨第一部分2013年度工作總結(jié)

第二部分2014年度工作計(jì)劃目錄一、2013年度工作業(yè)績二、2013年度工作中存在的不足和改進(jìn)措施一、組織架構(gòu)及職能、職責(zé)

二、審計(jì)部制度及工作流程三、2014年度工作計(jì)劃表四、審計(jì)部2014年度（費(fèi)用）預(yù)算第一部分2013年度工作總結(jié)

2013年4月份審計(jì)部正式成立，截止2013年12月31日審計(jì)部編制內(nèi)人員為4名，分別為審計(jì)經(jīng)理1名、審計(jì)主管1名及審計(jì)專員2名。在審計(jì)工作中，審計(jì)部克服了人員不齊，對(duì)公司情況、審計(jì)環(huán)境等不熟悉的情況，充分發(fā)揮了團(tuán)隊(duì)的合作精神、合作意識(shí)，在做好審計(jì)基礎(chǔ)工作建設(shè)的基礎(chǔ)上，積極主動(dòng)地開展了企業(yè)的制度與流程審計(jì)，發(fā)揮了審計(jì)的監(jiān)督職能、審查職能、糾錯(cuò)職能和指導(dǎo)職能。并在具體的工作方法中，把審計(jì)工作的重心前移，將事后審計(jì)同事前、事中審計(jì)并重，努力使審計(jì)的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到較大程度的發(fā)揮。一、2013年度工作業(yè)績二、2013年度工作中存在的不足和改進(jìn)措施（一）由于人員、時(shí)間等原因，審計(jì)部尚未形成一套完整的內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)，在底稿的規(guī)范性及完整性尚有待改進(jìn)作為審計(jì)最終成果審計(jì)報(bào)告的每一部分，從基本情況到審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題、審計(jì)評(píng)價(jià)、最后到審計(jì)建議無一不是根據(jù)審計(jì)工作底稿撰寫、作出的，無一不要通過審計(jì)工作底稿表明、印證的。在后續(xù)的審計(jì)工作中，應(yīng)當(dāng)重視工作底稿的編制、復(fù)核等，保證工作底稿的完整性。

二、2013年度工作中存在的不足和改進(jìn)措施（二）未重視審計(jì)前的溝通在對(duì)人力資源部工資制度與流程進(jìn)行審計(jì)前僅與人力部門總監(jiān)商討相關(guān)事宜，而未與人力資源部薪酬組負(fù)責(zé)人就審計(jì)事項(xiàng)予以提前告之，在后續(xù)審計(jì)中，導(dǎo)致其未能提前備好審計(jì)相關(guān)資料，并且審計(jì)時(shí)間也與其工作安排相排斥，在發(fā)現(xiàn)相關(guān)審計(jì)問題后，不能與相關(guān)人員進(jìn)行及時(shí)溝通。接下來在對(duì)采購部、生產(chǎn)部等進(jìn)行審計(jì)時(shí)，就極力避免此問題，在對(duì)各部門相關(guān)人員進(jìn)行訪談時(shí)，都提前與各部門負(fù)責(zé)人溝通協(xié)商，確定合理的時(shí)間，在不影響雙方日常工作的前提下完成審計(jì)工作。二、2013年度工作中存在的不足和改進(jìn)措施（三）對(duì)本專業(yè)以外知識(shí)的欠缺在對(duì)采購部、生產(chǎn)部等進(jìn)行審計(jì)的過程中，由于對(duì)合同法理解不透徹、公司產(chǎn)品及整個(gè)生產(chǎn)流程缺乏了解等原因，導(dǎo)致不能全方位的深入到工作中，只能從表面上看問題，往往理順性、規(guī)范性的成分多，而審計(jì)評(píng)價(jià)的成分少。在梳理相關(guān)問題時(shí)不能抓住重點(diǎn)，在對(duì)相關(guān)人員的訪談時(shí)不能一次性解決問題，而需要多次的往返詢問、查詢資料等，并且在對(duì)相關(guān)問題進(jìn)行定性時(shí)缺少應(yīng)有的力度，在一定程度上也減緩了工作的進(jìn)度二、2013年度工作中存在的不足和改進(jìn)措施（四）內(nèi)部審計(jì)要進(jìn)一步樹立服務(wù)意識(shí)內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督于服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根結(jié)底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。作為公司的內(nèi)審部門一方面要遵循內(nèi)審的服務(wù)意識(shí)，并需要將這種意識(shí)傳遞給公司相關(guān)部門，而不能將內(nèi)審部門獨(dú)立于其他部門之上。在前期的審計(jì)中，由于對(duì)審計(jì)部門的定位不清晰、工作職責(zé)不清晰、缺少與各部門對(duì)于審計(jì)理念的宣傳與溝通導(dǎo)致被審計(jì)部門和內(nèi)審部不能做為一個(gè)有機(jī)整體為公司服務(wù)，容易使其他部門與審計(jì)部產(chǎn)生隔閡

(8)協(xié)助人力將審計(jì)結(jié)果納入到績效考核中。(1)對(duì)公司內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制的可靠性、有效性和完整性進(jìn)行審查和評(píng)估；(2)對(duì)公司組織機(jī)構(gòu)、系統(tǒng)和程序是否恰當(dāng)進(jìn)行審查和評(píng)估，以確保成果與既定目標(biāo)一致；(3)對(duì)用以確保遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和既定內(nèi)部政策目標(biāo)的各項(xiàng)制度進(jìn)行審查和評(píng)估；

(4)對(duì)確保公司資產(chǎn)的安全和完整的制度和相關(guān)措施進(jìn)行審查和評(píng)估；

(5)了解和評(píng)價(jià)公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的可能性，并幫助公司改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防范的管理工作；

(6)必要時(shí)，對(duì)屬于內(nèi)部審計(jì)任務(wù)規(guī)定范圍內(nèi)的涉及被控的任何措施行為和瀆職案件進(jìn)行調(diào)查，查明薄弱環(huán)節(jié)和原因所在；（二）部門職責(zé)

(7)出具審計(jì)報(bào)告，客觀地反映被審計(jì)單位或部門的情況，客觀公正地給予評(píng)價(jià)，并提出建設(shè)性建議和處理意見。跟蹤審計(jì)結(jié)果的落實(shí)整改情況；◆主工作職責(zé)：（1）全面負(fù)責(zé)審計(jì)部工作，承擔(dān)全部責(zé)任；（2）按照內(nèi)部審計(jì)工作要求，組織制訂本部門的崗位職責(zé)、建立健全內(nèi)審工作規(guī)章制度、審計(jì)工作流程；（3）審核年度審計(jì)工作計(jì)劃，確定各類審計(jì)事項(xiàng)，報(bào)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；（4）組織協(xié)調(diào)審計(jì)過程中和各分公司、部門的關(guān)系，實(shí)施內(nèi)部各類審計(jì)事項(xiàng)、下達(dá)審計(jì)工作任務(wù)，指定經(jīng)辦人和具體實(shí)施時(shí)間；（5）審核審計(jì)工作方案，并對(duì)審計(jì)方案提出指導(dǎo)性意見；（6）組織協(xié)調(diào)部門內(nèi)部工作，定期召開部門工作會(huì)議，溝通交流情況，安排工作。指導(dǎo)下屬的日常工作，督促下屬的工作進(jìn)度，并對(duì)下屬工作中碰到的關(guān)鍵性問題提出指導(dǎo)性解決意見；（7）組織制定審計(jì)方案，組成審計(jì)組實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目，對(duì)審計(jì)結(jié)果做綜合分析評(píng)價(jià)，審核確定審計(jì)工作報(bào)告，提出最終審計(jì)意見；（8）復(fù)核本部門費(fèi)用，并負(fù)責(zé)向公司職能部門提出本部門的采購計(jì)劃；（9）制定部門發(fā)展計(jì)劃并對(duì)本部門員工培訓(xùn)、晉級(jí)、獎(jiǎng)懲、人事調(diào)整等方面提出建議；◆輔工作職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)向上級(jí)匯報(bào)本部門工作，完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

1、審計(jì)經(jīng)理崗位職責(zé)（四）崗位職責(zé)◆主工作職責(zé)：（1）根據(jù)公司的審計(jì)管理制度及其他相關(guān)內(nèi)部管理制度、公司的具體情況，起草審計(jì)規(guī)章制度；（2）按照審計(jì)工作計(jì)劃及審計(jì)項(xiàng)目特點(diǎn)，制定具體的審計(jì)工作方案；（3）按照已批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)工作方案，負(fù)責(zé)具體審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施；（4）取得審計(jì)工作證據(jù)、編制審計(jì)工作底稿，并對(duì)取得的審計(jì)證據(jù)的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)；（5）負(fù)責(zé)起草審計(jì)報(bào)告，客觀地反映被審計(jì)單位或部門的情況，客觀公正地給予評(píng)價(jià)，并提出建設(shè)性的建議；（6）確保內(nèi)部審計(jì)、調(diào)查和檢查報(bào)告的完整性、及時(shí)性、客觀性和準(zhǔn)確性；（7）負(fù)責(zé)審計(jì)資料的立卷，收集、整理歸檔工作；（8）完成部門主管交辦的其他工作任務(wù)。◆輔工作職責(zé)（1）完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事務(wù)。3、審計(jì)專員崗位職責(zé)（四）崗位職責(zé)第二部分2014年度工作計(jì)劃二、審計(jì)部制度及工作流程內(nèi)部審計(jì)制度——詳見附件一審計(jì)部工作流程圖三、2014年度工作計(jì)劃（一）2014年審計(jì)工作的目標(biāo)依據(jù)董事長“沒有規(guī)矩、不成方圓”的工作指導(dǎo)方針并鑒于公司正在完善內(nèi)部控制的要求，2014年審計(jì)部工作的目標(biāo)是通過檢查各部門職能是否明確、職責(zé)是否細(xì)化、制度是否建立健全、工作流程是否清晰、表格是否具體適用等，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制及管理等方面的不足和缺陷，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，提出可采納的審計(jì)建議，從而加快企業(yè)規(guī)范化管理進(jìn)程，促進(jìn)企業(yè)管理水平的提高。1、內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的作用，離不開重要的制度保障。2014年審計(jì)基礎(chǔ)工作建設(shè)重點(diǎn)就是建立健全企業(yè)內(nèi)部審計(jì)職能、職責(zé)、制度、流程和表格等，從根本上來保障內(nèi)部審計(jì)工作的開展，更有效的提供客觀的審計(jì)檢查服務(wù)，幫助各級(jí)管理部門有效履行其職責(zé)。發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督、審查、糾錯(cuò)、指導(dǎo)職能。三、2014年度工作計(jì)劃（二）審計(jì)工作要點(diǎn)3、監(jiān)督績效考核的規(guī)范操作績效考核是通過評(píng)估員工的績效以及團(tuán)隊(duì)的績效，制定績效工資標(biāo)準(zhǔn)，并跟蹤、考核、反饋、分析績效差距來實(shí)現(xiàn)員工績效的提升，進(jìn)而改善公司管理水平和經(jīng)營業(yè)績。通過對(duì)績效考核規(guī)范操作的監(jiān)督，落實(shí)績效考核的有效性。三、2014年度工作計(jì)劃（二）審計(jì)工作要點(diǎn)4、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況為了確保預(yù)算執(zhí)行效果，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督。三、2014年度工作計(jì)劃（二）審計(jì)工作要點(diǎn)

6、團(tuán)隊(duì)?wèi)?zhàn)斗力加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提升整個(gè)團(tuán)隊(duì)的內(nèi)部審計(jì)專業(yè)水平，打造學(xué)習(xí)型團(tuán)隊(duì)；加強(qiáng)部門團(tuán)結(jié)，提高團(tuán)隊(duì)的凝聚力；在審計(jì)管理及審計(jì)業(yè)務(wù)方面有所突破、有所創(chuàng)新。通過提升團(tuán)隊(duì)的戰(zhàn)斗力，從而更有利于組織指導(dǎo)審計(jì)工作的開展，不斷創(chuàng)出審計(jì)工作的新路子。三、2014年度工作計(jì)劃（二）審計(jì)工作要點(diǎn)（三）審計(jì)部2014年具體工作計(jì)劃表序號(hào)被審計(jì)單位審計(jì)類型項(xiàng)目負(fù)責(zé)人工作目標(biāo)審計(jì)重點(diǎn)工作實(shí)施時(shí)間1生產(chǎn)部整改通知___溝通生產(chǎn)部具體整改措施，發(fā)放整改通知1、組織修訂生產(chǎn)部整改措施2采購部后續(xù)審計(jì)____跟蹤檢查采購部針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題所采取的糾正措施及其改進(jìn)效果1、審查整改措施的落實(shí)情況2、其他重點(diǎn)項(xiàng)目的審查3公司重點(diǎn)審計(jì)____通過對(duì)會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督等方面的審計(jì)，檢查評(píng)價(jià)部門的職責(zé)的履行情況，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)提出整改建議1、審查部門職能、職責(zé)、崗位職責(zé)、內(nèi)控制度、流程的執(zhí)行情況（是否落實(shí)到人,是否執(zhí)行到位。）

2、對(duì)財(cái)務(wù)收